Расчетные правоотношения в торговле
Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе. Эта система очень разнообразна. Она представляет собой совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством РФ, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры. Все они являются субъектами национальной платежной системы.
Согласно ст. 21 данного Закона участниками платежной системы могут стать следующие организации при условии их присоединения к правилам платежной системы в порядке, установленном правилами платежной системы:
— операторы по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств);
— профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также юридические лица, являющиеся участниками организованных торгов и (или) участниками клиринга в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности";
— страховые организации, осуществляющие обязательные страхования гражданской ответственности в соответствии с законодательством РФ;
— органы Казначейства России; организации федеральной почтовой связи.
В случае заключения между операторами платежных систем договора о взаимодействии платежных систем участниками платежной системы могут являться центральный платежный клиринговый контрагент и (или) расчетный центр другой платежной системы, действующие по поручению оператора такой платежной системы.
Более того участниками платежной системы могут быть международные финансовые организации, иностранные центральные (национальные) банки, иностранные банки. Их участие в платежной системе может быть прямое и косвенное. Прямое участие требует открытия в расчетном центре банковского счета организации, становящейся прямым участником, в целях осуществления расчета с другими участниками платежной системы.
Как видим, участниками российской национальной платежной системы отныне могут быть представители разных финансовых институтов — от операторов по переводу денежных средств до профессиональных участников рынка ценных бумаг и иностранных банков, включая национальные.
Данный Закон представляет гражданам — физическим и юридическим лицам — широкие возможности по использованию электронных денег при оплате товаров и услуг и призван навести порядок на рынке электронных платежей. Законом вводится три вида электронных средств платежа для осуществления расчетов электронными денежными средствами:
1) неперсонифицированное электронное средство платежа. По таким средствам не производится идентификация, максимальный остаток по такому виду платежа в любой момент времени составляет 15 тыс. руб., а лимит но обороту в месяц — 40 тыс. руб.;
2) при использовании второго вида — персонифицированного электронного средства платежа — происходит идентификация клиента, максимальная сумма электронных денежных средств на счете — 100 тыс. руб.;
3) корпоративное электронное средство платежа — используется идентифицированными юридическими лицами, максимальный остаток на конец рабочего дня не должен превышать 100 тыс. руб. (ст. 10 Закона). Закон создаст условия по применению мобильных телефонов в новом качестве: как устройства для различных платежей.
Сегодня громадную долю платежей на российском рынке осуществляют главным образом две международные платежные системы — Виза и Мастер Кард. Теперь Законом урегулирован вопрос конкурентного взаимодействия национальных и международных платежных систем. Но основная инфраструктура — расчетный и платежно-клиринговый центры — должны находиться исключительно на территории РФ, что обеспечит бесперебойность платежных услуг. Поэтому принятие Федеральных законов "О национальной платежной системе", "О клиринге и клиринговой деятельности"" — это важнейший шаг в развитии отечественных операторов и полноценному финансовому суверенитету нашей страны.
В связи с этим правовое регулирование расчетных правоотношений в условиях становления национальной платежной системы приобретает особую актуальность, и ему должно быть уделено соответствующее внимание в учебном процессе.
С правовой точки зрения деятельность юридических и физических лиц состоит в заключении и исполнении договоров. Договоры могут быть по содержанию и форме самыми разными: договоры купли-продажи, поставки, подряда, перевозки, аренды, хранения и т.д. Главное заключается в том, что посредством договора субъекты правоотношений определяют свои взаимные права и обязанности в торговом обороте. Обычно по договору одна сторона обязуется поставить какой-либо товар, выполнить определенную работу, оказать услуги, а другая сторона обязуется рассчитаться деньгами со своим контрагентом за предоставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.
Расчетные операции представляют собой акты исполнения обязательств. Условие о платеже входит в ОГЛАВЛЕНИЕ любого возмездного договора. Но платежи в безналичной форме, а в ряде случаев и платежи наличными деньгами обусловливают необходимость заключения специальных договоров, которые опосредуют эти финансовые операции либо обеспечивают предпосылки для их совершения, ибо движение денежных средств осуществляется теперь не только через банки и иные кредитные организации, но также через многообразных участников платежной системы. Такая самостоятельность расчетов в торговом обороте обусловлена наличием строго определенного содержания, формы и субъектного состава расчетных правоотношений, которые урегулированы законодательством.
Расчетные правоотношения — это гражданские правоотношения, возникающие в связи с расчетами по денежным обязательствам через коммерческие банки и иные кредитные организации, а также другими участниками платежной системы в основном расчетами в безналичном порядке. Они осуществляются по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Примером небанковской кредитной организации является Расчетный центр ОРЦБ (организованного рынка ценных бумаг), который производит расчеты по операциям с финансовыми активами на организованном рынке ценных бумаг.
Для расчетных отношений характерны следующие черты: 1) они облекаются в форму обязательств, которые неоднородны, и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок или иных юридически значимых действий; 2) при их помощи поддерживается эквивалентность в коммерческом обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег; 3) эти расчетные обязательства имеют в качестве своего предмета особый товар — деньги; 4) они осуществляются с помощью банка или иной кредитной организации, которые являются основными посредниками в процессе осуществления расчетных операций в безналичной форме между субъектами торгового оборота.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в ЦБ РФ;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Безналичные расчеты могут также быть осуществлены независимо от наличия в них соответствующего счета лица, по поручению которого или в пользу которого производятся платежи.
В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.
При наличном расчете происходит физическая передача денежных средств в форме бумажных денег (банкнот) и металлических денег (монет). Такой порядок установлен для расчетов с участием граждан и применяется в правоотношениях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Наличный расчет может применяться также при расчетах между юридическими лицами и с участием граждан, которые связаны с осуществлением последними предпринимательской деятельности, если иное не установлено законом (ст. 861 ГК). Для наличных расчетов с участием юридических лиц и граждан предпринимателей установлены определенные ограничения, и такой порядок расчетов не является основным.
В соответствии с законом расчеты юридических лиц, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, осуществляются в безналичном порядке. Это обусловлено как экономическими факторами (в предпринимательской деятельности расчеты осуществляются подчас громадными суммами), так и необходимостью государственного контроля за денежными потоками. При безналичных расчетах происходит не передача денег как таковых, а передача права на денежную сумму. Такая передача происходит путем взаимного оформления контрагентами своих бухгалтерских записей по счетам либо в иной форме. Безналичные расчеты имеют по своей природе формально-юридическую основу. Они осуществляются в обязательном порядке через банковские счета юридических лиц или индивидуального предпринимателя с использованием расчетно-денежных документов.
Важнейшим принципом проведения безналичных расчетов является приоритет законодательного регулирования безналичных расчетов перед регулированием банковскими правилами. ГК устанавливает, что расчетные отношения регулируются преимущественно федеральными законами. В ст. 862, 863, 867, 874,877 ГК закреплено правило, согласно которому регулирование безналичных расчетов, как в целом, так и каждой формы расчетов в отдельности, осуществляется прежде всего законом, а затем установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
ГК исходит из необходимости расширения сферы усмотрения сторон в определении прав и обязанностей участников расчетов. Как правило, он предусматривает нормы диапозитивного характера, значительно расширяя сферу усмотрения участников расчетных отношений. Так, п. 2 ст. 862 ГК устанавливает полную свободу выбора сторонами форм расчетов, предусмотренных в законодательстве.
