Счета бухгалтерского учета.
"Основные средства" | "Амортизация основных средств" | ||||
Дт "01" Кт | Дт "02" Кт | ||||
Сн=360000 | Сн = 56000 | ||||
53000 (22) | 25000 (25-б) | 30000 (25-б) | 8950 (5) | ||
55000 (25-а) | 30000 (25-в) | 14000 (27) | |||
55000 (25-а) | |||||
Од = 108000 | Ок = 110000 | Од = 30000 | Ок = 22950 | ||
Ск =358000 | Ск = 48950 | ||||
"Вложения во внеоборотные активы" | "Материалы" | ||||
Дт "08" Кт | Дт "10" Кт | ||||
Сн = 280000 | |||||
50000 (20) | 53000 (22) | 5000 (9-а) | 346200 (16-а) | ||
3000 (21) | 5000 (9-б) | 130800 (16-б) | |||
380000 (15-а) | 2000 (16-в) | ||||
Од =53000 | Ок = 53000 | 160000 (15-б) | 25000 (17) | ||
- | - | Од = 550000 | Ок = 504000 | ||
Ск = 326000 | |||||
"НДС по приобретённым ценностям" | "Основное производство (Цех№1)" | ||||
Дт "19" Кт | Дт "20-1" Кт | ||||
Сн = 40000 | Сн = 100000 | ||||
1037 (6) | 66325 (24) | 600000 (12-а) | |||
68400 (15-а) | 19200 (14-а) | ||||
28800 (15-б) | 120000 (14-б) | ||||
9000 (20) | 16800 (14-в) | ||||
600 (21) | 346200 (16) | ||||
Од = 107837 | Ок = 66325 | Од = 1102200 | Ок = 0 | ||
Ск = 81512 | Ск = 1202200 | ||||
"Основное производство (Цех№2)" | "Основное производство" | ||||
Дт "20-2" Кт | Дт "20" Кт | ||||
Сн = 80000 | Сн = 180000 | ||||
400000 (12-а) | 1102200 (Од20-1) | 1701000 (28) | |||
12800 (14-а) | 634800 (Од20-2) | ||||
80000 (14-б) | 14000 (27) | ||||
11200 (14-в) | |||||
130800 (16) | |||||
Од = 634800 | Ок = 0 | Од =1751000 | Ок = 1701000 | ||
Ск = 714800 | Ск = 230000 | ||||
"Общехозяйственные расходы" | "Готовая продукция" | ||||
Дт "26" Кт | Дт "43" Кт | ||||
Сн = 18000 | |||||
8950 (5) | 269913 (31) | 1701000 (28) | 1000000 (30) | ||
6963 (6) | |||||
200000 (12-б) | |||||
6400 (14-а) | |||||
40000 (14-б) | |||||
5600 (14-в) | |||||
2000 (16) | |||||
Од = 269913 | Ок = 269913 | Од = 1701000 | Ок = 1000000 | ||
- | - | Ск = 719000 | |||
"Касса" | "Расчётные счета" | ||||
Дт "50" Кт | Дт "51" Кт | ||||
Сн = 17000 | Сн = 1900000 | ||||
960000 (1) | 960000 (2) | 35400 (18) | 960000 (1) | ||
10000 (7) | 1000 (4) | 70800 (26) | 62000 (3-а) | ||
1000 (10) | 6000 (8-а) | 1888000 (35) | 44000 (3-б1) | ||
4000 (8-б) | 300000 (3-б2) | ||||
1000 (11) | 38000 (3-б3) | ||||
10000 (7) | |||||
144000 (19-а) | |||||
284000 (19-б) | |||||
59000 (23-а) | |||||
3600 (23-б) | |||||
Од = 971000 | Ок = 972000 | Од = 1994200 | Ок = 1904600 | ||
Ск = 16000 | Ск = 1989600 | ||||
"Поставщик ООО "Пирамида"" | "Поставщик ООО "Славянка" | ||||
Дт "60-1" Кт | Дт "60-2" Кт | ||||
Сн = 144000 | Сн = 96000 | ||||
144000 (19-а) | 380000 (15-а1) | 284000 (19-б) | 160000 (15-б1) | ||
68400 (15-а2) | 28800 (15-б2) | ||||
Од = 144000 | Ок = 448400 | Од = 284000 | Ок = 188800 | ||
Ск = 448400 | Ск = 800 | ||||
"Поставщик основного средства" | "Расчёты с поставщиками и подрядчиками" | ||||
Дт "60-4" Кт | Дт "60" Кт | ||||
Сн = 48000 | Сн = 240000 | ||||
59000 (23-а) | 50000 (20-а) | 144000 (Од 60-1) | 448400 (Ок 60-1) | ||
3600 (23-б) | 9000 (20-б) | 284000 (Од 60-2) | 188800 (Ок 60-2) | ||
3000 (21-а) | 62600 (Од 60-4) | 62600 (Ок 60-4) | |||
600 (21-б) | |||||
Од = 62600 | Ок = 62600 | Од = 490600 | Ок = 699800 | ||
Ск = 0 | Ск = 48000 | Ск = 449200 | |||
"Покупатель ЗАО "Агат" | "Покупатель ООО "Стрела" | ||||
Дт "62-1" Кт | Дт "62-2" Кт | ||||
35400 (17) | 35400 (18) | 70800 (26) | 70800 (26) | ||
Од = 35400 | Ок = 35400 | Од = 70800 | Ок = 70800 | ||
