Расчет годовых постоянных затрат за 2012.
1) Расходы на заработанную плату водителям (повременная форма оплаты труда):
Где Счас- часовая тарифная ставка водителя (руб/час)
АЧргод- отработанное время всеми водителями, час.
1,347- коэффициент, учитывающий начисления на з/п:
2) Затраты на электроэнергию
3) Затраты на отопление
4) Затраты на водоснабжение
руб.
5) Канцелярские расходы .
6) Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала.
На данном предприятии необходимо наличие следующих сотрудников административно-управленческого персонала: (рабочих месяцев в году-11)
| Администрация | Количество человек | ЗП в месяц, руб | Зп в год, руб |
| Директор | 52 000 | 624 000 | |
| Диспетчер | 100 000 | 1 200 000 | |
| Гл. бухгалтер | 45 000 | 540 000 | |
| Бухгалтер | 27 000 | 324 000 | |
| Главный механик | 39 000 | 468 000 | |
| Механики | 75 000 | 900 000 | |
| Врачи из поликлиники | 43 000 | 516 000 | |
| Охранники | 85 000 | 1 020 000 | |
| Уборщица | 21 000 | 252 000 | |
| Итого | 487 000 | 5 844 000 | |
| С учетом налогов (34%) | 7 830 960 |
Нам нужны 5 диспетчеров, с учётом сменного графика.
На осмотр врачом одного водителя уходит примерно 5 минут. Чтобы выпустить всех на линию в течении 30 минут, нам потребуется:
15*5/30=3врача.
Мы будем приглашать врачей из соседней поликлиники.
На проверку 1 машины нужно около 20 минут. Механики работают в течении часа перед выпуском автомобиля на линию. На проверку всех машин нам нужно:
15*20/60=7 механиков.
Главный механик работает днём, на случай возникновения неполадок во время смены. Охранников берём 5 человек, с учётом сменного графика. 2 работают с утра и 1 ночью.
7) Затраты на амортизацию
А) Подвижного состава
На - норма амортизации.
Тпи - срок полезного использования = 10 лет;
Ца – начальная стоимость единицы подвижного состава = 2 500 000 руб.
Б) Оборудования.
Цоб – цена оборудований
Цоб=20%* (Ца *Асп) = 0,20 *(2 500 000 * 15 +1 500 000 * 15) =12 000 000 руб.
Тпи - срок полезного использования = 15 лет;
В) Зданий.
Итого затраты на амортизацию:
+ 
+ 
= 7 164 658,71руб.
8) Транспортный налог
ТН = Асп * М * ставка
М – мощность автомобиля = 330 л.с.
Ставка = 143 руб. за л.с.
ТН = 143 * 330 * 15 = 707 850 руб.
9) ОСАГО (страховая премия рассчитана с помощью интернет калькулятора)
(5576,85 + 1620)*15 = 107 952,75 руб.
10) Налог на имущество :
, где
ОС- остаточная стоимость имущества.
ИТОГО:
| Затраты | Сумма, руб. | Удельный вес, % |
| Расходы на ЗП водителей | 19 053 382,12 | |
| Расходы на электроэнергию | 
| |
| Расходы на отопление | 
| |
| Расходы на водоснабжение | 
| |
| Канцелярские расходы | 
| |
| Расходы на оплату труда административно-управленческого персонала | 7 830 960 | |
| Расходы на амортизацию ПС | 6 000 000 | |
| Расходы на амортизацию зданий | 364 285,71 | |
| Расходы на амортизацию оборудования | 800 400 | |
| Транспортный налог | 707 850 | |
| ОСАГО | 107 952,15 | |
| Налог на имущество | 2 113 885,71 | |
| Итого постоянных расходов: | 37 746 785,27 |
Так как мы продали 19 грузовиков, то у нас появилась возможность сдавать в аренду свободную на стоянке площадь. Пока еще не проданные грузовики будут в течение 90 дней находиться на стоянке. Мы предполагаем за счет аренды покрыть часть расходов.
Арендная плата = 37 746 785,27/365/324 =319 руб./м2в сутки.
Сделаем арендную плату 300 руб./ м2в сутки.
Площадь стоянки составляет 1224 м2 (34 автомобиля по 36м2). Наши автомобили занимают площадь 900 м2 (15 автомобилей по 60м2). Сдаваемая площадь 324 м2 (1224 – 900).
Доход от сдачи в аренду на 275 дней площади автомобильной стоянки составит:
Дар=324*275*300=26 730 000 руб.
Общий внереализационный доход составит:
41 800 000+16 000 000+26 730 000=84 530 000 руб.
Таким образом, расходы предприятия составили:
С=Сгод+Спок приц.+Спок.обор= 57 384 526+ 22 500 000+ 12 000 000 =91 884 526 руб.
Покрываем общие расходы частью внереализационных доходов
Сп= 2511817,94-2087057,94=424760
6. Расчёт себестоимости перевозок, размера тарифа и прибыли предприятия
Себестоимость 1 тонны продукции
Sт = 
Sт2012 = 
;
Расчёт цены перевозки (тарифа)
= Sт * (1+R)
2012 = 1,97*(1+0,17) = 2,3 $/т
Расчёт годового объема доходов от перевозок
Дгод = *Q
Дгод2012 =2,3*932000 = 2148166,8 $.
Так же к годовому доходу предприятия нужно отнести доходы от продажи части автомобильного парка, сдачи в аренду площади стоянок и продажи оборудования: Дгод= 2148166,8 +1843283,8=3991450,6 $
Расчёт годового объема балансовой прибыли
Пб = Дгод + Дохпред 2часть- 
Пб2012 = 2148166,8 + 3431287,2– 1843283,8 =3736170,2 $.
Расчёт чистой прибыли
ЧП = Пб – Пб*0,2
ЧП =3736170,2 *0,8 = 2988936,1 $.