Банковская система РФ — это совокупность организаций, имеющих право на проведение банковских операций.
Банковская система России была создана с принятием 2 декабря 1990 года двух законов Российской Федерации: «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Банковская система имеет двухуровневую структуру: на одном уровне — Центральный банк РФ, на другом — коммерческие банки и другие кредитные организации (рис. 13.1).
Банковская система России продолжает развиваться. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» допускает «иной состав банковской системы России».
Рис. 13.1[u130] . Структура банковской системы РФ
Центральный банк РФ — высший уровень банковской системы РФ. Это не обычный банк, он не занимается непосредственным обслуживанием экономических субъектов, а выполняет такие функции:
1) регулирует деятельность остальных банков в стране;
2) является банком банков и банком государства.
Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции. Таким образом, кредитные организации относятся к разряду коммерческих организаций. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Кредитные организации подразделяются на две группы:
1) банки;
2) небанковские кредитные организации.
Банки—это такие кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции:
· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование);
· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковские кредитные организации — это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Сочетание данных операций устанавливает Банк России.
Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, группы и холдинги.
У любой кредитной организации в обязательном порядке должна иметься лицензия на осуществление банковских операций.
Лекция 14.
Центральный банк РФ
14.1. Центральный банк РФ: статус, цели деятельности, функции и операции[u131]
Центральный банк Российской Федерации является высшим органом банковского регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Центробанк не находится в подчинении государству. Банк России не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Уставный капитал (3 млрд руб.) и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.
В соответствии с федеральным законом о Центральном банке основными целями деятельности Банка России являются:
1) защита и обеспечение устойчивости рубля;
2) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Главной целью банковского регулирования и надзора со стороны Центробанка является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. При этом устанавливается принцип невмешательства Центрального банка РФ в оперативную деятельность кредитных учреждений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Реализуя банковское регулирование деятельности кредитных организаций, Банк России определяет условия деятельности банков, к которым относятся: установление обязательных экономических нормативов деятельности коммерческих банков, обязательных правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности и др.
С 1 января 2014 года регулирующие и контролирующие функции Центробанка расширились в соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ. Федеральная служба по финансовым рынкам[К132] России, (унаследовавшая роль Федеральной комиссии по ценным бумагам[К133] ), по сути, растворилась в Банке России, к которому перешло большинство функций по регулированию и надзору в сфере финансового посредничества. Регулирование деятельности кредитных кооперативов, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных кооперативов по новому закону также осуществляется Банком России (ст. 2 закона № 251-ФЗ).
Таким образом, Центральный банк РФ стал интегрированным финансовым регулятором (ИФР) страны, или мегарегулятором.
Банк России выполняет следующие основные функции:
1) проведение единой государственной денежно-кредитной политики;
2) монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организацию их обращения;
3) организацию системы рефинансирования;
4) организацию системы платежей и расчетов;
5) установление правил проведения банковских операций;
6) банковское регулирование и надзор;
7) валютное регулирование и валютный контроль;
8) выполнение функции финансового агента Правительства РФ;
9) макроэкономический анализ и прогнозирование.
Свои функции Центральный банк осуществляет через банковские операции — пассивные и активные.
К основным пассивным операциям Центрального банка РФ относятся:
1) эмиссия банкнот;
2) прием средств коммерческих банков и казначейства (источником ресурсов Центрального банка служат вклады казначейства и денежные резервы (так называемые обязательные резервы) коммерческих банков. В Центральном банке и его местных органах сосредоточены соответствующие бюджетные счета, по которым проводятся денежные операции, связанные с исполнением доходных и расходных частей федерального и местных бюджетов);
3) операции по образованию собственного капитала.
Активные операции Центрального банка — это операции по размещению Центральным банком своих ресурсов. К основным активным операциям Центрального банка относятся:
1) учетно-ссудные операции;
2) вложения в государственные ценные бумаги;
3) операции с золотом и иностранной валютой.
Глава 8 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» [К134] определяет следующий перечень операций Банка России:
1) предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;
2) покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке;
3) покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов;
4) покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями;
5) покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей;
6) проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, прием на хранение и в управление ценных бумаг и других активов;
7) выдача поручительств и банковских гарантий;
8) осуществление операций с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
9) открытие счетов в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;
10) выставление чеков и векселей в любой валюте;
11) осуществление других банковских операций и сделок от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.
В сводном балансе Банка России отражаются операции, связанные с выполнением его основных функций, а также результаты его деятельности за год. Счета сгруппированы в укрупненные статьи в целях предоставления информации о выполнении основных функций ЦБ РФ.