С учетом особого положения банков, являющихся сильной стороной в экономическом отношении, ГК в ряде случаев ограничивает возможность изменения закрепленных в нем правил в сторону, ухудшающую положение клиента.
Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные способы отличаются видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе на его счет.
Статья 862 ГК предусматривает перечень наиболее часто используемых форм расчетов, тем самым устраняя возможность запрета или ограничения их использования в иных нормативных актах. Это четыре формы расчетов в России: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо. Установление иных форм расчетов отнесено к сфере регулирования законом и банковскими правилами. Это означает, что другими подзаконными актами формы расчетов вводиться не могут. Такие акты могут регулировать эти вопросы лишь в установленных законом рамках. Так, ст. 80 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" указывает, что ЦБ РФ устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.
ГК допускает использование форм расчетов, применяемых в банковской практике, в соответствии с обычаями делового оборота. Такая возможность призвана способствовать развитию новых банковских технологий, оперативному заимствованию прогрессивных форм расчетов, складывающихся в зарубежной и международной банковской практике.
Кроме ГК РФ, федеральных законов "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "О почтовой связи", "О банке развития", "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", "О клирингах и клиринговой деятельности", "О национальной платежной системе" следующими но значимости документами, регулирующими расчетные отношения, являются положения, утвержденные ЦБ РФ, в частности, Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 № 2-П; Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 24.04.2008 № 318-П; Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 01.04.2003 № 222-П.
В этих документах зафиксированы следующие обязательные положения для совершения расчетных операций юридическими лицами:
1) денежные средства всех предприятий, учреждений и организаций подлежат обязательному хранению в банках, и все расчеты должны проводиться через банк;
2) клиентам коммерческого банка могут быть открыты расчетные, текущие, валютные, депозитные, ссудные и другие счета;
3) клиенты вправе самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания;
4) юридическому лицу может быть открыто несколько расчетных счетов.
Документы регламентируют не только общие подходы к организации расчетов, но также и единый документооборот в банках.
Надо обратить внимание на то, что основные универсальные правила организации расчетов в торговом обороте Российской Федерации остаются неизменными в течение длительного времени. К ним относятся следующие правила: 1) платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ и т.д. Это не исключает авансовых платежей и предоплат, которые допускаются по соглашению плательщика и получателя денег; 2) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права на его кредит. При отсутствии собственных денежных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картотеку банка и оплачиваются по мере поступления средств на счете клиента; 3) зачисление денег на счет получателя производится после списания денег со счета плательщика. Правда, перед этим банк должен заручиться согласием плательщика на списание денег с его счета, которое осуществляется им путем выписки платежных документов или акцепта документов, выписанных получателем денежных средств; 4) расчеты осуществляются строго в сроки, предусмотренные в торговых, кредитных, страховых договорах, в инструкциях ЦБ РФ, в коллективных договорах рабочих и служащих юридических лиц и т.д.; 5) банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов юридических лиц но распоряжению их руководителей. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями). Безналичные расчеты производятся посредством документооборота, который представляет перемещение между банками различных расчетных документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях в виде электронного платежного документа:
— распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и об их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
На практике используются следующие расчетные документы: а) платежные поручения; б) аккредитивы; в) чеки; г) платежные требования; д) инкассовые поручения.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:
а) наименование расчетного документа;
б) помер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
в) вид платежа;
г) наименование плательщика, номер его счета в банке, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО);
д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), помер корреспондентского счета или субсчета;
е) наименование получателя средств, номер его счета в банке, ИНН;
ж) наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, помер корреспондентского счета или субсчета;
з) назначение платежа;
и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами; к) очередность платежа;
л) вид операции;
м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях) (п. 2.10 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П).
Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписи, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.
Расчетные документы по операциям, осуществляемыми филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом. Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати.
Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы.
Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются. Списание банком денежных средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.
Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществления расчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами ЦБ РФ и заключаемыми между ЦБ РФ или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.
К ним относятся утвержденные ЦБ РФ: Положение о правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России от 12.03.1998 № 20-П; Временное положение о порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями от 10.02.1998 № 17-П; а также Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России от 23.06.1998 № 36-11.
Как указывалось выше, ГК и Положение от 03.10.2002 № 2-П регламентируют использование следующих форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.
Расчеты платежными поручениями — наиболее часто применяемая в России форма расчетов.
Понятие "платежное поручение" означает распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Расчеты платежными поручениями регулируются § 2 гл. 46 ГК, который определяет основные правила расчетов на основании поручения клиента о перечислении средств (банковский перевод).
Согласно н. 1 ст. 863 ГК мри расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Данное определение операции, производимой на основании платежного поручения, отличается от ранее предусмотренного законодательством следующим: 1) в определении содержится прямое указание на возможность осуществления рассматриваемой операции как при межбанковских расчетах, так и в системе одного байка; 2) не исключается возможность осуществления перевода на счет самого плательщика, открытый либо в банке, начавшем перевод, либо в ином банке; 3) устанавливается, что обязательства банка по переводу должны быть выполнены в определенный срок. Это означает, что банк, принявший поручение, обязан не только произвести списание и направление соответствующих средств со счета клиента, но и обеспечить доведение этих средств до счета получателя в этом или ином банке в соответствующий срок; 4) платежное поручение не может предусматривать какие-либо условия платежа, кроме срока платежа; 5) платежное поручение должно быть на фиксированную денежную сумму.
Перевод денежных средств на основании платежного поручения известно в банковской практике как "кредитовый перевод". В кредитовом переводе распоряжение о перечислении денежной суммы отдастся лицом, производящим платеж, в отличие от дебетового перевода, при котором подобное распоряжение отдается лицом, получающим платеж.
Срок исполнения впервые введен как существенное условие поручения о перечислении денег платежными поручениями. Он исчисляется с момента получения банком платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств. Срок, в течение которого перевод должен быть закончен, устанавливается законом либо в соответствии с ним, т.е. может быть определен банковскими правилами. В соответствии со ст. 80 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Байке России)" общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации. Сторонам предоставлено право соглашением определить срок более короткий, но ни в коем случае не более длительный.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов (займов) депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором (п. 3.2. Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П).
В отдельных правоотношениях торгового оборота, например, по поставкам товаров, расчеты платежными поручениями носят приоритетный характер. Так, в силу п. 1 ст. 516 ГК, если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.
Практикуются электронные расчеты. В этих случаях клиент-плательщик отправляет в банк платежное поручение через электронную почту.
При осуществлении расчетов платежными поручениями возможно несколько видов платежей. Выбор вида платежа отнесен банковскими правилами к усмотрению сторон и платеж определяется ими по договоренности. Платежи поручениями могут быть срочными, долгосрочными и отсроченными. Срочные платежи могут совершаться в нескольких вариантах: а) авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;
б) после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта;
в) частичные платежи при крупных сделках. Другие виды платежей могут иметь место в рамках договорных отношений без причинения финансового ущерба сторонам.
