Пример расчета экономической эффективности инвестиций в новое АТП

 

Исходные данные.Общий объем инвестиций составит 26500 тыс. руб., инвестиции производятся равномерно в течение первых двух лет. Экс­плуатация АТП предусмотрена на 7 лет. По прогнозной оценке ежегодные поступления (чистая прибыль и амортизационные отчисления) составит 8000 тыс. руб. Поступления начинают поступать сразу же после завершения вло­жений. "Цена" авансированного капитала - 15%.

Решение

Расчет проводим по формуле (49).

ЧДД= -26500/2/(1+0,15)26500/2/(1+0,15)2+8000/(1+0,15)+8000/(1+0,15)2+

+8000/( 1+0,15)3+8000/( 1+0,15)4+8000/( 1 +0,15)5 +80007(1+0,15)6+

+8000/( 1+0,15)7+0,1*265007(1+0,15)7=-11521,74-

-10018,9+6956,52+6049,15+5259,7+4574,04+3978,12+3458,71+

+ 3007,52+996,24=34280,0-21540,64=12739,36 тыс. руб.

ЧДД инвестиционного проекта положителен, проект является эф­фективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии.

На основании проведенных расчетов составляются технико-эконо­мические показатели работы автотранспортного предприятия и показателей, характеризующих формирование и распределение прибыли в АТП (таблицы 11, 12).

 

Таблица 11

 

Технико-экономические показатели

 

№ Наименование показателей, единицы измерения Величина
  Среднесписочное количество автомобилей, шт.    
  Коэффициент технической готовности      
  Коэффициент выпуска парка   0,74  
  Объем перевозок, тыс. тонн, тыс. пасс.   3348,072  
  Грузооборот, тыс. ткм  
  Время в наряде, час  
  Среднесуточный пробег автомобиля, км    
  Годовой пробег автомобиля, тыс. км    
  Годовая производительность автомобиля, тыс. км      
  Годовая производительность труда водителя, тыс. км      
  Себестоимость перевозок, руб. (10 ткм, руб.)      
  Стоимость основных фондов, тыс. руб.    
  Стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб.   15978,7  
  Инвестиции тыс. руб.   455396,7  
  Общая рентабельность, %    
  Рентабельность перевозок, %    
  Экономическая эффективность инвестиций в АТП за срок его эксплуатации, тыс. руб.      

 

Таблица 12

 

Формирование и распределение прибыли в АТП, тыс. руб.

 

№ Наименование показателей Величина
1. Доходы без НДС 299442,78
2. Материальные затраты  
2.1. Автомобильное топливо 14747,62
2.2. Эксплуатационные материалы 185868,2
2.3. Восстановление и ремонт шин 2678,46
2.4. Техническое обслуживание и ремонт автомобилей 992,34
3. Фонд оплаты труда персонала АТП 22427,94
3.1. Отчисления на социальные нужды 7961,9
4. Амортизация основных фондов 111,112
5. Накладные расходы в т.ч. налог на пользователей автодорог (1х0,025)
6. Баланс (валовая прибыль)  
7. Налог на прибыль 53899,7
8. Налог на имущество 4925,96
9. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия 124125,48
9.1. Платежи по кредитам и % по долгосрочным кредитам 4491,64
9.2. Выплаты дивидендов  
9.3. Фонд развития производства 74475,3
9.4. Фонд социального развития 31031,37
9.5. Фонд материального поощрения 12412,548
9.6. Резервный фонд 6206,274

 

Приложение

Задание для курсовой работы

Приложение 1

Определение номеров групп исходных данных

 

Номер первой группы исходных данных последних трехзначного числа по первой букве фамилии А Б В Г Д Е Ж З
И К Л М Н О П Р
С Т У Ф Х Ц Ч Ш
Щ Э Ю Я        
       
Первая цифра последнего двухзначного числа шифра (слева направо)
Номер второй группы исходных данных
Номер третьей группы исходных данных

 

Приложение 2

Первая группа исходных данных

 

Номер группы исходных данных   Марка и модель автомобиля   Марка и модель прицепа и полу­прицепа   Грузоподъемность   Коэффициент использования пробега   Способ выполнения погрузо-разгрузочных работ Техническая скорость Категория условий эксплуатации (группа дорог) Пробег с начала эксплуатации до первого капитального ремонта, тыс. км
Погрузка Разгрузка  
1. ГАЗ-САЗ -3307 (самосвал)   3,0 0,5 не мех. мех. III
2. ГАЗ-3307 (бортовая)   3,0 0,65 не мех. мех. III
3. ЗИЛ-133Г40 (бортовая)   10,0 0,5 мех. мех. II
4. ЗИЛ-4520 (самосвал)   10,01 4,5 0,45 мех. мех. III
5. КамАЗ-55111 (самосвал)   11,0 0,45 мех. мех. II
6. Маз-53363 МАЗ-886 16,5 0,7 мех. мех. I
7. КамАЗ-5410 ОдАЗ-9370 14,5 0,7 мех. мех. I
8. КамАЗ-54112 МАЗ-5205А 20,0 0,65 мех. мех. I

Примечание: В таблице 2 приняты сокращения: не мех. – не механизированная погрузка; мех. – механизированная погрузка или разгрузка.

