междисциплинарному экзамену
Вопросы к государственному
по специальности (направлению): 080105 "Финансы и кредит"
Специализация: «Финансовый менеджмент»; «Банковское дело»;
«Оценка собственности»; «Рынок ценных бумаг»;
«Налоги и налогообложение»; «Страхование»
СОГЛАСОВАНО:
Проректор по УМР ___________ Н.А. Вершинина
____________________________________________________________
Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры экономики и финансов
Протокол № 1 от 26 августа 2015 года.
Зам. зав. кафедрой И.В. Евсеева
Дисциплина «Экономическая теория»
1. Деньги: сущность, функции, эволюция и современные виды денег. Выпуск денег в хозяйственный оборот, понятие и виды денежной эмиссии.
2. Денежная масса и денежные агрегаты. Пропорции товарной и денежной массы на рынке, особая роль скорости обращения денег и факторы ее определяющие.
3. Денежный оборот, его содержание и структура. Безналичный денежный оборот и формы безналичных расчетов.
4. Инфляция: типы, виды, причины, социально-экономические последствия. Антиинфляционная политика.
5. Валютный курс и факторы, определяющие его величину, паритет покупательной способности. Платежный баланс страны.
6. Необходимость и сущность кредита, формы и виды, принципы кредитования. Функции и законы кредита.
7. Ссудный процент, его экономическая природа, функции, границы и роль. Основы формирования уровня ссудного процента.
8. Содержание, структура и элементы кредитной и банковской систем страны. Денежный система РФ и механизм ее функционирования.
9. Основные функции и виды деятельности Центрального банка Российской Федерации.
10.Сущность и функции коммерческого банка. Операции и современные услуги коммерческих банков.
11.Содержание денежно-кредитной политики страны, ее роль, методы и инструменты.
12.Сущность финансов, функции, их место и роль в системе экономических отношений. Финансовые ресурсы как материальное воплощение финансовых отношений.
13.Современная финансовая система России, характеристика ее сфер и звеньев. Перспективы развития финансовой системы России.
14.Финансовая политика государства: ее содержание, структурные элементы, значение и задачи на современном этапе. Финансовый механизм, его роль в реализации финансовой политики.
15.Управление финансами: объекты и субъекты управления; органы управления финансами, их функции.
16.Финансовое планирование и прогнозирование государственных и муниципальных финансов, содержание, цели и задачи в условиях рыночной экономики, методы и их характеристика.
17.Организация финансового контроля, его виды, формы и методы. Пути повышения действенности финансового контроля в Российской Федерации.
18.Финансовый рынок как механизм перераспределения финансовых ресурсов. Структура и функции финансового рынка.
19.Финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов, их источники, принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности.
20.Бюджет как финансовая база деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления. Основные бюджетообразующие налоги, их характеристика и оценка.
21.Бюджетное устройство и бюджетная система страны: понятие и принципы построения. Бюджетный Федерализм и межбюджетные отношения.
22.Сбалансированность бюджетов как основа устойчивости бюджетной системы Российской Федерации, проблемы ее обеспечения. Межбюджетные трансферты: сущность, условия и формы их предоставления.
23.Государственный и муниципальный долг, его структура. Методы управления государственным и муниципальным долгом
24.Федеральный бюджет, его основные характеристики, состав доходов и расходов, порядок формирования и использования нефтегазовых доходов. Консолидированный бюджет Российской Федерации.
25.Бюджеты субъектов Российской Федерации, формирование их доходов и расходов. Обеспечение сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации.
26.Местные бюджеты. Особенности формирования и использования бюджетов муниципальных образований различного вида.
27.Государственные внебюджетные фонды как звено финансовой системы Российской Федерации. Состав, организационные и правовые основы формирования и использования государственных внебюджетных фондов.
28.Бюджетный процесс в России, его задачи, этапы. Участники бюджетного процесса в Российской Федерации, разграничение их полномочий.
29.Финансовая безопасность государства: сущность, структурообразующие факторы, показатели и их пороговые значения.