Порядок исполнения банком платежного поручения предусматривается ст. 864 ГК, Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата этих платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Банк исполняет платежное поручение при наличии средств на счете плательщика. Он снимает деньги со счета плательщика и отправляет платежное поручение в расчетно-кассовый центр (РКЦ) ЦБ РФ. РКЦ снимает с корреспондентского счета банка деньги и переводит на корреспондентский счет банка, где обслуживается клиент-получатель. Деньги, поступившие на корреспондентский счет этого банка, зачисляются на счет получателя-клиента. Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (ст. 865 ГК).
Как правило, платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы и представляется в банк в четырех экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение. Первый экземпляр, на котором стоят подписи и печать клиента-плательщика, используется в банке плательщика для списания средств с его счета и хранится в документах операционного дня банка-плательщика. Второй и третий экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа. При этом второй экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах этого банка, а третий экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки. Четвертый возвращается плательщику с банковской отметкой и выпиской со счета, подтверждающей списание денег.
При несоответствии платежного поручения установленным требованиям ГК предусматривает для банка возможность потребовать уточнения содержания принятого поручения (п. 2 ст. 864 ГК). Это значительно снижает еще на стадии принятия поручения вероятность его неправильного исполнения. Тем более что принятые к исполнению поручения, ОГЛАВЛЕНИЕ которых банку не ясно, может рассматриваться как обстоятельство, влекущее в ряде случаев ответственность банка.
Запрос плательщику об уточнении поручения должен быть сделан банком в максимально короткие сроки с момента получения поручения. Срок для ответа на запрос банка об уточнении поручения предполагается установить в законе или в банковских правилах. При отсутствии нормативно установленных сроков ответ должен быть дан в разумный срок, т.е. в срок, нормально необходимый клиенту для получения запроса, подготовки ответа и направления его банку. При уточнении поручения необходимо учитывать как байку, так и клиенту 10-дневный срок действительности поручения. В случае неполучения банком ответа на свой запрос банк приобретает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику.
Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864 ГК). Платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований исполняются банком в пятую очередь после списания средств в счет удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.
ГК предоставляет право банку, принявшему поручение, по своему усмотрению с учетом выбора наиболее выгодного и экономичного варианта определить структуру расчетов, в том числе решать, будет ли поручение исполняться банком самостоятельно или с привлечением иных банков (п. 2 ст. 865 ГК).
Очень важная правовая норма зафиксирована в п. 3 ст. 865 ГК. Здесь впервые закреплена обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения. Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П установлен срок, в который такая информация должна быть сообщена не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк. Предоставление клиенту права требования соответствующей информации от банка призвано устранить ранее распространенную ситуацию, когда лицо, начавшее перевод, не имело никакой возможности получить от банка сведения о том, где находятся перечисленные денежные средства и вообще поступили ли они получателю. Это имеет большое значение для эффективного регулирования расчетных правоотношений. Неисполнение банком обязанности информировать плательщика об исполнении его поручения может повлечь применение к банку мер гражданско-правовой ответственности.
Исполнение платежного поручения плательщика может осуществляться посредством банков, имеющих друг у друга корреспондентские счета (банки — корреспонденты). Таким посредником может быть и РКЦ ЦБ РФ. Выбор цепочки банков посредников в банковской практике называется маршрутом платежа.
Наряду с общей ответственностью, предусмотренной гл. 25 ГК ("Ответственность за нарушение обязательств"), законодатель ввел новые наиболее существенные правила, касающиеся ответственности банков за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.
Согласно ст. 403 ГК суд может привлечь к судебному процессу все банки, участвовавшие в проведении расчетов, в качестве соответчиков. По результатам рассмотрения спора ответственность может возлагаться непосредственно на нарушителя, даже если он не является стороной в договоре с перевододателем денежных средств. Более того, суд имеет право возложить на все участвовавшие в расчетах банки ответственность с учетом степени вины каждого из них.
При этом банк, неправомерно удерживающий денежные средства, перечисляемые по поручению, несет ответственность в размере учетной ставки банковского процента и убытков, причиненных нарушением (ст. 866 ГК).
Таким образом, устраняется регрессный механизм ответственности при сохранении права клиента предъявить требования за нарушения непосредственно к обслуживающему банку. Это снижает судебные расходы и способствует скорейшему разрешению возникших споров.
Следует отметить, что расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов. Прежде всего, это относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров или услуг. Кроме этого, эта форма расчетов может быть использована при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.
В основе аккредитивной операции — расчеты по аккредитиву лежит договор между продавцом и покупателем, в силу которого покупатель обязуется открыть в определенном банке и в обусловленный срок аккредитив для расчета с продавцом за купленный у него товар.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство. Субъектом этого обязательства является не покупатель, а банк или несколько банков. Аккредитивное обязательство банка состоит в осуществлении платежа против строго обусловленных аккредитивом документов, представленных в установленный срок.
Смысл аккредитива (лат. — доверительный) как формы расчетов состоит в получении продавцом твердых гарантий платежа, а покупателем — полноценных прав на отгруженный товар. Это возможно тогда, когда деньги перечисляются банком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной форме оплаты. Аккредитив зачастую рассматривается не только как форма расчетов, но и как своеобразное обеспечение платежа за товары (работы, услуги). Его удобство состоит в том, что продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта документов, свидетельствующих об отгрузке товаров, а покупатель — вступить в права собственника товара с момента получения этих документов (отсюда название — "документарный аккредитив").
Нормативными актами, регулирующими на территории РФ отношения, возникающие в связи с использованием аккредитивной формы расчетов, являются ГК (ст. 867— 873) и гл. 4-6 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, которые применяются в части, не противоречащей ГК.
Российские правовые нормы о расчетах по аккредитиву отражают мировую практику обращения этих платежных документов, в том числе Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, подготовленные под эгидой Международной торговой палаты (публикация № 500) и представляющие собой систематизированные правила делового оборота и банковской практики, относящиеся к аккредитивным сделкам.
В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Как видим, ст. 867 ГК определяет субъекты, предмет, ОГЛАВЛЕНИЕ и обязательства, возникающие при использовании аккредитивной формы расчетов. Субъектами аккредитивного обязательства в широком смысле являются плательщик, банк-эмитент, получатель средств, и, как правило, исполняющий банк. Основанием — предметом возникновения аккредитивного обязательства является поручение плательщика об открытии аккредитива, которое он дает обслуживающему его банку (банк-эмитент). Будучи связанным с плательщиком договором банковского счета, банк не вправе отказаться от выполнения этого поручения, если его форма и ОГЛАВЛЕНИЕ не противоречат требованиям законодательства и условиям договора банковского счета.
ОГЛАВЛЕНИЕм поручения является принятие на себя банком-эмитентом обязательства перед третьим лицом совершить в соответствии с указаниями плательщика одно или несколько действий либо уполномочить другой (исполняющий) банк совершить эти действия. Круг таких действий исчерпывающе определен в п. 1 ст. 867 ГК: произвести платежи получателю средств или оплатить, учесть или акцептовать переводной вексель.
Совершение банком всех действий, которые свидетельствуют о его готовности выполнить поручение клиента, называется выставлением аккредитива.
