Сравнительный анализ финансовой деятельности предприятия по благоустройству и озеленению за 2009г.-2010г.
Рассмотрев сметы на уборку территории и её благоустройство получаем сводные данные доходов и расходов муниципального унитарного казенного предприятия «ЧИСТЫЙ ГОРОД» за данный период.
Таблица 11.Сводные данные сметы за 2009 год ( тыс. рублей).
| Наименование | 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | год |
| Всего доходов | 2479,0 | 4351,3 | 4337,9 | 3640,7 | 14809,0 |
| Всего расходов | 2320,9 | 3746,3 | 3053,6 | 3090,0 | 12210,8 |
| Финансовый результат | 158,1 | 605,0 | 1284,4 | 550,7 | 2598,2 |
Таблица 12. Сводные данные сметы за 2010 год (тыс. рублей).
| Наименование | 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | год |
| Всего доходов | 2568,2 | 4348,2 | 4236,5 | 3752,0 | 14904,9 |
| Всего расходов | 2544,8 | 4107,8 | 3348,2 | 3388,2 | 13389,0 |
| Финансовый результат | 173,4 | 663,4 | 1408,3 | 603,8 | 2848,9 |
Мы видим, что доходы предприятия на период с 2009г. по 2010г. выросли на 8,8 %. Финансовый результат показывает нам, что доходы предприятия превышают расходы.
На основании этого можно сделать вывод о том, что предприятие стабильно, экономически устойчиво, расходы в текущем году не превышают планируемые расходы на отчётный период.
Таблица 13. Смета доходов и расходов муниципального унитарного казенного предприятия «ЧИСТЫЙ ГОРОД» на 2010 год
По содержанию улично-дорожной сети в летний и зимний период.
| Доходы, тыс.руб. | |||||||||||||||||||
| в том числе по месяцам | |||||||||||||||||||
| январь | февраль | март | 1кв | апрель | май | июнь | 2кв | 6 мес. | июль | август | сентябрь | 3кв | октябрь | ноябрь | декабрь | 4кв | 6 мес. | за год | |
| Муниципальн. контр. | 1311,3 | 952,4 | 907,3 | 607,9 | 748,5 | 1358,3 | 2714,7 | 5885,7 | 804,7 | 2344,7 | 685,3 | 825,7 | 1435,4 | 2946,4 | 5291,1 | 11176,8 | |||
| Бюджетные | 25,4 | 25,4 | 25,4 | 97,4 | |||||||||||||||
| Прочие доходы | 53,3 | 53,3 | 53,4 | 125,5 | 127,7 | 126,8 | |||||||||||||
| ВСЕГО доходов | 1364,6 | 1005,7 | 960,7 | 687,9 | 828,5 | 1463,7 | 2980,1 | 6311,1 | 938,7 | 2664,7 | 810,8 | 953,4 | 1594,2 | 3358,4 | 6023,1 | 12334,2 | |||
| Расходы, тыс.руб. | |||||||||||||||||||
| в том числе по месяцам | |||||||||||||||||||
| январь | февраль | март | 1кв | апрель | май | июнь | 2кв | 6 мес. | июль | август | сентябрь | 3кв | октябрь | ноябрь | декабрь | 4кв | 6 мес. | за год | |
| Зарплата | |||||||||||||||||||
| Страховые взносы | 62,6 | 62,6 | 62,6 | 187,8 | 62,6 | 62,6 | 62,6 | 187,8 | 375,6 | 62,6 | 62,6 | 62,6 | 187,8 | 62,6 | 62,6 | 62,6 | 187,8 | 375,6 | 751,2 |
| ГСМ | 139,6 | 157,4 | |||||||||||||||||
