Расходы на накопление и денежные сбережения

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств(Финансы граждан. Формирование доходов и особенности расходов индивидуальных предпринимателей)

Финансы домашних хозяйств - совокупность отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств и финансовых активов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности членов домашнего хозяйства.

Под домашним хозяйством с экономической точки зрения понимается группа лиц, чаще всего связанных родственными отношениями (семья), совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и совместного использования фондов денежных средств, необходимых для потребления и накопления. Домашнее хозяйство (в лице его членов-представителей) в системе рыночных отношений выступает в качестве:

покупателя и потребителя товаров и услуг;

поставщика факторов производства (труд, капитал);

накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;

кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);

налогоплательщика, формирующего бюджет.

Финансовые отношения, характерные для домашнего хозяйства можно разделить на внутренние и внешние.

К внутренним финансам домашнего хозяйства относятся отношения, которые возникают между участниками (членами) домашнего хозяйства по поводу формирования и распределения фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства, между его членами.

К внешним финансовым отношениям относятся отношения:

· с предприятиями и организациями, производящими товары, работы и услуги, потребляемые членами домашнего хозяйства;

· с государством по поводу формирования и использования бюджета и внебюджетных фондов;

· с коммерческими банками по поводу предоставления во временное пользование, хранящихся на различных счетах денежных средств, а также по поводу заимствования денежных средств (домашнее хозяйство как кредитор и как заёмщик банка);

· со страховыми компаниями (страховщиками) по поводу страхования своих рисков;

· с другими домашними хозяйствами.

· с работодателями

Для финансов домашних хозяйств характерны общие для финансов функции:

· распределительная;

· контрольная;

· регулирующая;

· инвестиционная

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются в отношении формирования и использования денежных фондов.

С определённой степенью условности можно сказать, что домашнее хозяйство имеет свой баланс, в котором отражается совокупность его активов, т.е. стоимость его имущества в денежной и неденежной форме и пассивов, т. е. источников формирования этих активов. Важным источником формирования активов домашних хозяйств является не только текущие доходы, но и сбережения, накопления, полученные в порядке наследования от предыдущих поколений.

Бюджет домашних хозяйств

Доходы домашних хозяйств

Доходы домашних хозяйств могут быть в денежной и не денежной (натуральной) форме. К последним можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, а также натуроплату за работу на предприятиях.

В развитых рыночных экономиках денежная форма доходов естественным образом преобладает. Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:

1.Заработная плата

2.Пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты

3.Доходы от предпринимательской деятельности

4.Доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке

Расходы домашних хозяйств

Существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств.

С точки зрения сроков, на которые рассчитаны те или иные расходы, выделяют:

· Краткосрочные расходы, т. е. расходы, рассчитанные на короткий период (до 1-2 месяцев), например, расходы на питание, транспорт. Краткосрочные расходы повторяются с наибольшей частотой или постоянно.

· Среднесрочные расходы, т.е. расходы, рассчитанные на средний период (от нескольких месяцев до года, иногда более года), например, расходы на одежду, обувь.

· Долгосрочные расходы, т.е. расходы, рассчитанные, как правило, на несколько лет и более, например, приобретение предметов длительного пользования: квартира, автомобиль, мебель и т.п.

В зависимости от функционального назначения расходы могут быть разделены на следующие основные группы:

· Личные потребительские расходы, т.е. покупка товаров, оплата услуг

· Налоги и другие обязательные платежи

· Денежные накопления и сбережения.

Существует также ещё один подход, который предполагает их деление на расходы связанные с потреблением и накоплением.

Расходы на потребление

К расходам на потребление могут быть отнесены так называемые обязательные расходы, т.е. расходы, без которых не может нормально существовать домашнее хозяйство. К ним относятся:

1.Налоги и обязательные сборы с физических лиц:

o подоходный налог, или налог на доходы физических лиц;

o налог на имущество

o налог на землю

o налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения

o налог с владельцев транспортных средств

o иные налоги

o государственная пошлина

o сбор с владельцев собак

o сбор за уборку населенных пунктов

o целевые сборы на содержание милиции и другие цели

o курортный сбор

o иные сборы

2.Коммунальные и другие ежемесячные платежи населения:

o оплата коммунальных услуг

o оплата электроэнергии

o оплата за холодную воду

o оплата за горячую воду

o оплат за отопление

o оплата за канализование воды

o оплата за пользование газом

o оплата за вывоз мусора

o оплата за радиоточку

o оплата за пользование коллективной антенной

o другие платежи

3.Текущие расходы на потребление, т.е. расходы на товары, используемые в течение относительно непродолжительного периода времени:

o расходы на продукты питания и напитки

o расходы на одежду и обувь

o расходы на услуги домработницы, сиделки, няни и других наёмных работников для помощи по домохозяйству

o расходы на периодически потребляемые услуги:

§ услуги парикмахерской

§ услуги стоматолога

§ другие медицинские услуги

§ услуги прачечной

§ обязательное страхование автогражданской ответственности

§ другие виды личного страхования

§ другие периодически потребляемые услуги

o расходы, связанные с отдыхом, путешествиями, туризмом

o другие текущие расходы

4.Капитальные расходы на потребление непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного промежутка времени

o приобретение мебели

o приобретение автомобиля

o приобретение жилья

o приобретение других предметов длительного пользования

5.Капитальные расходы, связанные с вложением денег для получения (увеличения) дохода домашнего хозяйства в будущем:

o Расходы, связанные с образованием

o Расходы, связанные с открытием собственного дела, предпринимательской деятельностью

Расходы на накопление и денежные сбережения

Значение денежных накоплений и сбережений важно не только для домашнего хозяйства. Сбережения домашних хозяйств – важный ресурс для развития экономики.

Целевое назначение денежных накоплений может быть различным:

1.Cоздание страхового резерва «на всякий случай»

2.Накопление денежных средств для приобретения предметов длительного пользования (машины, квартиры, др.)

3.Долгосрочное накопительное страхование жизни

4.Создание денежного фонда для инвестирования в различные финансовые активы: приобретение акций, облигаций, паёв инвестиционных фондов, размещение денежных средств на депозитах в банках и др.

5.Вложение денежных средств в драгоценные металлы (тезаврация), недвижимость, иностранную валюту и др. активы

Выделяют две формы сбережения: организованную и неорганизованную. По мере развития рыночных отношений, совершенствования и увеличения объема предоставляемых финансовых услуг населению, доля организованных сбережений возрастает, выполняя важную общественно-значимую функцию снабжения кредитными деньгами экономики.