30.Финансовая глобализация: сущность, субъекты, объекты, особенности на современном этапе.
Специальные дисциплины
1. Сущность, функции и значение финансов и финансовых ресурсов коммерческих организаций в финансовой системе России.
2. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики.
3. Экономическое содержание и классификация расходов организации. Понятие себестоимости продукции, ее виды.
4. Экономическое содержание и классификация основного капитала организаций. Показатели оценки эффективности использования основных средств.
5. Источники создания и воспроизводства основных средств. Амортизация и способы ее начисления.
6. Сущность, состав и структура оборотных средств организации, их классификация. Производственный и финансовый цикл.
7. Определение потребности в оборотном капитале. Методы расчета нормативов оборотных средств.
8. Источники формирования и показатели эффективности использования оборотных средств.
9. Цена как экономическая категория, виды цен. Структура и методы определения цены.
10.Выручка организации, факторы, определяющие ее размер. Планирование выручки от реализации продукции (работ, услуг).
11.Экономическая сущность прибыли, условия ее формирования, функции и основные виды прибыли. Планирование прибыли, порядок распределения и использования.
12.Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции. Анализ безубыточности и запас финансовой прочности.
13.Система показателей рентабельности и способы их расчета.
14.Производственный и финансовый леверидж (рычаг), область их применения.
15.Содержание, цели и задачи финансового планирования и бюджетирования. Виды финансовых планов (бюджетов) организации, их сущность, содержание и взаимосвязь.
16.Роль и значение финансового анализа в рыночной экономике. Методы и приемы финансового анализа.
17.Анализ и оценка финансового состояния организации, сущность, содержание и этапы проведения.
18.Управление финансами организации в рыночной экономике.
19.Финансовый менеджмент: понятие, сущность, функции. Характеристика целей финансового менеджмента.
20.Финансовый механизм и основные его элементы.
21.Основные направления профессиональной деятельности финансового менеджера.
22.Структура капитала организации, и ее оптимизация.
23.Понятие цены капитала организации. Цена основных источников капитала.
24.Страховой рынок, его функции, виды страховых рынков в России. Система экономических интересов основных участников страхового рынка.
25.Страховая услуга как форма реализации страховой защиты в условиях рынка. Страховая премия как цена страховой услуги, принципы и этапы расчета страховых премий по массовым видам страхования.
26.Риск как основа страховых отношений. Понятие, признаки страхового риска и разделение риска между участниками страховых отношений.
27.Виды и классификация рынков ценных бумаг, тенденции их развития. Функции рынка ценных бумаг, основные участники и профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.
28.Сравнительная характеристика видов ценных бумаг (классических, производных).
29.Экономическая сущность и виды инвестиций. Инвестиционный процесс, его участники, содержание инвестиционного проекта и его виды.
30.Сущность, виды, формы иностранных инвестиций и их роль в экономической системе страны. Инвестиционный климат, понятие и факторы, влияющие на него.
Специализация «Финансовый менеджмент»
1. Финансовый менеджмент как система управления.
2. Базовые концепции финансового менеджмента.
3. Информационное обеспечение финансового менеджмента.
4. Математические основы финансового менеджмента.
5. Понятие капитала и его виды.
6. Теории структуры капитала и их сущность.
7. Стоимость источников собственного капитала организации.
8. Оценка стоимости средств заемных источников финансирования организации.
9. Средневзвешенная и предельная цена капитала и их определение.
10. Применение показателей средневзвешенной и предельной стоимости капитала в финансовом менеджменте.
11. Управление собственным капиталом организации.
12. Дивидендная политика предприятия: цель, типы; механизм и источники выплаты дивидендов.
13. Политика привлечения заемных средств организациями.
14. Управление инвестициями организации.
15. Методы оценки и критерии выбора инвестиционных проектов.
16. Оценка эффективности финансовых инструментов.
17. Финансово-эксплуатационные потребности организации: анализ и управление.
18. Содержание процесса управления оборотным капиталом.
19. Выбор стратегии финансирования оборотных активов.
20. Управление запасами предприятия и их оптимизация.