| Транспортный налог | 12,6 | 12,6 | 12,6 | 12,6 | 25,2 | 12,6 | 12,6 | 12,6 | 12,6 | 25,2 | 50,4 | ||||||||
| Услуги авто/тр | |||||||||||||||||||
| Непредвиденные расходы | |||||||||||||||||||
| Запчасти, материалы | |||||||||||||||||||
| Общехозяйственные | 100,6 | 104,4 | 119,5 | 324,5 | 90,8 | 92,9 | 109,3 | 617,5 | 100,6 | 100,4 | 94,9 | 113,6 | 305,5 | 606,5 | |||||
| Общецеховые | 201,4 | 200,7 | 605,1 | 163,4 | 137,2 | 141,9 | 442,5 | 1047,6 | 145,5 | 140,5 | 150,6 | 436,6 | 214,9 | 188,8 | 193,5 | 597,2 | 1033,8 | 2081,4 | |
| ВСЕГО расходов | 827,6 | 805,7 | 815,7 | 684,8 | 675,7 | 745,4 | 2105,9 | 4554,9 | 677,7 | 688,5 | 745,8 | 778,4 | 852,7 | 2402,1 | 4514,1 | ||||
| Финансовый результат | 3,1 | 152,8 | 718,3 | 874,2 | 1756,2 | 165,3 | 194,5 | 192,9 | 552,7 | 32,4 | 182,4 | 741,5 | 874,2 | 1426,9 | 3265,2 |
Сравнительный анализ финансовой деятельности по содержанию
Улично-дорожной сети за 2009г.-2010г.
Таблица 14. Сводные данные сметы за 2009 год (тыс. рублей).
| Наименование | 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | год |
| Всего доходов | 3037,9 | 2717,9 | 2430,2 | 3062,9 | 11248,8 |
| Всего расходов | 2233,5 | 1920,6 | 1926,1 | 2190,7 | 8270,9 |
| Финансовый результат | 804,4 | 797,3 | 504,1 | 872,1 | 3160,3 |
Таблица 15. Сводные данные сметы за 2010 год (тыс. рублей).
| Наименование | 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | год |
| Всего доходов | 2980,1 | 2664,7 | 3358,4 | 12334,2 | |
| Всего расходов | 2449,0 | 2105,9 | 2112,0 | 2402,1 | 9069,0 |
| Финансовый результат | 882,0 | 874,2 | 552,7 | 956,3 | 3465,2 |
Мы видим, что доходы и финансирование дорог в летний и зимний период 2009г.-2010г. превышают расходы на их содержание.
У предприятия остаются денежные средства на внедрение инновационных проектов, закупки новых видов техники, для усовершенствования уборки.
Таблица 16. Смета доходов и расходов муниципального унитарного казенного предприятия «ЧИСТЫЙ ГОРОД» на 2010 год
По вывозу отходов
| Доходы, тыс.руб. | |||||||||||||||||||
| в том числе по месяцам | |||||||||||||||||||
| январь | февраль | март | 1кв | апрель | май | июнь | 2кв | 6 мес. | июль | август | сентябрь | 3кв | октябрь | ноябрь | декабрь | 4кв | 6 мес. | за год | |
| Бюджетные | 144,7 | 420,7 | 928,7 | 161,1 | 158,4 | 150,5 | 117,4 | 112,6 | 1748,7 | ||||||||||
| Прочие доходы | |||||||||||||||||||
| ВСЕГО доходов | 594,7 | 1920,7 | 4478,7 | 781,1 | 803,4 | 895,5 | 607,4 | 862,6 | 8968,7 | ||||||||||
| Расходы, тыс.руб. | |||||||||||||||||||
| в том числе по месяцам | |||||||||||||||||||
| январь | февраль | март | 1кв | апрель | май | июнь | 2кв | 6 мес. | июль | август | сентябрь | 3кв | октябрь | ноябрь | декабрь | 4кв | 6 мес. | за год | |
