Предисловие

В своей жизни человек постоянно сталкивается с рисками – возможностью наступления неблагоприятных событий, нанесения ущерба как самому человеку, так и имуществу – домашнему, общественному, производственному и т.д. Неопределенность хозяйственной деятельности и окружающей среды, вероятностная природа протекания большинства процессов, в том числе и производственных, техногенные и природные катастрофы и катаклизмы также обусловливают появление различных рисков.

В данном учебнике рассматриваются три основные проблемы – риски, управление рисками и страхование как метод управления рисками.

Необходимость выделения этих проблем обусловлена их взаимосвязью. Первичными являются различного рода риски, в защите от которых нуждается человек и общество.

Существует множество методов управления рисками, направленных как на снижение вероятности наступления ущерба при реализации риска, так и на снижение размера возможного ущерба. Учебник посвящен одному из важнейших методов управления рисками – страхованию.

Раздел I посвящен рассмотрению теоретических проблем риска и управления ими.

В главе 1 дано определение понятия риска через его структурную характеристику – опасность, подверженность риску, уязвимость, взаимодействие с другими рисками. Структурные характеристики риска определяют различные совокупности критериев классификации, которые также анализируются в этой главе.

Глава 2 посвящена рассмотрению концепции управления риском. В ней раскрывается ОГЛАВЛЕНИЕ этого процесса, выделены основные принципы управления риском: системный характер такого управления, соответствие системы управления риском общим целям и задачам носителя риска, учет внешних и внутренних ограничений системы управления риском, поддержание динамического характера системы управления риском.

Особо выделена проблема управления риском, в частности дана характеристика двух основных групп методов – методов трансформации рисков и методов финансирования рисков.

Рассмотрение концепции управления риском предполагает выделение последовательности этапов такого управления: идентификация и анализ риска, анализ альтернативных методов управления риском, выбор методов управления риском, использование выбранного метода управления риском, мониторинг результатов и совершенствование системы управления риском.

Глава 3 посвящена раскрытию особенностей управления риском на разных уровнях – государства, фирмы, отдельного физического лица.

В главе 4 раскрывается сущность страхования как метода управления риском: его особенности, экономическая роль, ограничения по использованию, достоинства и недостатки страхования как метода управления риском.

В разделе II учебника исследуются ОГЛАВЛЕНИЕ и сущность страховых операций.

В главе 5 дана общая характеристика страхования как вида деятельности, рассмотрены его цель, задачи и базовые принципы.

В главе 6 представлены различные классификации видов страхования, в том числе действующая в настоящее время в России и европейская.

В главе 7 рассматриваются вопросы, связанные с созданием и ведением страхового продукта, дается определение этого понятия, раскрываются вопросы тарификации, ограничения страхового покрытия, описываются особенности страхового маркетинга.

Глава 8 посвящена взаимному страхованию как некоммерческой форме проведения страхования, которая в России еще недостаточно развита. В ней раскрыты сущность и особенности взаимного страхования, даны описание и сравнительный анализ зарубежного и российского опыта взаимного страхования, изложены возможности реализации разных видов страхования в рамках взаимной формы страхования.

Глава 9 посвящена важнейшим методам перераспределения страхового риска между самими страховщиками – сострахованию, а также формам и видам перестрахования.

Здесь же дается характеристика договоров пропорционального и непропорционального перестрахования. Очень важным для практики является вопрос содержания этапов формирования перестраховочной политики страховой организации.

В главе 10 дана характеристика институциональной структуры страхового рынка – инфраструктуры страхового рынка, инфраструктуры рынка перестрахования, кэптивной формы организации страховой деятельности, вопросов образования и науки, профессиональных организаций.

В разделе III учебника кратко рассмотрены основы экономики страховой организации.

Глава 11 посвящена описанию финансов страховой организации – структуры брутто-премии, содержания и особенностей баланса страховой организации как ее финансовой модели, факторов формирования финансовых ресурсов, порядка и особенностей формирования финансового результата страховой деятельности. В этой же главе перечислены основные показатели финансовой деятельности страховой организации, ОГЛАВЛЕНИЕ цикла актуарного управления.