21. Понятие и состав денежных средств предприятия. Классификация денежных потоков.
22. Управление денежными средствами предприятия: направление, цели, содержание процесса.
23. Определение оптимального уровня остатка денежных средств.
24. Дебиторская задолженность: сущность, классификация и факторы определяющие объем и состав.
25. Управление дебиторской задолженностью: сущность и этапы.
26. Формирование кредитной политики: типы, этапы разработки.
27. Операционный анализ. Методы расчета эффекта операционного рычага.
28. Финансовый риск: экономическая природа и сущностные характеристики.
29. Показатели финансового риска и методы его оценки.
30. Сущность и задачи управления и механизм нейтрализации финансовых рисков.
Специализация «Банковское дело»
1. Операционная деятельность коммерческого банка, анализ состояния финансовых результатов.
2. Организационные и правовые основы функционирования национальной платежной системы.
3. Формирование собственного капитала коммерческого банка.
4. Организация внутреннего контроля деятельности КБ на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг КБ.
5. Банковские операции с драгоценными металлами.
6. Система страхования вкладов физических лиц, ее влияние на развитие отечественного банковского сектора.
7. Управление активами кредитной организации. Учет рисков, ликвидности и доходности при размещении средств.
8. Управление пассивами кредитной организации. Депозитные банковские риски.
9. Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг (РЦБ).
10.Управление рентабельностью основных направлений деятельности банка.
11.Системы централизованного и децентрализованного управления ликвидностью КБ.
12.Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность КБ за нарушение пруденциальных норм деятельности.
13.Облигации КБ, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
14.Межбанковские расчеты, кредиты и депозиты. Корреспондентские счета, открываемые банками.
15.Деятельность КБ на вексельном рынке.
16.Организация валютных операций в КБ, виды счетов для нерезидентов и их режим.
17.Банковская срочная валютная сделка на условиях «опцион» и её применение во внешнеэкономической деятельности предприятия.
18.Банковская отчетность и анализ баланса банка.
19.Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения.
20.Трастовые (доверительные) операции банков.
21.Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в КБ, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
22.Рефинансирование кредитных организаций как инструмент денежно-кредитной политики.
23.Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций.
24.Срочные сделки и их основные виды. Использование срочных сделок с иностранной валютой для хеджирования валютного риска во внешней торговле.
25.Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственности банков за правильность его формирования.
26.Долгосрочный кредит и инвестиционный налоговый кредит.
27.Банковские риски и их классификация. Управление банковскими рисками. Депозитные банковские риски.
28.Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств.
29.Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.
30.Платежный и расчетный баланс страны в системе валютного регулирования.
Специализация «Оценка Собственности»
1. Оценочная деятельность: понятие, сферы применения, объекты и субъекты, законодательная база (ГК РФ, федеральные стандарты оценки, отраслевое законодательство и др.).
2. Национальный Совет по оценочной деятельности (цель создания, права, обязанности)
3. Деятельность саморегулируемых организаций оценщиков (функции, права, обязанности, порядок раскрытия информации, порядок включения в единый государственный реестр и пр.)
4. Надзор за деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков
5. Компенсационный фонд саморегулируемой организации
6. Требования к содержанию отчета об оценке объекта оценки. Достоверность отчета как документа, содержащего сведения доказательственного значения. Оспоримость сведений, содержащихся в отчете.
7. Экспертиза отчетов об оценки (субъекты экспертизы, порядок экспертизы, наиболее часто допускаемые ошибки, дисциплинарные меры)
8. Права и обязанности оценщика (требования к членству в СРО, обязанности юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор, имущественная ответственность перед заказчиком и пр.)
9. Основные этапы процесса оценки стоимости имущества.
10.Требования к договору об оценке. Содержание Задания на оценку.
11.Требования к информационному обеспечению процесса оценки стоимости объекта
12.Основные методы трех подходов к оценке имущества (сущность, сфера применения, последовательность расчета)
13.Цель оценки, предполагаемое использование и виды стоимости объекта имущества.