| Зарплата | 151,2 | 151,2 | 151,2 | 453,6 | 151,2 | 151,2 | 151,2 | 453,6 | 907,2 | 151,2 | 151,2 | 151,2 | 453,6 | 151,2 | 151,2 | 151,2 | 453,6 | 907,2 | 1814,4 |
| Страховые взносы | 39,8 | 39,8 | 39,8 | 119,4 | 39,8 | 39,8 | 39,8 | 119,4 | 238,8 | 39,8 | 39,8 | 39,8 | 119,4 | 39,8 | 39,8 | 39,8 | 119,4 | 238,8 | 477,6 |
| ГСМ | 111,7 | 115,6 | 122,7 | ||||||||||||||||
| Транспортный налог | 20,3 | 20,3 | 20,3 | 20,3 | 40,6 | 20,3 | 20,3 | 20,3 | 20,3 | 40,6 | 81,2 | ||||||||
| Материалы, запчасти | |||||||||||||||||||
| Общехозяйственные | 70,9 | 65,4 | 77,1 | 213,4 | 68,7 | 70,8 | 80,5 | 433,4 | 67,8 | 62,3 | 73,6 | 203,7 | 60,9 | 63,1 | 72,7 | 196,7 | 400,4 | 833,8 | |
| Общецеховые | 167,8 | 167,2 | 169,2 | 504,2 | 137,3 | 115,5 | 118,2 | 875,2 | 117,8 | 119,4 | 119,6 | 356,8 | 151,7 | 129,9 | 132,5 | 414,1 | 770,9 | 1646,1 | |
| Утилизация (полигон ТБО) | 86,8 | 82,4 | 96,6 | 265,8 | 138,1 | 154,2 | 190,3 | 482,6 | 748,4 | 148,2 | 143,8 | 77,3 | 93,4 | 129,3 | 1498,4 | ||||
| Непредвиденные расходы | |||||||||||||||||||
| ВСЕГО расходов | 595,5 | 644,2 | 1828,7 | 668,1 | 677,5 | 765,3 | 2110,9 | 3939,6 | 659,5 | 655,1 | 708,2 | 2022,8 | 563,9 | 573,4 | 670,8 | 1808,1 | 3830,9 | 7770,5 | |
| Финансовый результат | -0,8 | 64,8 | 51,9 | 112,5 | 282,7 | 447,1 | 539,1 | 121,6 | 148,3 | 187,3 | 457,2 | -23,9 | 191,8 | 201,9 | 659,1 | 1198,2 |
Сравнительный анализ финансовой деятельности по вывозу отходов за 2009г-1010г.
Таблица 17. Сводные данные сметы за 2009 год (тыс. рублей).
| Наименование | 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | год |
| Всего доходов | 1751,7 | 2332,9 | 2261,8 | 1833,1 | 8179,5 |
| Всего расходов | 1667,8 | 1925,1 | 1844,8 | 1649,0 | 7086,7 |
| Финансовый результат | 83,9 | 407,8 | 417,0 | 184,1 | 1092,8 |
Таблица 18. Сводные данные сметы за 2010 год (тыс. рублей).
| Наименование | 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | год |
| Всего доходов | 1920,7 | 2480,0 | 2010,0 | 8968,7 | |
| Всего расходов | 1828,7 | 2110,9 | 2022,8 | 1808,1 | 7770,5 |
| Финансовый результат | 92,0 | 447,1 | 457,2 | 201,9 | 1198,2 |
Доходы предприятия от вывоза мусора за период с 2009г. по 2010 год превышают расходы. С 2009 года финансирование выросло на 8,8% по сравнению с 2010 годом.
По стабильно положительному финансовому результату видно, что предприятие получает стабильную прибыль, оно рентабельно и финансово устойчиво. Стабильность показателей в исследуемый период сказывается и на экономической устойчивости предприятия в условиях нестабильной экономики государства. Появляется возможность материального стимулирования сотрудников предприятия.
Сравнительный анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятия по уборке и благоустройству территории 2009 – 2010 гг.