Аккредитив включает в себя следующие компоненты: заявление на аккредитив, заполняемое приказодателем и сдаваемое им в обслуживающий его банк; авизо (т.е. сообщение) для авизующего банка, заполняемого банком-эмитентом аккредитив при принятии заявления приказодателя и отправляемого в банк, который будет исполнять обязательства по аккредитиву; авизо для бенефициара (получателя средств), которое заполняется авизующим банком и отправляется бенефициару для его последующей легитимации (подтверждения законности) в качестве уполномоченного по аккредитиву.
Заключив с приказодателем аккредитива сделку об открытии аккредитива, банк-эмитент принимает на себя обязательство произвести платеж в пользу третьего лица или распорядиться, чтобы такой платеж был произведен другим банком. Банк-эмитент может либо сам обязаться осуществлять платежи против представленных продавцом документов, либо дать поручение другому банку произвести такие платежи на тех же условиях. Обязательства, которые при этом возникают у банков перед получателями средств и между самими банками, в значительной степени зависят от вида аккредитива.
ГК различает аккредитивы но видам в зависимости от условий их открытия и способа предоставления денежных средств (покрытия) исполняющему банку.
В банковской практике применяются следующие виды аккредитивов:
— покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
— отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
Покрытыми (депонированными)считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет "Аккредитивы к оплате" на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива. Непокрытый аккредитив может использоваться в случаях, когда банк-эмитент и исполняющий банк имеют корреспондентские отношения.
При открытии отзывного аккредитива (ст. 868 ГК) банк-эмитент вправе изменить или отменить аккредитив "без предварительного уведомления получателя средств", при этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.
Изменение или отмена (полная или частичная) аккредитива осуществляется банком-эмитентом по указанию плательщика. Обо всех распоряжениях плательщика, изменяющих или досрочно отменяющих отзывной аккредитив, банк-эмитент должен уведомлять исполняющий банк, а последний — получателя средств. Если до получения исполняющим банком такого уведомления получатель средств уже представил документы, отвечающие первоначальным условиям аккредитива, исполняющий банк должен осуществить платеж или иные операции по нему на прежних условиях.
Надо подчеркнуть, что в п. 3 ст. 868 ГК указывается, что аккредитив считается отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. Это правило отличается от подхода, закрепленного ст. 6, которая предусматривает, что при отсутствии в аккредитиве указания на то, является ли он отзывным или безотзывным, аккредитив будет считаться безотзывным.
Согласно п. 1 ст. 869 ГК безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Здесь определен характер обязательств банка при открытии безотзывного аккредитива. Банк, открывающий такой аккредитив, принимает на себя обязательство перед получателем уплатить денежные средства независимо от отзыва или изменения аккредитива плательщиком или возникновения каких-либо споров между плательщиком и получателем средств и т.д. Подобное обязательство банка носит гарантийный характер и обеспечивает устойчивость платежного оборота. В случае необоснованного отказа банка выплатить средства по такому аккредитиву банк-эмитент несет судебную ответственность перед получателем средств.
В п. 2 ст. 869 ГК предусматривается, что безотзывный аккредитив может быть так же подтвержденным аккредитивом, т.е. аккредитивом, исполнение которого гарантируется не только банком-эмитентом, но и исполняющим банком, или третьим, более крупным банком. Открытие такого аккредитива значительно упрочивает положение получателя средств. За необоснованный отказ в выплате средств исполняющий банк несет ответственность перед их получателем.
При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк корреспондент лишь авизует (т.е. сообщает) бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает на себя обязательство платежа по документам, представленным получателем средств.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк разрабатывает самостоятельно. В заявлении указываются сведения, соответствующие реквизитам, предусмотренным в н. 2.10 Положения I (Б РФ от 03.10.2002 .N1' 2-П, а также следующие сведения:
— наименование банка-эмитента;
— наименования банка — получателя средств;
— наименование исполняющего банка;
— вид аккредитива (отзывный или безотзывный);
— условие оплаты аккредитива;
— перечень и характеристика, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов;
— дата закрытия аккредитива, период представления документов;
— наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнение работ, оказание услуг);
— грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза (п. 5.1 Положения).
Для осуществления расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву указывается номер счета, открытого исполняющим банком для осуществления расчетов по аккредитиву. Указанный счет открывается по запросу банка-эмитента, составленному в произвольной форме на основании заявления на открытие аккредитива. Номер указанного счета доводится исполняющим банком до сведения банка-эмитента, а банком-эмитентом — до сведения плательщика.
При аккредитивной форме расчетов платеж производится только при условии выполнения получателем средств "всех условий аккредитива (п. 1 ст. 870 ГК). Эти условия вырабатываются плательщиком и сообщаются исполняющему банку через банк-эмитент.
При получении от исполняющего банка документов по аккредитиву банк-эмитент проверяет соответствие представленных документов и их реквизитов условиям аккредитива на основании самих документов. Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное нс предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
При установлении несоответствия документов по внешним признакам условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать в их принятии либо предварительно запросить плательщика о возможности принятия указанных документов. При отказе в принятии указанных документов банк-эмитент обязан уведомить об этом банк, от которого получены документы, или получателя средств, указав в уведомлении на расхождения, являющиеся причиной отказа.
При установлении несоответствия по внешним признакам документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), восстановления сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении средств, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву) (п. 5.6 Положения).
Исполняющий банк незамедлительно сообщает о поступлении аккредитива получателю средств согласованным с ним способом с последующим письменным подтверждением в произвольной форме не позже одного рабочего дня, следующего за днем поступления аккредитива от банка-эмитента. Если исполняющий банк не является банком, обслуживающим получателя средств, исполняющий банк вправе сообщить получателю средств о поступлении аккредитива через банк получателя средств (п. 6.1 Положения).
Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов формы 0401065 и предусмотренные условиями аккредитива документа. Первый экземпляр реестра счетов оформляется подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати. Если исполняющий банк является банком, обслуживающим получателя средств, в строках "Исполняющий банк" и "Банк получателя" реестра счетов проставляются одинаковые реквизиты. Если исполняющий банк не является банком, обслуживающим получателя средств, в строке "Исполняющий банк" реестра счетов проставляются реквизиты банка, в который получателем средств представляются документы по аккредитиву. Реестр счетов и предусмотренные условиями аккредитива документы должны быть представлены в указанный в аккредитиве период, но в пределах срока действия аккредитива. Четвертый экземпляр реестра счетов оформляется оттиском штампа байка, датой получения документов и подписью бухгалтерского работника и служит распиской в получении документов.
Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов. Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
При установлении соответствия указанных документов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов исполняющим банком производится платеж по аккредитиву. На всех принятых банком экземплярах реестра счетов проставляется штамп банка, дата приема и подпись бухгалтерского работника.
При установлении несоответствия указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в их принятии, незамедлительно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент, указав на расхождения, являющиеся причиной отказа. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом по истечении срока его действия (п. 6.3 Положения).
При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка. Первый экземпляр платежного поручения вместе с первым экземпляром реестра счетов помещается в документы дня банка в качестве основания списания денежных средств со счета, предназначенного для учета сумм по покрытому (депонированному) аккредитиву, или основания списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому (гарантированному) аккредитиву.
Исполняющий банк направляет банку-эмитенту второй экземпляр реестра счетов с приложением требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр реестра счетов для использования в банке-эмитенте и для вручения плательщику (п. 6.4 Положения).
Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком (п. 2 ст. 870 ГК).
ГК закрепляет принцип строгого соответствия представляемых для получения платежа документов условиям аккредитива, который возлагает на банк обязанность отклонить документы, не соответствующие условиям аккредитива. Банк имеет дело с финансированием сделок и не может знать детально обычаи и практику различных областей торговли. Поэтому на банк не может быть возложена проверка обстоятельств, которые он не в состоянии оценить.
Типичными несоответствиями, которые может выявить банк, являются: истечение срока действия аккредитива; представление документов после даты, предусмотренной в аккредитиве; описание товаров, произведенных в счете-фактуре, отличается от описания товаров в аккредитиве; сумма аккредитива превышена; вес товара различен в разных документах и др.
При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому (депонированному) аккредитиву возмещения сумм выплаченных получателю средств, а по непокрытому (гарантированному) аккредитиву восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.
При установлении несоответствия по внешним признакам документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), восстановления сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву).
Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последнее обязано представить исполняющему банку либо доверенность, выданную плательщиком, если уполномоченным является физическое лицо; либо копию договора (если уполномоченным лицом является организация) (п. 6.5 Положения).
В любом случае банк обязан убедиться, относятся ли предоставленные ему документы к тем товарам, для оплаты которых выставлен аккредитив, или пет. Для этого достаточно сравнить данные о товарах в заявлении на аккредитив и в товарно-транспортных документах, реестрах счетов и в других документах, представленных банку получателем средств. Если документы содержат противоречивые сведения о товаре, отказ в выплате является правомерным.
Если представленные документы не соответствуют строго условиям аккредитива и банк отказывается от их принятия, получатель может оперативно связаться с плательщиком и просить его дать указания байку принять документы в том виде, в каком они представлены. Банки не могут нести ответственность за отказ в принятии документов, отступающих хотя бы в незначительной степени от условий аккредитива, если иное не санкционировано и плательщика.
В целях оперативного устранения возможных конфликтов и задержки платежей ст. 871 ГК возлагает на исполняющий банк обязанность незамедлительно информировать получателя средств и банк-эмитент об отказе принять документы и произвести платеж с указанием причин отказа.
В п. 2 ст. 871 ГК установлено важное для банка-эмитента право отказаться принять от исполняющего банка документы, которые исполняющий банк принял и на основании которых уже произвел платеж с аккредитива, если они не соответствуют по внешним признакам требованиям аккредитива, со всеми последствиями, вытекающими из такого отказа. Это правило следует из характера правовой связи банков и направлено на обеспечение надлежащего контроля со стороны исполняющего банка за соблюдением условий аккредитива. Данная норма тесно связана с нормой, закрепленной в п. 2 ст. 870 ГК, которая возлагает на банк-эмитент обязанность возместить исполняющему банку понесенные им расходы, если исполняющий банк произвел платеж в соответствии с условиями аккредитива.
ГК определяет основные принципы ответственности банков при расчетах по аккредитивам. По общему правилу, предусмотренному п. 1 ст. 872 ГК, ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк. Причем ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитивной операции носит договорный характер.
Особую важность имеют положения, закрепленные в п. 1 ст. 872 ГК, которые предусматривают ответственность исполнителя перед эмитентом независимо от наличия между ним корреспондентских отношений. Таким образом, между ними возникают обязательственные отношения но поводу исполнения аккредитивного поручения, которые обеспечиваются общими мерами гражданско-правовой ответственности.
Как известно, отношения по договору на реализацию товаров лежат в основе аккредитивной сделки с участием банка. Однако отношения по аккредитиву, возникающие между плательщиком и банком, а также банком и поставщиком, не связаны договором между плательщиком и поставщиком. Более того, ни банк-эмитент, ни другие участвующие в расчетах банки, не обязаны проверять соответствие условий, на которых открылся аккредитив, договору между поставщиком и покупателем. Банки не связаны ни с какими спорами, которые возникают между поставщиком и покупателем в ходе исполнения договора, и не отвечают за соответствие товаров, услуг условиям договора. Банк-эмитент при осуществлении расчетов по аккредитиву действует на основании и в соответствии с поручением приказодателя, содержащимся в заявлении на открытие аккредитива. Обязанность банка-эмитента исполнить поручение клиента об открытии аккредитива вытекает из условий договора банковского счета, в силу которого банк обязан выполнить поручения клиента о перечислении средств со счета и проводить другие банковские операции.
Важно помнить, что ст. 872 ГК включает в себя правила, регулирующие принципы ответственности банка за нарушение условий аккредитива: 1) ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей; 2) при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк; 3) в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк. Таким способом ст. 872 ГК устранила один из существенных пробелов в правовом регулировании расчетных отношений.
Как видим, предусмотрено общее правило в соответствии с которым ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств. Правда, надо заметить, что в обоих названных случаях речь идет о возложении ответственности на исполняющий банк не в порядке императивной нормы. Здесь допускается выбор. Например, бенефициар-поставщик, исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ исполняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, может предъявить иск контрагенту по договору (плательщику) в связи с неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. В этом случае плательщик предъявит свои требования банку-эмитенту, который, в свою очередь, привлечет к ответственности исполняющий банк.
Аккредитив может быть использован для расчетов только с одним контрагентом и открывается, как правило, на определенный срок, который указывается в договоре между плательщиком и бенефициаром.
Статья 873 ГК содержит исчерпывающий перечень оснований закрытия аккредитива. Аккредитив может быть закрыт:
— по истечении срока аккредитива;
— по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
— по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
ГК также возлагает на исполняющий банк обязанность информировать банк-эмитент о закрытии аккредитива независимо от оснований его закрытия.
Кроме того, ГК закрепляет обязанность банков при закрытии аккредитива возвратить перечисленные под открытие покрытого аккредитива и неиспользованные денежные суммы банку-эмитенту для последующего зачисления на счет плательщика.
При частичном отзыве аккредитива на лицевой стороне аккредитива исполняющим банком проставляется отметка "Частичный отзыв", сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива производится запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью ответственного исполнителя с указанием фамилии, а также штампом банка.
Таким образом, основные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в следующих двух моментах. Во-первых, при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика (приказодателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, бронировании денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем. Во-вторых, получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении приказодателя банку-эмитенту на открытие аккредитива.
Эта форма расчета имеет как достоинства, так и недостатки. Достоинство аккредитивной формы расчетов в том, что эта форма расчетов гарантирует своевременные платежи поставщику товаров. К недостаткам следует отнести депонирование собственных средств торговым предприятием для выставления аккредитива, возможные задержки грузооборота, ослабление контроля со стороны покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.
Расчеты чеками — порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируется § 5 гл. 46 ГК, нормы которого принимались с учетом положений Единообразного закона о чеках, принятого Женевской конвенцией 1931 г. Помимо этого расчеты чеками регулируются Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П. Следует отметить, что чек принадлежит к так называемым неэмиссионным ценным бумагам, и соответственно, чековое обращение не регулируется Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", как, например, акции.
Основными признаками чека как ценной бумаги являются следующие: 1) это документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Имущественными правами в данном случае являются требования уплаты определенной денежной суммы; 2) этот документ должен быть выполнен с соблюдением требований к его форме, и содержать обязательные реквизиты; 3) чек, как и иные ценные бумаги, относится к объектам гражданских прав (ст. 128 ГК) и является движимым имуществом (ст. 130 ГК).
