Тема 4. Налоги как основной источник государственных и муниципальных доходов. Налоговые полномочия публично-правовых образований. (4ч.)
Обсуждаемые вопросы:
1. Содержание и основные функции налогов.
2. Принципы построения налоговой системы РФ. Современная классификация налогов.
3. Основные понятия налогообложения: объект налогообложения; налоговая база; налоговая ставка; налоговый период; методы исчисления и сроки уплаты.
4. Распределение доходов от налогов по уровням бюджетной системы.
5. Налоговые полномочия органов власти различных уровней.
6. Особенности исчисления и уплаты основных бюджетообразующих налогов. (НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, НДПИ)
*Тестирование. Сообщение на тему: «Основные направления налоговых реформ в РФ».
Литература для подготовки.
1. Налоговый кодекс РФ. Федеральный закон №117 от 5.08.00г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»
2. О федеральном бюджете РФ на 2013-2015 гг. Федеральный закон от 27.12.2012г. // Российская газета. 2012. 28 декабря.
3. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.
4. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.
5. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.
6. Пансков В.Г. Налоговая система РФ. М.: Дело, 2009, 467с.
Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Налоговый вестник».
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 5
Тема 5. Структура и принципы бюджетной системы РФ. Бюджетный процесс. Федеральный бюджет.(4 i ч.)
Обсуждаемые вопросы:
1. Принципы организации, структура бюджетной системы, формы бюджетных расходов.
2. Значение и состав бюджетной классификации.
3. Финансовые процедуры и правила бюджетного процесса.
4. Анализ доходной и расходной части федерального бюджета РФ на базе данных текущего периода.
5. Проблемы сбалансированности бюджета.
*Тестирование. Работа с нормативно-правовыми источниками.
i Мозговой штурм. Студентам предлагается: выделить отличительные признаки нормативно-правового обеспечения бюджетной системы РФ, путем сравнительного анализа Бюджетного кодекса РФ и Федерального Закона «О федеральном бюджете РФ на…(соответствующий финансовый период)»; дать толкование основных принципов организации бюджетной системы; рассказать о последовательности этапов и процедур бюджетного процесса, полномочиях участников на всех уровнях публично-правовых образований.
Литература для подготовки.
1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»
2. О федеральном бюджете РФ на 2013-2015 гг. Федеральный закон от 27.12.2012г. // Российская газета. 2012. 28 декабря.
3. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.
4. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.
5. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.
6. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.
7. Финансы. Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В., Сабанти Б.М. М.: Перспектива «Юрайт», 2011, 348с.
Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 6
Тема 6. Межбюджетные отношения в Российской Федерации. (4 i ч.)
Обсуждаемые вопросы:
1. Содержание и принципы межбюджетных отношений. Соотношение понятий межбюджетные отношения, бюджетный федерализм и бюджетное регулирование.
2. Основные черты моделей бюджетного федерализма.
3. Направления и методы бюджетного регулирования в РФ.
4. Виды и условия предоставления межбюджетных трансфертов в РФ.
5. Особенности реформирования межбюджетных отношений на современном этапе.
*Деловая игра: Расчет трансфертов субъектам РФ из ФФПР на предстоящий финансовый год. Преподаватель разделяет студентов на 3-4 команды по количеству субъектов РФ и предоставляет командам аналитические и расчетные данные для подачи заявок на дотации, субсидии и субвенции на следующий финансовый год. После подготовки каждая команда выступает с презентацией заявок, путем голосования разделяются средства трансфертных фондов.
Литература для подготовки.
1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»
2. О федеральном бюджете РФ на 2013-2015 гг. Федеральный закон от 27.12.2012г. // Российская газета. 2012. 28 декабря.
3. Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов РФ. Государственная программа РФ. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 18 марта 30 июня 2013г. №376-р // СПС «Консультант Плюс»
4. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.
5. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.
6. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.
7. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.
Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 7
Тема 7. Финансовые ресурсы органов государственной власти и управления субъектов РФ и органов местного самоуправления.. (4 i ч.)
Обсуждаемые вопросы:
1. Значение и структура бюджета субъекта РФ.
2. Структура местных финансов.
3. Процесс формирования и исполнения местного бюджета.
4. Межбюджетные отношения в регионе.
*Тестирование. Деловая игра: Принятие решения о мерах по экономии средств бюджета города N городским советом. Студенты разделяются на участников бюджетного процесса в муниципальном образовании. Каждая команда или участник получает задание приготовить выступление в связи с заданной легендой игры. После проводится импровизированное заседание представительного органа местного самоуправления, задача которого в 1 чтении утвердить проект городского бюджета.
Литература для подготовки.
