Банковское кредитование предпринимательской деятельности
Современный период характерен усилением роли кредита. Без него не обходятся ни государства, ни предприятия, ни население. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, банкам кредитование приносит значительную часть процентных доходов, а заинтересованные хозяйствующие субъекты восполняют временный недостаток собственных средств.
Банковское кредитование обладает специфическими чертами, характерными только для этого вида деятельности.
1. Банковское кредитование является банковской операцией.
2. В банковском кредитовании в качестве кредитора выступает специальный субъект — банк или небанковская кредитная организация, имеющая право совершать соответствующую банковскую операцию.
3. Банковский кредит может быть предоставлен только денежными средствами — в рублях и иностранной валюте.
4. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств юридических и физических лиц.
5. Правовой формой кредита служит кредитный договор, который должен быть заключен в письменной форме.
6. При банковском кредитовании наряду с частными присутствуют и публичные интересы, что находит свое отражение в необходимости образования кредитными организациями специальных резервных фондов, соблюдения установленных экономических нормативов.
7. Банковский кредит предоставляется при обязательном соблюдении определенных принципов — возвратности, срочности и платности, что следует из ст. 1 Закона «О банках».
Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены. Подтверждением возвратности является предоставление заемщиком документов о его платежеспособности.
Сумма кредита с согласия кредитора может быть возвращена досрочно. По общему правилу банк не обязан давать такого согласия. Ведь в отличие от договора беспроцентного займа, где заимодавец не имеет интереса в передаче займа, в кредитном договоре складывается иная ситуация. Предоставляя кредит, банк рассчитывает на получение заранее определенной прибыли в виде процентов. Он заинтересован в том, чтобы кредит был возвращен своевременно, т. е. не только не позже, но и не раньше срока возврата, предусмотренного договором. В связи с этим банки, как правило, при досрочном погашении кредита осуществляли взыскание с заемщиков процентов за пользование кредитными средствами, начисленных до конца срока действия договора, первоначально определенного сторонами. Однако, как указал Президиум ВАС РФ, взыскание с заемщика причитающихся процентов за период, в течение которого заемщик уже не пользуется денежными средствами вследствие их досрочного возврата, влечет неосновательное обогащение банка, поскольку эти денежные средства могут быть размещены в виде предоставления кредита иному лицу на рыночных условиях. Причитающиеся проценты подлежат начислению до момента фактического возврата основной задолженности по кредиту, а также исходя из соотношения необходимости компенсации банку упущенной выгоды, и за период, соразмерный разумному сроку, требующемуся банку на размещение иным заемщикам полученных от должника денежных средств при наличии соответствующих доказательств возникновения убытков у кредитора»[337].
Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность — установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого она должна быть возвращена кредитору. Срок возврата кредита устанавливается сторонами самостоятельно. Обычно он определяется календарной датой или истечением определенного периода времени. Срок возврата кредита может быть определен и моментом до востребования.
Принцип платности банковского кредитования предполагает возмездное предоставление кредита и выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. При установлении платы за кредит кредитные организации учитывают следующие факторы:
ставку рефинансирования Банка России;
среднюю процентную ставку по межбанковским кредитам;
спрос на кредит со стороны хозяйствующих субъектов;
срок, на который испрашивается кредит;
репутацию заемщика и наличие обеспечения.
Порядок начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками регулируется Положением Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П[338].
Принципы срочности, возвратности и платности схватывают сущность всевозможных форм и видов кредита. Именно эта триада принципов банковского кредитования не вызывает сомнений и находит свое отражение как в законодательстве, так и в юридической литературе.
Следует отметить однако, что ряд авторов[339] к обязательным принципам кредитования присоединяет еще несколько принципов, среди которых считаем необходимым упомянуть принципы добровольности и резервности банковского кредитования.
Добровольность как обязательный признак банковского кредитования требует выделения — в силу того, что в юридической литературе иногда предпринимаются попытки квалификации договора банковского кредитования как публичного либо обязательного к заключению. Так, по мнению Н. Н. Захаровой, если банк путем рекламы, адресованной неопределенному кругу лиц, приглашает заключить кредитный договор, то речь может идти о заключении публичного договора[340]. Указанная позиция была подвергнута критике В. В. Витрянским, который справедливо отметил, что, напротив, общепризнанные принципы кредитования — срочность, возвратность, платность — означают, что банковские кредиты могут предоставляться только тем заемщикам, чье финансовое положение и, стало быть, возможности своевременного возврата полученных денежных сумм не вызывают сомнений[341].
Принцип резервности обусловлен спецификой кредитования как высокорискового вида деятельности. В целях снижения рисков кредитные организации обязаны формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Для формирования резервов они осуществляют классификацию выданных кредитов в пять категорий качества по уровню риска их невозврата с учетом обеспечения кредита и качества обслуживания долга. Размер резерва пропорционален вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком принятых на себя обязательств и варьируется от 0% (стандартные кредиты с хорошим обслуживанием долга и хорошим финансовым положением заемщика) до 100% (безнадежные ссуды с плохим обслуживанием долга и неудовлетворительным положением заемщика)[342]. Указанный резерв обеспечивает создание стабильных условий банковской деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.
В настоящее время формирование резерва осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»[343].
Факультативными принципами банковского кредитования являются обеспеченность и целевой характер. Эти принципы используются, если такова воля сторон, и не должны применяться, если не включены в кредитный договор.