Чек — это цепная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Основными участниками отношений по чеку являются чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления, выписывания чеков. Чекодержателем — лицо, в пользу которого выписан, выдан чек. Плательщиком является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
ГК наделяет способностью быть плательщиком по чеку (пассивной чекоспособностъю) исключительно банки (п. 1 ст. 877), не допуская предъявления к оплате чеков юридическим лицам, не имеющим лицензии на банковскую деятельность. Активная чекоспособность, т.е. способность выдавать (выписывать) чеки, ГК не ограничивается.
В п. 2 ст. 877 и п. 1 ст. 879 ГК устанавливаются правила, согласно которым выдача чека предполагает обязательное наличие денежных средств чекодателя в банке-плательщике (покрытие чека).
Обязанность банка, указанного в чеке в качестве плательщика, оплачивать чек возникает вследствие заключения чекодателя с банком чекового договора. Без такого договора выдача чека не имеет под собой никакого юридического основания.
Чековый договор заключается путем подачи заявления банку лицом, желающим распоряжаться находящимися на его счете деньгами путем выписки чеков и выдачи ему банком чековой книжки. Чековая книжка может быть обеспечена всей суммой счета (не лимитированная книжка) или суммой, депонированной на счете, предназначенной исключительно для выплаты по выставляемым чекам (лимитированная книжка). Чеки из лимитированных книжек должны иметь корешки, остающиеся в книжке, с заполненными данными о сумме лимита, номере чека, его сумме, предыдущем остатке и текущем остатке лимита, заверенные подписью лица, получившего чек. При заключении договора решается вопрос о подписи лица, которое будет подписывать чеки, и его подпись банк обязывается признавать.
Обязательства по чеку безотзывные, т.е. чекодатель не вправе давать банку-плательщику указания о неоплате выписанного им чека. Отзыв чека возможен только после истечения срока его предъявления (п. 3 ст. 877 ГК).
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете № 91207 "Бланки строгой отчетности" (п. 7.7 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П).
Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ.
Чек не является платежным средством. В соответствии с п. 4 ст. 877 ГК выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Его выдача не означает совершение платежа, а лишь указывает на замену предшествовавшего отношения новым, которое возникает между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами. Кредитор по основному обязательству не обязан принимать чеки, если только такая обязанность не вытекает из договора с ним. Чек только заменяет, но не устраняет прежнего долгового отношения между должником и кредитором, и долг чекодателя остается в силе до момента оплаты его банком-плательщиком.
Все чеки могут быть разделены на расчетные, применяемые в безналичных платежах, и чеки для получения наличных денег. Единообразный закон о чеках устанавливает, что чекодатель или держатель чека могут запретить оплату чека наличными учинением на лицевой стороне чека, поперек него надписи "только для расчетов" или равнозначной пометки. Плательщик в этом случае может оплатить чек только путем записи по счету (кредитование счета, перевод, компенсация). Запись по счету рассматривается как платеж (ст. 39).
Повсеместно получили распространение так называемые перечеркнутые (кроссированные) чеки. Кроссирование — это две параллельные линии на лицевой стороне чека. Смысл перечеркивания чека состоит в ограничении использования его по кругу держателей, когда банк не вправе инкассировать сумму чека в пользу иных лиц. Перечеркивание бывает общим и специальным. Кроссирование считается общим, если между двумя линиями нет никакого обозначения или имеется пометка "банк"; специальным — если между линиями вписано наименование банка. Общее кроссирование может быть превращено в специальное, но не наоборот. Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только другому банку или своему клиенту; имеющий специальное кроссирование — только банку, наименование которого указано между линиями. Таким образом, кроссированный чек может быть принят плательщиком лишь от другого банка или одного из своих клиентов.
Чек как ценная бумага может быть именным, ордерным и предъявительским (ст. 145 ГК).
Чек считается именным, если он выписан на определенное лицо и содержит оговорку "не приказу". Такой чек может быть передан другому лицу лишь путем заключения договора об уступке нрава требования (цессии) в соответствии с действующими нормами гражданского права.
Ордерный чек может быть передан только с помощью особой передаточной надписи на обороте чека. В тексте чека может содержаться оговорка "приказу", что означает, что владелец чека своим распоряжением назначает другое управомоченное лицо. Ордерный чек должен содержать в тексте наименование (имя) своего первого приобретателя.
Предъявительский чек или чек на предъявителя должен иметь рядом с наименованием "чек" дополнительную надпись "на предъявителя" и не содержать каких-либо данных о чекодержателе. Такой чек предъявляется одним лицом другому простым вручением. В большинстве стран с развитой рыночной экономикой этот вид чека наиболее распространен. Если кто-либо предъявляет такой чек, то можно считать, что он и есть его законный владелец. Тем не менее принято, чтобы при получении денег чекодержатель расписался на обороте чека и тем самым подтвердил факт платежа.
Чек является ценной бумагой и должен содержать установленные ГК обязательные реквизиты, отсутствие которых лишает чек юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияет на его действительность.
Статья 878 ГК устанавливает следующие необходимые реквизиты чека:
1) наименование "чек", включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Заполнение чека допускается как от руки, так и с использованием технических средств. Использование факсимиле при подписании чеков не допускается. На чеке, выданном от имени юридического лица, должна быть также поставлена печать. Чек может быть выписан: определенному лицу с оговоркой "приказу" или без таковой (ордерный чек); определенному лицу с оговоркой "не приказу" (именной чек); предъявителю с записью "предъявитель" (предъявительский чек). Чек без указания наименования чекодержателя рассматривается как чек на предъявителя.
Чековая карточка должна содержать следующие сведения: на лицевой стороне: номер чековой карточки; наименование и местонахождение банка, выдавшего чек и карточку; имя и паспортные данные физического лица, наименование юридического лица — клиента; номер счета и подпись чекодателя; на оборотной стороне указывают условия, при которых оплата чека полностью гарантируется (соответствие подписи чекодателя образцу на чековой карточке; совпадение номеров счета чекодателя в чеке и на карточке; выписывание чека на сумму в пределах, указанных на оборотной стороне чека и чековой карточки; предъявление чека в течение 10 дней). Кроме того, карточка содержит подписи ответственных работников банка и печать.
Согласно п. 1 ст. 879 ГК "чек оплачивается за счет средств чекодателя". При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк, по согласованию с чекодателем, может оплатить чек за счет собственных средств.
Обязанность плательщика оплатить чек вытекает из договора банковского счета, заключенного чекодателем с банком-плательщиком.
Срок оплаты сумм по чеку устанавливается законом. В настоящее время предписания о сроках, в которые чеки подлежат оплате, сохранились только в Основах законодательства Российской Федерации о нотариате, утвержденных Верховным Советом 11.02.1993 № 4462-1. Для чеков, выписанных на территории РФ, срок для предъявления к платежу составляет 10 дней с даты составления; для чеков, выписанных на территории государств — членов СНГ, -20 дней; для чеков, выписанных на территории какого-либо другого государства, — 70 дней.
Окончание срока действия чека определяется календарной датой места платежа в порядке, установленном законодательством РФ.