В главе 12 дана общая характеристика страховых резервов страховой организации. При этом выделены резерв предупредительных мероприятий, резерв по страхованию жизни, стабилизационный резерв, а также виды резервов, формируемых по рисковым видам страхования, – резерв незаработанных премий и резервы убытков. Выделение резерва по страхованию жизни в самостоятельный резерв обосновано возможностью и спецификой формирования инвестиционного дохода по договорам страхования жизни.

Глава 13 посвящена проблемам финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации. Отдельный параграф посвящен вопросам бюджетирования финансовой деятельности страховой организации, в нем не только дано описание этого процесса, но и выделены его особенности, обусловленные спецификой страховой деятельности.

В главе 14 раскрыты вопросы, связанные с реализацией страховой организацией второго важнейшего для нее вида деятельности – инвестиционной. При этом дано описание значений параметров инвестиционной деятельности, характерных именно для страхования. В главе рассмотрены требования к размещению активов страховой организации, связанных с выполнением страховых обязательств, и правила такого размещения, обосновано формирование всего инвестиционного портфеля как суммы частных инвестиционных портфелей, представлены управленческие решения, реализация которых направлена на формирование частных и общего инвестиционных портфслей.

Глава 15 посвящена вопросам налогообложения страховой организации, регулирования и организации бухгалтерского учета в отдельной страховой организации. В ней также раскрывается ОГЛАВЛЕНИЕ бухгалтерского учета и отчетности, описывается организация страхового аудита.

Следующие два раздела учебника посвящены характеристике видов страхования: в разделе IV описываются виды личного страхования, а в разделе V – общая характеристика и некоторые конкретные виды имущественного страхования.

Глава 16 содержит общую характеристику видов личного страхования, включающую рассмотрение аспектов, связанных с рисками, возникающими у отдельной личности, и применением страхования как одного из методов защиты от них. Дается описание продуктов личного страхования, их классификация, особенности – специфика дизайна, распространения, андеррайтинга, тарификации, урегулирования страховых случаев. Особо выделена российская специфика продуктов личного страхования, прежде всего особенности налогообложения и псевдостраховые схемы.

Проблемы медицинского страхования рассматриваются в главе 17: сначала приводится общая характеристика, затем раскрываются особенности обязательного медицинского страхования, потом – добровольного. Также обсуждаются перспективы развития медицинского страхования в России.

Страхованию от несчастных случаев и болезней посвящена глава 18. При этом значительная ее часть содержит обзор основных продуктов страхования от несчастных случаев и болезней, а также описание особенностей этой совокупности видов страхования в России.

В главе 19 дано описание видов продуктов страхования жизни, условий договоров, а также особенностей организации страхования жизни, в том числе в России.

Раздел V содержит пять глав, посвященных имущественному страхованию.

В главе 20 раскрыты теоретические аспекты страхования ответственности, а также предпринимательских и хозяйственных рисков – определено соотношение этих видов страхования, рассмотрены различные страховые продукты – те наиболее распространенные виды страхования, которые реализуют страховую защиту от названных рисков.

Проблемы страхования имущества (глава 21) показаны на примере страхования имущества граждан и юридических лиц, а также других простых видов имущественного страхования. В главе подробно раскрыты наиболее важные аспекты страховой защиты, а также особенности рассматриваемых конкретных видов страхования.

В главах 22 и 23 раскрываются вопросы страхования наземного транспорта и страхования ответственности при использовании транспортных средств.

Выбор этой совокупности видов страхования обусловлен гем, что использование транспортного средства сопряжено с самыми различными рисками. Именно поэтому в главе 22 рассматривается ОГЛАВЛЕНИЕ основных видов страхования, используемых при страховании наземного транспорта, а также общие для этих видов страхования вопросы, связанные с андеррайтингом, портфельным мониторингом и перестрахованием.

Ввиду предусмотренной российским законодательством ответственности каждого гражданина за ущерб, нанесенный им третьим лицам или их имуществу, ОГЛАВЛЕНИЕ главы 23 является очень актуальным для страхователя. В ней рассматриваются вопросы страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, а также ответственности перевозчиков и экспедиторов.