 

Приложение 3

Вторая группа исходных данных

 

Номер группы исходных данных Среднесписочное количество автомобилей Коэффициент выпуска автомобильного парка Время в наряде, ч Коэффициент использования грузоподъемности Распределение общего объема перевозок грузов по классам, %
1 класс 2 класс 3 класс 4 класс
0,76 0,83
0,75 0,85
0,74 0,9
0,73 1,0  
0,72 0,95  
0,71 1,0    
0,70 0,9  
0,69 0,91      

 

Приложение 4

Третья группа исходных данных

 

Номер группы исходных данных Среднее расстояние перевозки, км Продолжительность зимнего периода Распределение общего количества водителей по классам, %
1 класс 2 класс

 

 

Нормативы для расчетов

Приложение 5

Временные нормы расхода масел и смазок на 100 л общего расхода топлива

 

Виды масел и смазок   Норма расхода масел (л) и смазок (кг) для  
Легковых, грузовых автомобилей и автобусов, работающих на бензине и сжиженном газе Грузовых автомобилей и автобусов, работающих на дизельном топливе Автомобилей БелАЗ и МАЗ, работающих на дизельном топливе
Моторные масла, л 2,4   3,2   5,0  
Трансмиссионные масла, л 0,3 0,4 0,5
Пластичные смазки, кг   0,2   0,3   0,3  
Специальные масла, л 0,1 0,1 1,0

Примечание.

 

1. Для автомобилей Волжского автомобильного завода всех марок временная норма расхода моторных масел устанавливается в размере 0,8 литра на 100 литров общего расхода топлива, рассчитанного по нормам.

2. Временные нормы расхода масел и смазок снижаются для автомо­билей (кроме автомобилей ВАЗ) и автобусов, находящихся в эксплуатации менее трех лет, на 50% и увеличивается для автомобилей и автобусов, нахо­дящихся в эксплуатации свыше 8 лет, до 20%.

3. Для автомобилей, оборудованных гидромеханическими коробками передач (кроме БелАЗ и МАЗ), временная норма расхода специальных масел увеличивается до 0,3 литра.

 

Приложение 6

Предельные и средние значения плотности нефтепродуктов, г/см

 

Наименование нефтепродуктов     Пределы изменения плотности Среднее значение плотности
Автомобильные бензины 0,72-0,77   0,74  
Автомобильные дизельные топлива   0,80-0,84   0,825  
Керосины трактора   0,80-0,86   0,84  
Масла для карбюраторных двигателей   0,89-0,91   0,91  
Масла для дизельных двигателей   0,895-0,93   0,91  
Авиационные масла (применяемые в качестве трансмиссионных)   0,89-0,905   0,90  
Трансмиссионные масла   0,90-0,93   0,91  
Специальные масла (для гидромехани­ческих коробок, гидроусилителей ру­лей, гидроподъемников и т.п.)   0,85-0,89   0,87  

 

 

Приложение 7

 

Нормы пробега и затрат на восстановление и ремонт шин для грузовых машин и автобусов

 

Группы и виды подвижного состава и размеры шин   Пробег тыс. км   В % от стоимости комплекта (покрышка, камера, ободная лента) на 1000 км пробега  
1 . Автомобили грузоподъемностью от 2 до 6 т типа ЗИЛ и ГАЗ:    
шины радиальные с металлокордным брекером      
240-508Р     0,89  
260-508Р          
шины диагональные      
260-508     1,29  
240-508     1,37  
220-508     1,17  
2. Автомобили грузоподъемностью от 6 до 2 т типа МАЗ, КамАЗ, КрАЗ    
шины радиальные с металлокордным брекером 320-508Р     0,89  
шины диагональные     шины диагональные  
320-508     1,29  
300-508     1,17  

 

Приложение 8

 

Нормы амортизационных отчислений на подвижной состав автомобильного транспорта

 

Группы и виды основных фондов   Норма амортизационных отчислений
Годовая в процентах от стоимости машины В процентах от стоимости машины на 1 000 км пробега
     
Транспортные автомобили, прицепы и полуприцепы  
Автомобили грузоподъемностью:  
до 0,5 тонн   20,0      
более 0,5 до 2 тонн   14,3      
более 2 тонн с ресурсом до капи­тального ремонта:  
до 200 тыс. тонн       0,37  
более 200 до 250 тыс. км       0,30  
более 250 до 350 тыс. км       0,20  
более 350 тыс. км          
Прицепы и полуприцепы грузоподъемностью:  
до 8 тонн   12,5    
более 8 тонн   10,0    
Прицепы самосвальные   14,3    

 

В таблице 8 приведены нормы амортизационных отчислений по АТС, установленные для укрупненных расчетов.

Нормы амортизационных отчислений по основным стационарным фондам АТС (здания, сооружения, оборудование и т.п.) устанавливаются в процентах от первоначальной стоимости и могут быть приняты в размере 3-8%.

 

Приложение 9

ЕТС для руководителей, специалистов и служащих

 

Разряд оплаты труда Тарифные коэффициенты Тарифные ставки (оклады)
1,0 800,00
1,11 890,00
1,23 990,00
1,36 1090,00
1,51 1210,00
1,67 1340,00
1,84 1480,00
2,02 1620,00
2,22 1780,00
2,44 1960,00
2,68 2150,00
2,89 2320,00
3,12 2500,00
3,36 2690,00
3,62 2900,00
3,90 3120,00
4,20 3360,00
4,50 3600,00

 

 

Приложение 10

Нормативные показатели для расчета фонда заработной платы водителей

№ п/п Марка и модель автомобиля Средний размер надбавки за классность Норма времени под погрузкой и разгрузкой на 1 т, мин, tпр Норма времени на 1 т.км, мин., tдв Норма времени на взвешивание, 1 т, мин
1. ГАЗ-САЗ-3307 (самосвал) 1,04
2. ГАЗ-3307 (бортовая) 11,7 1,04
3. ЗИЛ 133 Г 40 (бортовая) 1,04
4. ЗИЛ-4520 (самосвал) 0,81
5. КАМАЗ-5511 (самосвал) 0,81
6. МАЗ-53363 0,81
7. КАМАЗ-5410 0,81
8. Камаз-54112 0,81