Требование об обеспечении кредита не носит императивный характер, а является экономически стимулируемым, обусловленным необходимостью избежания неблагоприятных последствий со стороны банка условием. ГК РФ называет шесть способов обеспечения исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для кредитных правоотношений наиболее характерно использование в качестве обеспечения залога, поручительства, банковской гарантии. Задаток и удержание имущества должника нетипичны для обеспечения кредитного договора, поэтому к ним прибегают крайне редко. Что же касается неустойки, то этот способ обеспечения обязательств не может в современный период удовлетворить интересы банков, так как она представляет собой определенную законом или договором денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. На практике же однако чаще всего увеличение самой суммы долга не приводит к реальному возврату кредита и, как правило, не покрывается имуществом должника, т. е. наличие в договоре условия о неустойке не создает реальной возможности возврата суммы кредита[344].
Указанный в ГК РФ перечень способов исполнения обязательств не является исчерпывающим. Помимо названных выше, банки для гарантирования реального возврата кредитных средств используют и такие средства обеспечения, как договор об отступном, перевод долга, уступка права требования, обеспечительный депозит и т. д. Следует однако отметить, что относительно возможности залога денежных средств развернута жаркая дискуссия (причем точки зрения разнятся до диаметрально противоположных). Этот спор имеет важное практическое значение ввиду широкого распространения данного вида обеспечения и явного противоречия между действующим законодательством, правоприменительной практикой и деловым оборотом[345].
Обеспеченность кредита проверяется кредитной организацией на протяжении всего срока пользования кредитом. В случае утраты обеспечения либо ухудшении его условий кредитная организация имеет право потребовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).
Целевой характер банковского кредитования подразумевает, что кредитный договор может быть заключен с условием использования предоставленного заемщику кредита на определенную цель (реконструкцию предприятия, покрытие недостатка оборотных средств и т. п.). Заемщик, приобретая право распоряжения заемным капиталом по целевым кредитным договорам, подвергается дополнительному ограничению в его использовании: он обязан обеспечить целевое использование суммы кредита. Помимо этого, заемщик обязан обеспечить кредитной организации возможность осуществления контроля (как документально, так и фактического) за целевым использованием кредита. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору и потребовать досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).
Все вышеизложенное позволяет сделать вывод, что банковское кредитование представляет собой банковскую операцию кредитной организации, состоящую в размещении привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях добровольности, возвратности, платности и срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком.
Кредитные организации предоставляют хозяйствующим субъектам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным основаниям.
По срокам погашения кредиты подразделяются на кредиты до востребования (онкольные) и срочные.
Ссуда до востребования — это такая ссуда, погашение которой банк может потребовать в любое время. В этом случае для определения момента возврата заемщиком кредита, если иное не установлено кредитным договором, подлежат применению правила абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ.
Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех-пяти лет) и долгосрочные на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных кредитов в разных странах различны. В зарубежной практике на долю краткосрочных кредитов приходится меньше половины всех кредитов и больше половины на среднесрочные (от года до пяти лет). В России чаще используются краткосрочные кредиты. Отсутствие сравнительно «длинных» и дешевых ресурсов является главной трудностью для работы российских банков на ипотечном рынке. Прежде всего это вызвано экономической нестабильностью в стране, отсутствием соответствующих ресурсов для кредитования и высоким кредитным риском. Сегодня рынок ссуд со сроками более трех лет практически полностью контролируется кредитными организациями с участием государства или нерезидентов, обладающими заведомым преимуществом в стоимости фондирования.
В зависимости от наличия обеспечения кредиты делятся на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные.
Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.
Бланковые кредиты, как правило, предоставляются только первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит им выдается в ходе осуществления производственного процесса для удовлетворения потребности в дополнительных денежных средствах, носящих преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.
Банковское кредитование предпринимательской деятельности можно классифицировать и по основным группам заемщиков. Здесь прежде всего различают корпоративное кредитование и кредитование малого и среднего предпринимательства.
Корпоративное кредитование осуществляется в отношении крупных хозяйствующих субъектов: экспортно-ориентированных предприятий, компаний нефтепереработчиков, предприятий недропользователей, крупных сельскохозяйственных, промышленных и торговых компаний. Широко распространенными разновидностями корпоративного кредитования являются факторинг, проектное финансирование, секьюритизация активов и др.
Кредитование малого и среднего предпринимательства распространено в меньшей степени. Несмотря на то что потребность малого и среднего предпринимательства в заемных средствах постоянно растет, реально кредиты выдаются в гораздо меньшем объеме. По оценкам экспертов, объемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России смогут догнать объемы аналогичного кредитования в развитых странах не ранее чем через 15 лет.
В завершение отметим, что, изучая банковское кредитование необходимо обратить самое пристальное внимание на судебную практику. В качестве актуальных в настоящее время актов можно назвать:
— Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20 октября 2010 г. № 141 «О некоторых вопросах применения положений статьи 319 Гражданского кодекса Российской Федерации»[346];
— Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре»[347];
— Постановление Пленума ВАС РФ от 22 декабря 2011 г. № 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации»[348].
Контрольные вопросы
1. Что такое субсидия?
2. Кому и на каких условиях предоставляются государственные кредиты?
3. Раскройте понятие и основные принципы банковского кредитования.
4. Назовите основные виды банковских кредитов.
Литература
1. Ибадова Л. Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты. М., 2006.
2. Малиновская О. В., Скобелева И. П., Бровкина А. В. Финансы: учеб. пособие. В 2 т. М., 2012.
3. Ручкина Г. Ф., Купызин В. В. Правовой режим фондов денежных средств коммерческих организаций в инновационной социально ориентированной экономике // Финансовое право. 2011. № 4.
4. Тарасенко О. А., Хоменко Е. Г. Банковское право: учебник. М.: Проспект. 2012.
5. Шишкин С. Н. Предпринимательско-правовые (хозяйственно-правовые) основы государственного регулирования экономики: монография. М., 2011.