14.Методы определения физического износа объекта оценки
15.Методы определения функционального износа объекта оценки
16.Методы определения внешнего (экономического) износа объекта оценки
17.Методы определения ставки капитализации
18.Методы оценки стоимости земельного участка (методические рекомендации № 568)
19.Доходный подход к оценке стоимости имущества (определение, условия применения, этапы расчетов, методы доходного подхода)
20.Затратный подход к оценке стоимости имущества (определение, условия применения, этапы расчетов, методы затратного подхода)
21.Сравнительный подход к оценке стоимости имущества (определение, условия применения, этапы расчетов, методы сравнительного подхода)
22.Виды корректировок и последовательность их внесения
23.Затраты на замещение объекта оценки. Методы определения
24.Методы расчета затрат на восстановление объекта недвижимости. Основные методы (ресурсный, базисный и др.).
25.Обоснование варианта оптимального и эффективного использования объекта оценки (правовая, финансовая и физическая возможность)
26.Оценка эффективности портфеля недвижимости
27.Оценка стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности.
28.Особенности оценки рыночной стоимости имущества в целях залога (при получении кредита)
29.Особенности оценки сельскохозяйственных земель. Основные факторы, влияющие на стоимость сельскохозяйственных земель.
30.Особенности оценки кредитной организации.
Специализация «Рынок ценных бумаг»
1. Рынок ценных бумаг. Субъекты рынка ценных бумаг и их экономические интересы. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, задачи цели и функции государства как регулирующего органа на рынке ценных бумаг.
2. Брокерские компании: организация, функции, механизм операций.
3. Эмиссии ценных бумаг. Экономические интересы и цели эмитента. Классификация эмиссий. Основные этапы эмиссии ценных бумаг. Проспект эмиссии.
4. Инвестор на рынке ценных бумаг. Его экономические интересы, цели, стратегии. Экономическая оценка целесообразности инвестиций.
5. Инвестиционный фонд. Паи инвестиционных фондов.
6. Инвестиционная деятельность кредитно-финансовых институтов на рынке ценных бумаг.
7. Классические виды ценных бумаг и их характеристика (акции, корпоративные облигации, государственные ценные бумаги).
8. Финансовые инструменты на рынке ценных бумаг (векселя, депозитные и сберегательные сертификаты).
9. Государственные ценные бумаги. Эмиссия и обращение государственных ценных бумаг: экономические цели эмитента, инвестора, профессиональных участников рынка.
10.Обращение ценных бумаг. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг и их характеристика.
11.Акции и акционерные общества. Дивидендная политика эмитента акций.
12.Стоимостные и оценочные показатели акций. Стоимостные и оценочные показатели облигаций. Понятие «денежный поток, генерируемый облигацией».
13.Вексель: простой и переводной вексель. Операции с векселем.
14.Производные ценные бумаги.
15.Организация торговли на рынке ценных бумаг. Биржа. Основные операции и сделки на бирже.
16.Депозитарно-регистрационный механизм рынка ценных бумаг.
17.Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг.
18."Уличный" рынок ценных бумаг и характеристика его деятельности.
19.Механизм принятия решений на рынке ценных бумаг (фундаментальный и технический анализ).
20.Финансовая эффективность операций с ценными бумагами и пути ее повышения.
21.Системный подход при построении моделей финансовых рынков: задания цели модели, определения исходных ограничений, формализации, расчета параметров модели и определения области применения модели.
22.Особенности корреляционных и регрессионных моделей, используемых на рынке ценных бумаг.
23.Среднеквадратическое (стандартное) отклонение доходности как мера риска финансового инструмента. Коэффициент вариации.
24.Взаимосвязь между доходностями акций: ковариация доходности, коэффициент корреляции, положительная и отрицательная корреляции.
25.Портфель ценных бумаг: понятие, формирование, методы управления.
26.Налогообложение и ценообразование на рынке ценных бумаг.
27.Классическое и современное хеджирование. Виды хеджей.
28.Исходные допущения рыночная (индексная) модель управления портфелем (модель Шарпа).