ГК не устанавливает конкретный срок оплаты чека, поэтому действуют нормы Правил расчетов чеками. Они устанавливают, что чек должен быть представлен банку в течение 10 дней со дня выписки.
Согласно п. 3 ст. 879 ГК плательщик по чеку обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.
Плательщик обязан проверить подлинность чека и правомочия чекодержателя путем сверки данных и подписи чекодателя, номера его счета с соответствующими сведениями, указанными в чековой карточке.
Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными деньгами, сделав на его лицевой стороне надпись "расчетный" или "зачетный". В этом случае оплата чека производится перечислением денежных знаков в безналичной форме (безналичным расчетом). Зачеркивание надписи "расчетный" или "зачетный" (как и кроссирования) считается недействительным.
Убытки, возникшие в результате оплаты чека, не отвечающего установленным требованиям либо содержащего сведения, не соответствующие данным чековой карточки, несет банк-плательщик. Во всех случаях, когда вина плательщика в оплате чека, предъявленного к оплате недобросовестным приобретателем, не доказана, убытки несет чекодатель.
Передача нрав по чеку осуществляется на основании норм ст. 146 и 880 ГК. В отличие от Единообразного закона, ГК устанавливает, что именной чек вообще не подлежит передаче. Он содержит оговорку "не приказу". Передача прав на чек или индоссамент (от лат. in dorsum — "на спине", т.е. на оборотной стороне ценной бумаги) по переводному чеку, допускается в пользу всякого лица, включая самого чекодателя. Посредством индоссамента могут передаваться ордерные чеки.
Индоссамент может быть двух видов:
- именным, если в нем указано лицо, которому передается чек;
— бланковым, если такое лицо не указано.
Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу, и число индоссаментов не ограничивается.
Индоссамент на плательщика утрачивает силу нормальной передаточной надписи и является лишь распиской в получении платежа. Воспрещается индоссамент, совершенный плательщиком, а также частичный индоссамент. Лицо, владеющее чеком, полученным в порядке индоссамента, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Передаточная надпись совершается на самом чеке (его оборотной стороне) или на присоединенном листе (аллонже). Индоссамент переносит все права, вытекающие из чека. Если индоссамент носит бланковый характер, то чекодержатель (индоссант) может: заполнить бланк своим именем или именем другого лица, т.е. превратить бланковый индоссамент и именной; передан ь чек путем другого бланкового индоссамента или на имя другого лица; или передать чек простым вручением.
В соответствии с абз. 3 п. 3 ст. 146 ГК индоссамент на чеке может быть ограничен только поручением осуществлять права, удостоверенные ценной бумагой, без передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). Так, именной индоссамент на ордерном чеке может содержать слова "валюта к получению", "на инкассо", "как доверенному", что означает поручение получить платеж по чеку, совершить действия, необходимые для охраны и осуществления прав по чеку (например, предоставить чек нотариусу для совершения протеста).
Индоссамент не может быть обусловлен каким-либо обстоятельством. Любое ограничивающее его условие не имеет юридической силы.
Индоссант несет ответственность за оплату чека солидарно с чекодателем, поручителями, другими индоссантами.
В целях повышения доверия к чекам используется институт чекового поручительство (аваля), основные положения которого установлены ст. 881 ГК. Аваль (фр. aval) — поручительство по векселю или чеку, сделанное третьим лицом в виде особой гарантийной записи. Авалист — лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль).
Гарантия платежа посредством аваля может быть полной или частичной. Авалистом (поручителем) по чеку вправе выступить каждый, кроме плательщика. Поручитель отвечает за платеж по чеку наравне с чекодателем или иным лицом, за кого он дал аваль. К авалисту, оплатившему чек, переходят права владельца чека, за которого он дал гарантию. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан (п. 2 ст. 881 ГК). При отсутствии такого указания считается, что аваль дан за чекодателя как основного должника. Поручительство подписывается авалистом с указанием места его жительства (места его нахождения) и даты аваля.
Ответственность авалиста определяется ответственностью лица, за которого дана гарантия (за чекодателя либо индоссанта). Авалист освобождается от ответственности лишь в случае, если несоблюдение формы (например, отсутствие какого-либо из обязательного реквизита) лишает документ силы чека. Недействительность обязательства, вытекающего из чека, по другим основаниям (помимо несоблюдения формы), не исключает ответственности авалиста.
Инкассирование чека, т.е. предъявление чека к платежу может осуществляться через банк, с которым чекодержатель заключил договор банковского счета. Банк чекодержателя инкассирует чек, т.е. предъявляет его для оплаты банку-плательщику, а при необходимости — совершает протест неоплаченного чека.
В том случае, когда плательщиком является банк, с которым банк чекодержателя не установил корреспондентские отношения, для получения платежа чек сдается в РКЦ 1 US РФ. Списание средств со счета чекодателя банк-плательщик производит на основании реестра чеков, поступивших из РКЦ.
Филиалы одного и того же банка производят расчеты по оплаченным чекам непосредственно друг с другом, минуя РКЦ.
Пункт 2 ст. 882 ГК допускает возможность установить в договоре с банком условия о зачислении средств, подлежащих уплате по чеку, на счет чекодержателя до получения платежа от банка-плательщика. Такое зачисление считается условным платежом, и при неполучении платежа от плательщика банк вправе требовать возврата ранее зачисленных средств.
Удостоверение отказа от оплаты чека может осуществляться одним из следующих способов, установленных ст. 883 ГК:
- совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом;
- отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате, с указанием даты представления чека к оплате;
- отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.
Протест чека совершается путем предъявления неоплаченного чека в нотариальную контору по месту нахождения плательщика. Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека. Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день (п. 2 ст. 883 ГК).
В случае неоплаты чека нотариус удостоверяет неоплату чека путем подписи на чеке и отмечает об этом в реестре. Одновременно с надписью на чеке посылается уведомление чекодателю о неоплате его чека банком и совершении надписи на чеке. По просьбе чекодержателя нотариус в случае неоплаты чека совершает исполнительную надпись.
На чекодержателя, не получившего платежа, возложена обязанность известить чекодателя и своего индоссанта (если он есть) о факте неплатежа в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта. После этого каждый индоссант, соблюдая непрерывную последовательность передаточных надписей, должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего предшественника полученное им извещение. В тот же срок извещаются авалисты этих лиц (ст. 884 ГК). Если извещение не выслано в указанный срок, то это не влечет автоматической утраты чекодержателем и индоссантами своих прав. Отрицательные последствия такого бездействия проявляются в том, что не отправившее извещение лицо принуждается к возмещению убытков, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков ограничивается суммой чека.
Каждый обязанный по чеку (чекодатель, индоссант, авалист) отвечает за отказ плательщика от платежа по чеку солидарно (ст. 885 ГК). При этом чекодержатель никак не связан последовательностью возникновения обязанностей этих лиц (непрерывностью индоссаментов и датами авалей) и вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем чековым должникам. Однако если какой-либо индоссант воспретил новый индоссамент, то он не будет нести ответственности перед теми лицами, которыми чек был после этого индоссирован.
Независимо от того, кто осуществляет требование по чеку, он вправе получить:
— сумму, указанную в чеке;
— сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;
— проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ (ст. 395 ГК).
