Финансы профессиональных участников финансового рынка.
1) финансовый рынок и его сегменты
2) особенности финансов кредитных организаций
3) формирование и использование финансовых ресурсов коммерческих кредитных организаций
4) финансы страховых организаций.
Финансовый рынок призван мобилизовать свободные финансовые ресурсы и организовать их перераспределение в пользу тех субъектов, которые испытывают в них потребность.
Сегменты финансового рынка :
· Рынок ценных бумаг. Рынок, который оппосредует кредитные отношения и отношения совладения с помощью ценных бумаг.
· Рынок ссудных капиталов. Это рынок, на котором объектом купли-продажи является ссуженная стоимость, а клиентами являются заемщики. Кредит - совокупность отношений между кредитором и заемщиком по поводу движения ссуженной стоимости.
· Иногда в структуру Включают рынок золота и валютный рынок
Значение финансового рынка :
Способствует аккумулированию свободных финансовых ресурсов
Осуществляет перелив капитала в пользу субъектов, которое в нем нуждаются, В том числе в реальный сектор экономики.
Создает условия получения дополнительных финансовых ресурсов субъектами экономики
Дает объективную оценку рыночной конъюнктуры и позволяет спрогнозировать развитие экономики.
2) особенности финансов кредитных организаций.
Кредитная организация - коммерческие организации, осуществляющие банковские и иные разрешенные законом операции с целью извлечения прибыли и на основе лицензии Центрального банка.
· Банки
· НКО( не банковские кредитные организации)
Операции кредитных организации :
· Операции, присущие любой коммерческой организации ( формирование коммерческого капитала, формирование различных фондов, уплата налогов)
· Специфические банковские операции по обслуживание денежного оборота и осуществлению операций на финансовом рынке( рассчетно-кассовое обслуживание, депозитные, кредитные, валютные операции и другие. )
· Две группы финансовых отношений:
· Отношения для всех коммерческих организаций
· Отношения, обусловленные спецификой банковской деятельности. ( по поводу перечислением налогов в бюджет по поручению клиентов, осуществление кассовых исполнения бюджета, осуществление функций дилеров при размещении государственных и ценных бумаг, обслуживания счетов бюджетных учреждений)
Двойственность деятельности кредитных организаций.
1) направлена деятельность на извлечение прибыли
2) имеет макроэкономическое значение. Обеспечивает стабильность денежного оборота, своевременность расчетов и сохранность средств клиентов.
Особенности финансов кредитных организаций
1) высокие риски
2) высокая степень государственной регламентации деятельности
Требования к руководителям и сотрудникам
Требования по технической укрепленности офисов
Обязательные экономические нормативы
обязательные формирования резервов
Перераспределительный характер отношений : помимо перераспределений на микроуровне, они еще и опосредуют перераспределения на макроуровне с помощью кредита.
Принципы организаций финансов ко( принципы организации финансов коммерческих организаций)
двух уровневая банковская система:
· Банк России( Центральный банк является как органом регулирования так и Банком; деятельность регулируется конституции ей( защита обеспечение устойчивости рубля, ФЗ " о центральном банке России"). Две группы полномочий :
o Осуществление банковский операций ( ведение корреспондентских счетов, осуществляет рко ко, прием депозитов КО, рефинансирования ко, деятельность агента по размещения ценных бумаг)
o Выполнение регулирующих функций( функции денежно-кредитного регулирования, организация НДО, эмиссионная функция наличных денег) уставный капитал и иное имущество - федеральная собственность, но распоряжаться им может практически без ограничений.
Центральный банк действует на началах самоокупаемости( осуществляет расходы за счет доходов, не отвечает по обязательствам государства, не имеет право предоставлять кредиты правительству и покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении). Центральный банк устойчиво получает прибыль , как разницу между доходами и расходами. (Возмездные услуги цб). 75% прибыли перечисляются в федеральный бюджет. Оставшаяся прибыль поступает в резервы и различные фонды. Налоги уплачивает в соответствии с налоговым кодексом.
Коммерческие кредитные организации