29.Методы расчета VaR: параметрическое, историческое моделирование, статистическое моделирование Монте-Карло.
30.Характеристика кривых безразличия. Склонность к риску, коэффициент допустимости риска.
Специализации «Налоги и налогообложение»
1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
2. Налоговый учет. Общие положения.
3. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
4. Налоговая проверка. Порядок оформления и реализации результатов камеральной и выездной налоговой проверки. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками
5. Учет организаций и физических лиц. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц.
6. Налоговые льготы. Понятие, условия предоставления и использования.
7. Налоговая декларация. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.
8. Акцизы: характеристика, экономическое содержание, сущность.
9. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период, налоговые ставки. Особенности исчисления акцизов при установлении комбинированных ставок налога.
10.Акцизы: объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, операции, освобождаемые от налогообложения.
11.НДС: порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость, налоговая база.
12.Налоговые вычеты по НДС. Порядок применения налоговых вычетов при расчете НДС. Операции, не подлежащие налогообложению НДС
13.Налог на прибыль: характеристика, сущность, значение.
14.Налог на прибыль. Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
15.Доходы и расходы организации в целях налогообложения, классификация, методы их признания.
16.Амортизация имущества. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей исчисления налога на прибыль и налога на имущество организации.
17.Налог на имущество организаций. Характеристика, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы
18.Налог на доходы физических лиц: сущность и содержание, объект налогообложения, порядок расчета и уплаты в бюджет.
19.Налог на доходы физических лиц: классификация доходов для целей налогообложения.
20.Налог на доходы физических лиц: имущественные и профессиональные налоговые вычеты, сущность, условия и порядок применения.
21.Упрощенная система налогообложения: сущность и условия применения.
22.Единый налог на вмененный доход. Сущность, условия введения и применения.
23.Единый сельскохозяйственный налог. Общие условия применения системы налогообложения для сельхозпроизводителей.
24.Земельный налог: характеристика, сущность, содержание.
25.Водный налог: сущность, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.
26.Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых. Порядок определения количества и стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.
27.Налог на игорный бизнес. Характеристика, порядок расчета и уплаты.
28.Государственная пошлина: объекты налогообложения, плательщики, порядок и сроки уплаты.
29.Инвестиционный налоговый кредит: сущность, значение, порядок предоставления.
30. Специальные налоговые режимы: виды, характеристика, сущность.
Специализация «Страхование»
1. Социально-экономическая сущность страхования
2. Классификация страхования по форме осуществления и по объекту страхования
3. Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности
4. Современное состояние и перспективы развития страхового рынка Российской Федерации
5. Личное страхование: сущность, назначение, классификация
6. Экономическая сущность и классификация имущественного страхования
7. Сущность, значение и основные виды страхования ответственности
8. Перестрахование: назначение, сущность, характеристика основных видов
9. Государственное регулирование страховой деятельности
10.Корпоративное страхование: сущность, особенности, перспективы развития
11.Инвестиционная деятельность страховых компаний
12.Факторы, определяющие финансовую устойчивость страховой организации
13.Состав и источники доходов и расходов страховщика.
14.Обязательное страхование в Российской Федерации: сущность и основные виды
15.Сущность и классификация страхования жизни
16.Пенсионное страхование.
17.Система обязательного медицинского страхования в Российской Федерации
18.Добровольное медицинское страхование
19.Цели, задачи и порядок осуществления социального страхования
20.Цели, задачи и порядок осуществления страхования от несчастных случаев
21.Цели, задачи, порядок и виды страхования туристов, выезжающих за рубеж
22.Жилищное страхование в Российской Федерации: цели, задачи, особенности, перспективы развития
23.Страхование автотранспортных средств: назначение, сущность, страховые программы
24.Страхование имущества юридических лиц
25.Организация страхования грузов в Российской Федерации
26.Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств: порядок и формы осуществления
27.Страхование профессиональной ответственности
28.Страхование ответственности товаропроизводителя за качество продукции и исполнителя за качество услуг
29.Страхование финансовых рисков – сущность и основные виды
30. Сущность и особенности ипотечного страхования