Тема 12 Особенности организации финансов кредитных учреждений, инвестиционных фондов, страховых компаний и других финансово-кредитных учреждений
Содержание темы. Денежные отношения, составляющие содержание финансов кредитных учреждений. Финансовые ресурсы коммерческого банка, их место в денежном обороте банка. Источники формирования финансовых ресурсов, направления их использования. Особенности формирования и использования прибыли. Финансовая устойчивость коммерческого банка, ее составляющие. Особенности организации финансов инвестиционных фондов и другие кредитных институтов. Специфика финансов страховых компаний; факторы, влияющие на нее. Финансовые ресурсы страховых компаний, их место в составе денежного и страхового оборота. Особенности формирования и распределения прибыли страховой компании. Финансовая устойчивость страховой компании, ее компоненты. Особенности организации финансов других финансово-кредитных учреждений. Специфика Пенсионного фонда РФ, ФСС, ФОМС как самостоятельных финансово-кредитных институтов.
Составной частью финансов являются денежные отношения, составляющие содержание финансов кредитных учреждений. Они являются ключевым звеном кредитной системы, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций. При изучении этой темы важно обратить основное внимание на финансовый аспект кредитных учреждений. Банки, аккумулируя временно свободные денежные средства предприятий, государства и населения, объединят их в единый ссудный капитал, перераспределяет эти средства нуждающимся предприятиям и населению посредством выдачи кредита. В этом проявляется органическая взаимосвязь кредитной системы с экономикой.
Поскольку кредитные учреждения являются специфическими организации, оперирующими в основном «чужими» деньгами, то это предопределяет их ответственность перед владельцами денег за их сохранность, обязывает банки постоянно поддерживать свою платежеспособность и ликвидность. Студент должен усвоить, что ресурсы кредитных учреждений образуются в результате проведения ими пассивных операций. Особенностью кредитных услуг является то, что они имеют не только денежный характер, сколько свойство самовозрастающей стоимости.
Студент должен также усвоить, прежде всего, общие принципы организации финансов страховщика, показать специфику оборота денежных средств, связанную со страховой защитой и с инвестированием, целью которого является получение прибыли. Работа страховых организаций в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли, при этом должен соблюдаться принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Весьма важно изучить состав доходов и расходов, а также формирование и распределение финансовых результатов деятельности страховых организаций. Необходимо иметь в виду, что в страховании термин «прибыль» применяется условно, т.к. в этой сфере не создается валовой внутренний продукт, а лишь перераспределяется та его часть, которая создается в материальном производстве. Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный результат, при котором достигается превышение доходов над расходами.
Финансовые ресурсы страховщика подразделяются на три группы: ресурсы, предназначенные для выплаты страхового возмещения, для формирования резервов и наличные средства. В этой теме надо также подробно рассмотреть финансовую устойчивость страховой компании, ее компоненты.
Задачи
1. Фактическая величина ссудного процента – 5 %. Ожидаемый темп инфляции – 40 % в год. под какой процент выдает кредит банк?
2. Величина предоставленного банком кредита – 120 тыс. руб. Процентная ставка – 12 % годовых, срок погашения – 6 месяцев. Рассчитайте план погашения кредита: кредит и проценты по кредиту будут погашены через 6 месяцев.
3. Определите, что стоит дороже: кредит 360 тыс. руб., за который нужно выплачивать 38,6 тыс. руб. ежемесячно в течение года, или кредит такого же размера, за который нужно платить ежемесячно 14 тыс. руб. в течение 3 лет?
Задание для самостоятельной работы студента
1. Активные и пассивные операции коммерческого банка
2. Опишите структурные элементы брутто – премии, нетто – премии и нагрузки и их связь с сущностью и организацией страхования.
3. Источники образования Пенсионного фонда Российской Федерации и направления их использования
4. Основные финансовые операции инвестиционных фондов
Вопросы для самопроверки
1. Что такое страховой резерв страховой организации? Каковы цели и источники его формирования?
2. Охарактеризуйте специфику различных видов договоров страхования
3. Цель и задачи образования инвестиционных фондов?