- | - | - | - | ||
"Покупатель АО "Прожектор" | "Расчёты с покупателями и заказчиками" | ||||
Дт "62-3" Кт | Дт "62" Кт | ||||
1888000 (29) | 1888000 (35) | 35400 (Од 62-1) | 35400 (Ок 62-1) | ||
70800 (Од 62-2) | 70800 (Ок 62-2) | ||||
Од = 1888000 | Ок = 1888000 | 1888000 (Од 62-3) | 1888000 (Ок 62-3) | ||
- | - | Од = 1994200 | Ок = 1994200 | ||
- | - | ||||
"Рсчёты по НДФЛ" | "Расчёты по НДС" | ||||
Дт "68-1" Кт | Дт "68-2" Кт | ||||
Сн = 62000 | Сн = 24000 | ||||
62000 (3-а) | 84000 (13-а) | 66325 (24) | 5400 (17) | ||
10800 (26) | |||||
288000 (29) | |||||
Од = 62000 | Ок = 84000 | Од = 66325 | Ок = 304200 | ||
Ск = 84000 | Ск = 213875 | ||||
"Рсчёты по налогу на прибыль" | "Расчёты по налогам и сборам" | ||||
Дт "68-3" Кт | Дт "68" Кт | ||||
Сн = 24000 | Сн = 62000 | ||||
88821 (34) | 62000 (Од 68-1) | 84000 (Ок 68-1) | |||
66325 (Од 68-2) | 304200 (Ок 68-2) | ||||
88821 (Ок 68-3) | |||||
Од = 0 | Ок = 88821 | Од = 128325 | Ок = 477021 | ||
Ск = 88821 | Ск = 386696 | ||||
"Расчёты по ФСС" | "Расчёты по пенсионному фонду" | ||||
Дт "69-1" Кт | Дт "69-2" Кт | ||||
Сн = 44000 | Сн = 300000 | ||||
44000 (3-б1) | 19200 (14-а1) | 300000 (3-б2) | 120000 (14-б1) | ||
12800 (14-а2) | 80000 (14-б2) | ||||
6400 (14-а3) | 40000 (14-б3) | ||||
Од = 44000 | Ок = 38400 | Од = 300000 | Ок = 240000 | ||
Ск = 38400 | Ск = 240000 | ||||
"Расчёты по социальному страхованию и обеспечению" | |||||
"Расчёты по ФОМС" | |||||
Дт "69-3" Кт | Дт "69" Кт | ||||
Сн = 38000 | Сн = 382000 | ||||
38000 (3-б3) | 16800 (14-в1) | 44000 (Од 69-1) | 38400 (Ок 69-1) | ||
11200 (14-в2) | 300000 (Од 69-2) | 240000 (Ок 69-2) | |||
5600 (14-в3) | 38000 (Од 69-3) | 33600 (Ок 69-3) | |||
Од = 38000 | Ок = 33600 | Од = 382000 | Ок = 312000 | ||
Ск = 33600 | Ск = 312000 | ||||
"Расчёты с персоналом по оплате труда" | "Расчёт с подотчётным лицом Антоновым" | ||||
Дт "70" Кт | Дт "71-1" Кт | ||||
Сн = 960000 | Сн = 1000 | ||||
960000 (2) | 600000 (12-а1) | 1000 (4) | |||
84000 (13) | 400000 (12-а2) | ||||
200000 (12-б) | |||||
Од = 1044000 | Ок = 1200000 | Од = 1000 | Ок = 0 | ||
Ск = 1116000 | - | - | |||
"Расчёт с подотчётным лицом Павловым" | "Расчёт с подотчётным лицом Петровым" | ||||
Дт "71-2" Кт | Дт "71-3" Кт | ||||
Сн = 8000 | |||||
6963 (6-а) | 6000 (8-а) | 5000 (9-а) | |||
1037 (6-б) | 1000 (10) | ||||
Од = 0 | Ок = 8000 | Од = 6000 | Ок = 6000 | ||
- | - | - | - | ||
"Расчёт с подотчётным лицом Галкиным" | "Расчёт с подотчётными лицами" | ||||
Дт "71-4" Кт | Дт "71" Кт | ||||
Сн = 8000 | Сн = 1000 | ||||
4000 (8-б) | 5000 (9-б) | 1000 (Од 71-1) | 8000 (Ок 71-2) | ||
1000 (11) | 6000 (Од 71-3) | 6000 (Ок 71-3) | |||
5000 (Од 71-4) | 5000 (Ок 71-4) | ||||
Од = 5000 | Ок = 5000 | Од = 12000 | Ок = 19000 | ||
- | - | - | - | ||
"Продажи" | "Прочие доходы и расходы" | ||||
Дт "90" Кт | Дт "91" Кт | ||||
- | - | ||||
(90-3)288000(29-б) | (90-1)1888000(29-а) | (91-3)5400 (17) | (91-1)35400 (17) | ||
(90-2)1000000 (30) | (91-2)25000 (17) | (91-1)70800 (26) | |||
(90-8)269913 (31) | (91-2)25000 (25) | ||||
(90-9)330087 (32) | (91-3)10800 (26) | ||||
(91-9)40000 (33) | |||||
Од = 1888000 | Ок = 1888000 | Од = 106200 | Ок = 106200 | ||
- | - | - | - | ||
"Прибыли и убытки" | |||||
Дт "99" Кт | |||||
Сн = 544000 | |||||
88821 (34) | 330087 (32) | ||||
40000 (33) | |||||
Од = 88821 | Ок = 370087 | ||||
Ск = 825266 | |||||