Сложным видом имущественного страхования является морское страхование, которое имеет ряд особенностей, обусловленных большой историей применения этого вида страхования в мире. Поэтому в главе 24 рассматривается ОГЛАВЛЕНИЕ страхового договора при страховании судов, груза, фрахта и ответственности судовладельца.

Раздел VI учебника посвящен проблемам мирового страхового рынка и его регулирования.

В главе 25 дается описание предпосылок становления и развития мирового рынка страхования, раскрываются смысл и ОГЛАВЛЕНИЕ показателей уровня и темпов роста страхового рынка по странам и регионам мирового хозяйства, а также особенности экономики мирового страхования.

Глава 26 раскрывает суть и цель государственного регулирования страховой деятельности, его особенности – системы и модели, применяемые как на мировом, так и на национальном уровне, а также вопросы организации регулирования страхования.

Глава 27 содержит описание этапов становления и развития российского страхового рынка, а также характеристику содержания регулирования страховой деятельности в Российской Федерации в аспекте его правовых источников и по значениям различных классификационных признаков регулирования.

К особенностям изложения материала данного учебника относится следующее.

Во-первых, рассмотрение сути страхования и описание всех его видов даются с позиции рисков. При этом рассматриваются не только те риски, которые подпадают под страхование, но и те, которые исключаются из страхового покрытия.

Во-вторых, изложение материала предполагает выделение таких рубрик, как "Историческая справка", "Нормативная база", "Обратите внимание!", "Страхователю на заметку!". Это позволяет выделить основные и ключевые моменты рассматриваемого материала.

В-третьих, каждая глава работы содержит ключевые слова, используемые в ней, и заканчивается выводами, а также вопросами и заданиями для самоконтроля.

В-четвертых, изложение ряда проблем в учебнике идет с учетом не только российского действующего страхового законодательства, но также мирового и европейского. Это обусловлено тем, что страхование как вид деятельности носит международный характер, а Россия входит в европейское и мировое экономическое пространство.

В результате изучения данного курса студент должен:

знать о том, что:

• жизнь человека и его общественная и хозяйственная деятельность постоянно связаны с риском;

• управление экономическими рисками направлено на снижение экономических потерь;

• существует множество методов управления рисками, имеющих разное целевое назначение по отношению к отдельным рискам;

• страхование является одним из методов управления рисками, направленных на снижение экономических потерь, связанных с реализацией рисков;

• как метод управления рисками страхование может быть классифицировано по разным признакам;

• в основе российской классификации видов страхования лежит ОГЛАВЛЕНИЕ имущественного интереса;

• в страховании выделены две основные отрасли: личное и имущественное страхование, которые отличаются укрупненным ОГЛАВЛЕНИЕм имущественного интереса, связанного с этими отраслями;

• в соответствии с ОГЛАВЛЕНИЕм имущественного интереса отрасли страхования делятся на подотрасли: в личном страховании выделяют страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование; в имущественном страховании выделяют страхование имущества, страхование ответственности, страхование предпринимательских и финансовых рисков;

• к дальнейшему многообразию видов страхования внутри каждой из подотраслей страхования приводит конкретизация содержания имущественного интереса;

• существуют две формы предоставления страховой услуги: коммерческая, реализуемая коммерческими страховыми организациями, и некоммерческая, используемая обществами взаимного страхования;

• правовой формой реализации страховой защиты является договор страхования, заключаемый либо в силу закона (обязательное страхование), либо по желанию сторон (добровольное страхование);

уметь:

• выделить специфику рисков, определяющую возможность использования страхования как метода управления рисками;

• классифицировать страховые риски в целях охвата их разными видами страхования;

• ориентироваться в страховой нормативно-правовой базе;

владеть навыками:

• распознавания рисков и обоснованного выбора методов управления рисками, отвечающих их специфике;

• отбора видов страхования, в наибольшей степени отвечающих специфике тех или иных видов страховых рисков;

• применения полученных теоретических знаний на практике.