Тема 2. Анализ финансовой системы России.
1. Финансовая система: понятие, структура и свойства. Свойства финансовой системы.
2. Характеристика сфер и звеньев финансовой системы. «Финансовый институт».
3. Государственные и муниципальные финансы как главная сфера финансовой системы государства.
4. Финансовый рынок и финансовые инструменты
1. Финансовая система: понятие, структура и свойства. Свойства финансовой системы
1. Понятие «финансовая система» по своему содержанию является более узким по сравнению с понятием «финансов».
Финансовая система – система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятия.
Финансовая система представляет собой совокупность финансовых институтов.
Финансовый институт это группа однородных экономических отношений, взаимосвязанных по формам и методам аккумуляции или распределения денежных средств.
Финансовая система может рассматриваться как совокупность финансовых учреждений в государстве.
Все сферы и звенья взаимосвязаны, и осуществляется постоянный переток финансов между ними.
Специалисты в области финансовых отношений выделяют следующую структуру финансовой системы государства, представленной совокупностью основной и обеспечивающей подсистем.
 |
Обеспечивающая подсистема – совокупность следующих систем: банковской и биржевой.
Рисунок 1 - Структура финансовой системы государства
Финансовые отношения предприятий относятся к децентрализованным финансам и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне. Вторые два блока финансовых отношений относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и социальных отношений на макроуровне.
Внутри каждой из названных сфер выделяются звенья, причем группировка финансовых отношений осуществляется в зависимости от характера деятельности субъекта, оказывающей определяющее влияние на состав и назначение целевых денежных фондов. Этот критерий позволяет выделить в сфере финансов предприятий (учреждений, организаций) такие звенья, как финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах; финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность; финансы общественных объединений. В страховой сфере, где характер деятельности субъекта предопределяет специфику объекта страхования, в качестве звеньев выступают: социальное страхование, имущественное и личное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков. В сфере государственных финансов - соответственно, государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит.
Разные звенья финансовой системы обслуживают разные виды финансового распределения: внутрихозяйственное - финансами предприятий, внутриотраслевое - финансами предприятий, комплексов, ассоциаций, межотраслевое и межтерриториальное - государственным бюджетом, внебюджетными фондами.
Финансовая система РФ состоит из следующих звеньев:
- Децентрализованные финансы - являются основой финансовой системы, т.к. здесь в сфере материльного производства, формируется преобладающая часть финансовых ресурсов. Финансы предприятий участвуют в создании материального источника всех денежных фондов страны-национального дохода. От состояния децентрализованных фондов денежных средств зависит общее финансовое положение страны, ведущая роль в обеспечении темпов развития отраслей национального хозяйства. Финансы домашнего хозяйства лишь недавно включены как звено финансовой системы. Финансовые отношения населения по формированию семейного бюджета и его использованию имеют исключительно важное значение по регулированию платежеспособного спроса страны. Определенная часть создаваемого ВВП в виде товаров и услуг проходит через семейный бюджет. Чем выше доходы членов общества, тем выше его спрос на производимые материальные ценности, тем устойчивее экономическое положение предприятия.
- Централизованные финансы - вторая сфера финансовой системы. Включает бюджетную систему и внебюджетно-социальные фонды. Бюджетная система состоит из федерального бюджета, региональных бюджетов, и местные бюджеты. Каждый бюджет функционирует автономно. Для целей планирования бюджетных ресурсов составляется консолидированный бюджет - статистический сводный бюджет, который объединяет финансовые ресурсы всех уровней бюджетной системы.
Таким образом, финансовая система может быть представлена и так:
Финансовая система
 |
Централизованные Децентрализованные
финансы финансы
- государственный бюджет - финансы коммерческих предприятий
- внебюджетные фонды - финансы некоммерческих предприятий
- государственный кредит - финансы общественных объединений
- страхование :
а) социальное
б) личное
в) имущественное
г) страхование ответственности
д) страхование предпринимательских рисков
Свойства финансовой системы:
эффективность (способность достигать поставленной цели за фиксированный отрезок времени при расходе определенного количества ресурсов);
физическая неоднородность и большое число элементов:
органы законодательной и исполнительной власти;
финансовое право;
страховые компании;
инвесторы и эмитенты;
Центральный банк;
биржи, инвестиционные компании;
финансовые брокеры, финансовые консультанты;
внебюджетные фонды;
казначейство.
эмергентность (несводимость свойств отдельных элементов и свойств системы в целом);
иерархичность (наличие нескольких уровней и способ достижения целей для соответствующих уровней, следовательно, внутриуровневые и межуровневые конфликты).
Уровни:
финансы государства (подразделяются на федеральные и территориальные);
местные финансы (к государственным финансам не относятся);
финансы ФПГ и холдингов;
финансы предприятий и предпринимателей без образования юридического лица;
финансы граждан.
многофункциональность;
гибкость (свойство изменять цель функционирования в зависимости от условий функционирования).