Предисловие

Страхование является одной из старейших, проверенных многовековой практикой финансовых систем. Сегодня ни у кого не вызывает сомнения, что страхование - это наиболее эффективный и все более востребованный способ управления социально-экономическими рисками. Распределение ущерба между всеми потенциально подверженными риску субъектами за счет предварительной уплаты страховых премий и формирования специальных денежных фондов признано ведущими экономистами не только необходимым, но и обязательным финансовым механизмом современной рыночной экономики.

Второе издание учебника "Страхование" подготовлено с учетом последних изменений, произошедших в теории и практике страхового дела, страхового законодательства и государственного регулирования страховой деятельности.

Авторы представили новые результаты работы страхового рынка. Отечественные страховщики успешно преодолели финансовый кризис, позитивная динамика рынка восстановлена, наметились новые тенденции и структурные соотношения, что нашло отражение в тех разделах учебника, которые посвящены рынку страхования в целом и отдельным его видам.

Капитализация страховщиков уже давно превысила требования, предъявляемые к размеру собственных средств страховых компаний за рубежом. Российское страхование во многом избавилось от псевдостраховых схем, приняло цивилизованные формы, предлагаемые страховые продукты не только не уступают зарубежным аналогам, но и по определенным позициям выглядят предпочтительнее. Например, размеры страховых тарифов по многим видам страхования ниже, чем за рубежом, а покрытие рисков более полное и содержит меньше исключений.

Вместе с тем далеко не все задачи создания в России прочного, надежного страхового базиса уже решены. Неудовлетворительными остаются относительные показатели развития. Во-первых, доля страховой отрасли в ВВП составляет менее 3%, что является крайне низким значением для рыночной экономики. Во-вторых, средний размер страховых премий надушу населения в 2010 г. достиг только 7300 руб. (250 долл. США) и соответствует показателям развивающихся экономик. На развитых рынках подушевой объем страхового оборота уже давно превысил 1000 долл., а в странах-лидерах достиг отметки 3000 долл. В-третьих, текущая убыточность по добровольному страхованию, показывающая уровень выплат по отношению к собранным страховым премиям и характеризующая эффективность страхования в решении задач компенсации ущерба, на данный момент только приблизилась к 50% (в 2010 г. - 50,7%).

С момента первого издания существенные изменения были внесены в страховое законодательство и нормативные документы, касающиеся требований к уставному капиталу страховщиков, формированию и размещению страховых резервов, государственному регулированию процесса ликвидации и банкротства страховщиков.

За прошедшие 2009 - 2010 гг. органами государственной власти были законодательно определены основные направления развития обязательного страхования пассажиров, страхования гражданской ответственности при эксплуатации особо опасных объектов, внесены изменения в некоторые положения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Значительному реформированию подверглась система обязательного медицинского страхования, в результате которого коммерческие страховые организации потеряли приоритетное право считаться страховщиками по данному виду страхования, уступив его государственным внебюджетным фондам обязательного медицинского страхования.

Государственное социальное страхование вновь вернулось к страховым принципам и методам функционирования, единый социальный налог был заменен обязательными страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды социального назначения, были значительно повышены тарифы взносов, изменены границы дохода, с которого требуется платить взносы, пересмотрен порядок расчета социальных пособий и трудовых пенсий.

Несмотря на произошедшие изменения в организации страхового дела в России, страхование как важнейший институт современной экономики сохраняет свое ОГЛАВЛЕНИЕ, основные функции и финансовую специфику. Представленный во втором издании материал позволяет получить наиболее полную информацию и теоретического, и методического, и практического характера о развитии страхования как в России, так и за рубежом.

Страховые отношения во многом отличаются от других элементов финансовой сферы и имеют собственное экономическое ОГЛАВЛЕНИЕ и уникальные правила, методы и формы организации бизнеса.

Дальнейшее развитие отечественной страховой системы невозможно без привлечения компетентных специалистов, не только понимающих страховые отношения, но и умеющих применять их в интересах и страховых компаний, и их клиентов - предприятий, организаций и населения. Причем сфера применения страховых знаний давно не ограничивается рамками страховых организаций и страховых посредников. Она гораздо шире, поскольку грамотные специалисты по страхованию необходимы и финансово-промышленным группам, и банкам, и инвестиционным компаниям, и органам государственной власти, и многим другим. Формирование сбалансированного портфеля управления бизнес-рисками становится неотъемлемой потребностью большинства хозяйствующих субъектов.

Во многих университетах и вузах страны в настоящее время читаются курсы страхования, социального страхования, риск-менеджмента, однако дефицит страховых специалистов сохраняется. Потребность всех участников страхового рынка в компетентных и инициативных новых кадрах просто колоссальная.