После исполнения по чеку одним из обязанных лиц последнему в порядке регресса переходят те же права. Это лицо может передать их другим обязанным лицам, включая чекодателя. Каждый индоссант, оплативший чек, может потребовать его вручения и зачеркнуть на нем свой индоссамент и последующие передаточные надписи.
Срок исковой давности по чековому обязательству сокращенный. Иск чекодержателя к обязанным лицам может быть заявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Взаимные регрессные иски обязанных лиц друг к другу погашаются истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления к нему иска (п. 3 ст. 885 ГК).
Расчеты чеками применяются при оплате товаров, принятых по приемо-сдаточным документам, если они вывезены или доставлены покупателю, при постоянных расчетах с транспортными организациями и предприятиями связи.
Термин инкассо позаимствован от итальянского, что означает "класть в ящик".
Согласно ст. 874 ГК при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Инкассовая операция состоит в получении и зачислении банком платежа для клиента. Она в известном смысле противоположна аккредитиву, так как у плательщика нет обязанности заранее перечислять денежные средства, их еще только предстоит у него востребовать. Поэтому инкассо дает меньшие гарантии платежа продавцу (подрядчику), но гораздо выгоднее плательщику (покупателю, заказчику), который не замораживает своих оборотных средств и не несет расходов по кредитованию.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может выполняться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцентном порядке), и на основе инкассовых поручений, оплачиваемых без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Получатель средств представляет в банк указанные расчетные документы с реестром переданных на инкассо расчетных документов соответствующей формы, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования или инкассовые поручения.
Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
Банк получателя средств (банк-эмитент), принявший на инкассо расчетные документы, обязан доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
Банк-эмитент, выполняющий поручение клиента, вправе привлекать иной банк (исполняющий, инкассирующий), направив ему соответствующие документы. Законодательство РФ о совершении инкассовых операций допускает направление расчетных документов из банка в банк при отсутствии между ними договорных отношений.
Своеобразие инкассовой операции проявляется в двойственном правовом положении банка плательщика (инкассирующего банка). С одной стороны, предъявляя своему клиенту документы с требованием платежа (или акцепта) и направляя полученные суммы (акцепт) банку получателя средств, банк плательщика действует как исполняющий банк, т.е. как представитель получателя средств. С другой стороны, производя списание денег со счета своего клиента на основании акцептованных им документов, тот же банк действует как представитель плательщика.
Место и момент исполнения расчета по инкассо устанавливаются ст. 316 ГК. Так, местом исполнения денежного обязательства является место нахождения кредитора -юридического лица в момент возникновения обязательства. Однако определенное ГК место исполнения денежного обязательства может быть изменено законом, обычаями делового оборота или предполагаться иным в связи с существом обязательства. Механизм осуществления инкассовой операции, указанной выше, предполагает совсем другое (в силу существа рассматриваемых отношений) место исполнения денежного обязательства, чем это определено условно диспозитивной нормой ст. 316 ГК. Эта особенность приводит к тому, что платеж представителю кредитора погашает денежное обязательство (как если бы он был совершен самому кредитору) в месте нахождения представителя, а не кредитора. Таким представителем кредитора, который непосредственно от должника-плательщика получает сумму его долга, является исполняющий банк. Следовательно, обязательство плательщика произвести расчеты с получателем средств за поставленную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) прекращается в месте нахождения исполняющего банка.
Моментом исполнения этого денежного обязательства следует считать момент списания суммы долга с расчетного счета плательщика. Именно с этого момента денежное обязательство плательщика о совершении расчетов считается выполненным.
При неполучении платежа по платежному требованию или инкассовому поручению либо извещении о постановке плательщика в специальную картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты расчетных документов. Это делается не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета (н. 8.12 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П).
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.
Если расчетная операция была не исполнена или исполнена ненадлежащим образом по вине РКЦ ЦБ РФ, то получатель средств не имеет права предъявить к нему прямое требование из-за отсутствия между ними договорных отношений, так как ЦБ РФ не является представителем получателя денежных средств. В этом случае требование о возмещении убытков получатель средств вправе предъявить только исполняющему банку. В силу ст. 313 и 403 ГК этот банк отвечает за действия третьего лица — ЦБ РФ. Уплаченные суммы банк плательщика может взыскать с непосредственного виновника — ЦБ РФ только в порядке регресса.
На банк, получивший от банка-эмитента платежное требование или инкассовое поручение вместе с необходимыми документами, возлагается обязанность совершить для его исполнения следующие действия.
При акцептной форме расчетов исполняющий банк обязан:
— произвести формальную проверку поступивших документов;
— предъявить поступившие документы плательщику для акцента;
— в случае акцепта плательщиком поступившего требования и наличия денег на счете произвести списание средств и обеспечить их перевод в банк получателя платежа для зачисления на его счет.
При бесспорном (безакцентном) списании денежных средств исполняющий банк обязан:
— провести формальную проверку поступивших документов;
— при наличии денег на счете плательщика списать требуемую сумму и обеспечить ее перевод в банк получателя платежа для зачисления на его счет.
Пунктом 1 ст. 875 ГК предусматривается, что при отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Срок устранения недостатков документов в ГК не определен.
Если расчеты осуществляются с согласия (акцепта) плательщика, то исполняющий банк обязан предъявить ему соответствующий экземпляр расчетного документа вместе с прилагаемыми к нему документами, если таковые имеются. При этом "документы предъявляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банка, необходимых для оформления инкассовой операции" (п. 2 ст. 875 ГК).
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут выполняться с предварительным акцептом плательщика и без акцепта.
Срок для акцента платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней (п. 10.1 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П).
Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.
При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными.
Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, банк проводит при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, о наименовании товаров, работ или услуг, подлежащих оплате, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.
Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке. Ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание средств несет получатель средств.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого денежные средства со счетов плательщиков списываются в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются в трех случаях:
— когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для органов, выполняющих контрольные функции;
— для взыскания средств по исполнительным документам;
— в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительном соглашении к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных сведений является основанием для отказа банка в оплате инкассового поручения.
Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:
— по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
— при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
— по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.
Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении (п. 4 ст. 875 ГК).
Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента (п. 5 ст. 875 ГК). Это означает, что исполняющий банк должен либо зачислить эти средства на корреспондентский счет банка-эмитента (при наличии между ними прямых корреспондентских отношений), либо дать поручение РКЦ ЦБ РФ о переводе платежа на корреспондентский счет банка-эмитента для зачисления его на счет получателя.
Требование ГК о "немедленном" совершении исполняющим банком указанных выше действий означает, что он должен осуществить их без промедления в сроки, определяемые банковскими правилами и банковскими обычаями для расчетных операций. Пункт 5 ст. 875 ГК предусматривает также, что исполняющий банк вправе удержать из инкассированных им сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение расходов.
Законодательное регулирование расчетов по инкассо необходимо, прежде всего, для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. Именно инкассовое поручение, как правило, используется для предъявления к оплате чека и векселя. Инкассовая форма расчетов удобна при осуществлении экспортно-импортных сделок.
Из числа "иных форм" безналичного расчета, применяемых в Российской Федерации, можно назвать: банковский перевод, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты платежными требованиями, используемыми как инкассовые поручения, расчеты между банками посредством авизо, а также расчеты посредством зачета взаимных требований.