1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»
2. Налоговый кодекс РФ. Федеральный закон №117 от 5.08.00г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»
3. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 6 октября 2003 года // Российская газета. 2003. 18 октября
4. Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов РФ. Государственная программа РФ. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 18 марта 30 июня 2013г. №376-р // СПС «Консультант Плюс»
5. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.
6. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.
7. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.
Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Деньги и кредит», «Налоговый вестник», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 8
Тема 8. Сущность и виды государственных внебюджетных фондов. Структура бюджетов внебюджетных фондов Российской Федерации (2 i ч.)
Обсуждаемые вопросы:
1. Понятие внебюджетных фондов, пути их создания.
2. Цели создания, доходы, расходы, управление государственными социальными внебюджетными фондами.
3. Изучение бюджета внебюджетного фонда на текущий финансовый год.
4. Внебюджетные фонды отраслевого и межотраслевого характера.
5. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов.
*Самостоятельная письменная работа по вариантам методом малых групп «Оценка изменений в финансировании системы социального страхования РФ». Преподаватель делит студентов на 3 варианта и каждому задаются 4 проблемных вопроса по теме. Задание пишется в течении 2 академических часов, затем результаты проверяются и обсуждаются с преподавателем.
Литература для подготовки.
1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»
2. 4. О бюджете Пенсионного фонда РФ на 2013-2015гг. Федеральный закон от 28.12.2012г. // СПС «КонсультантПлюс»
3. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.
4. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.
5. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.
6. Современный финансово-кредитный словарь, М.: Инфра-М, 2009, 1023с.
7. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.
8. Финансы. Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы ЮНИТИ, 2008, 348с.
Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 9
Тема 9. Содержание и функции государственного кредитования. Формы и методы управления государственным и муниципальным долгом. (2ч.)
Обсуждаемые вопросы:
1. Деятельность органов власти в качестве кредитора. Целевые бюджетные кредиты. Кредиты иностранным государствам. Бюджетные кредиты.
2.Деятельность органов власти в качестве гаранта. Государственные и муниципальные гарантии и поручительства.
3. Деятельность органов власти в качестве заемщика. Классификация государственных займов.
4. Управление государственным долгом: виды долга, задачи и методы управления.
*Тестирование. Сообщение: “Проблемы обслуживания внешнего долга РФ”.
Литература для подготовки.
1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»
2. О федеральном бюджете РФ на 2013-2015 гг. Федеральный закон от 27.12.2012г. // Российская газета. 2012. 28 декабря.
3. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.
4. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.
5. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.
6. Современный финансово-кредитный словарь, М.: Инфра-М, 2009, 1023с.
7. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.
8. Финансы. Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы ЮНИТИ, 2008, 348с.
Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 10
Тема 10. Финансы учреждений, предоставляющих государственные и муниципальные услуги населению: источники доходов; направления расходования средств. Финансы государственных и муниципальных услуг. (4 i ч.).
Обсуждаемые вопросы:
1. Содержание и значимость общественного сектора экономики. Классификация и специфика предоставления государственных и муниципальных услуг.
2. Особенности финансов учреждений, подведомственных органам власти и управления: правовой статус; источники доходов; расходы; формы управления имуществом.
3. Особенности финансов социально ориентированных некоммерческих организаций: правовой статус; источники доходов; расходы; государственная поддержка деятельности.
4. Государственные и муниципальные задания: формирование и размещение.
*Тестирование. Сообщение: «Анализ финансирования сферы социальных услуг населению РФ (на примере образования, здравоохранения, культуры, образования и т.п.); Разбор кейс стади: «Особенности финансирования учреждений различных правовых типов: казенные, бюджетные, автономные». Студентам предлагается на основании раздаточного материла рассмотреть и указать отличия специфики финансового обеспечения деятельности учреждений различных правовых типов, сделать анализ сметы казенного учреждения и плана ФХД бюджетного (автономного) учреждения.
Литература для подготовки.
1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»
2. Программа повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2012г. Распоряжение Правительства РФ от 30.06.2010г. №1101-р // СПС «Консультант Плюс»
3. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений. Федеральный закон от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ// СПС «Консультант Плюс»
4. Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» Федеральный закон от 27 июля 2010 г. с доп. и изм. от 28.07.2012г. № 210-ФЗ // СПС «Консультант Плюс»
5. Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов РФ. Государственная программа РФ. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 18 марта 30 июня 2013г. №376-р // СПС «Консультант Плюс»
6. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.
7. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.
8. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.
9. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.
10. Финансы. Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В., Сабанти Б.М. М.: Перспектива «Юрайт», 2011, 348с.
Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».
*Также в ходе семинарских занятий необходимо будет ответить на дополнительные вопросы, задаваемые на лекциях.