Особую актуальность проблема подготовки специалистов приобретает в связи с переходом отечественного образования на принципы "болонской системы". Проводимая в России масштабная реформа высшего образования предполагает создание двухуровневой системы подготовки кадров, как это принято за рубежом:

I ступень - бакалавриат, в задачи которого входит подготовка специалистов с высшим образованием для решения широкого спектра практических задач;

II ступень - магистратура, нацеленная на подготовку специалистов с углубленными профессиональными знаниями.

Переход к подготовке бакалавров и магистров сочетается с внедрением системы компетенций - определенных стандартов качества образования, которые формулируют основные требования к знаниям и навыкам, получаемым студентами в ходе преподавания каждого курса.

Предлагаемый учебник составлен авторами с учетом последних изменений, произошедших как в образовательных программах, так и в страховании, и предназначен для студентов экономических специальностей, обучающихся по программе бакалавриата. Представленный в учебнике материал поможет студентам получить необходимый базовый набор знаний о страховании, его месте и роли в социально-экономическом развитии общества.

ОГЛАВЛЕНИЕ учебника раскрывает:

- экономическую сущность страхования, принципы и формы организации страховой защиты;

- классификацию системы страхования, включающую взаимное страхование, социальное страхование, коммерческое страхование;

- организацию страхового рынка и его государственное регулирование;

- нормативно-законодательную базу страховой деятельности;

- основы страхового дела и систему управления страховой компании, бизнес-процессы и маркетинг страховщика;

- методологию и методику актуарных расчетов;

- характеристику личного и имущественного страхования;

- виды и формы перестраховочной защиты;

- экономику и финансы страховой организации.

Изложение учебного курса построено таким образом, чтобы по каждому тематическому блоку были представлены: история и теория вопроса, законодательные и иные правовые нормы, методические подходы к решению вопроса, практические примеры, зарубежный опыт. По окончании каждой главы учебника представлены ключевые компетенции, которые должен приобрести студент после изучения данного тематического блока. Компетенции разделены на две группы: 1) в области теории и методологии страхования обучающиеся получат знания в объеме базовых понятий, терминов, принципов и правил, раскрывающих ОГЛАВЛЕНИЕ системы страховой защиты; 2) в сфере практики страхования освоят конкретные методы постановки и решения бизнес-задач по организации страховой деятельности.

Ключевыми компетенциями, которые должен получить студент, являются:

- системность подхода - будущий специалист должен принимать решения, основываясь на знании системы страхования в целом, ее взаимосвязей и структуры;

- комплексность - бизнес-видение, понимание причинно-следственных связей конкретных решений не только для выполнения одной задачи и для одного субъекта страхового дела, но и для других хозяйствующих субъектов, и для развития страхового рынка и национальной экономики;

- ориентированность на конечный результат - планирование и ведение страхового дела для достижения поставленных приоритетов с максимально возможным эффектом, формирование спроса на страховые продукты, понимание факторов обеспечения рентабельности и финансовой устойчивости бизнеса;

- предпринимательство - умение модифицировать процесс принятия решения в зависимости от изменения окружающей экономической среды или нормативно-правовой базы страхования, создание и внедрение новых страховых продуктов, каналов продаж, инвестиционных программ и т.д.;

- инициативность и креативность - поиск, создание и внедрение новых методов и форм ведения бизнеса, "страховая экспансия" и формирование позитивного имиджа страхового бизнеса.

В завершение изложения учебного материала представлены:

- список законодательных и нормативных документов, рекомендуемой учебной и научной литературы, которая, по мнению авторов, могла бы помочь студентам в получении дополнительных знаний по отдельным учебным блокам;

- тесты для самоконтроля степени усвоения изложенного материала. Они содержат вопросы по всем темам, представленным в учебнике. При составлении тестов были использованы вопросы пяти типов:

1) проверка знания страховых понятий, терминов и их содержания;

2) выяснение степени понимания принципов и приемов страхового дела;

3) умение ориентироваться в страховом законодательстве;

4) определение специфики и базовых гарантий по отдельным видам страхования;

5) применение полученных знаний в решении конкретных страховых задач.

Над созданием учебника трудился коллектив авторов, представленный преподавателями двух кафедр ведущих высших учебных заведений в сфере финансов: кафедры страхового дела Финансового университета при Правительстве РФ (г. Москва) и кафедры страхования Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов (г. Санкт-Петербург). Обе кафедры давно готовят специалистов по страховому делу, ведут большое число курсов страховой специализации, ими опубликованы сотни учебных, методических и научных материалов по страхованию.

Данный учебник - второе совместное издание, в котором представлены результаты многолетней работы в страховом образовании. Важной особенностью учебника является его целевая ориентированность. Учебник предназначен для получения системных базовых знаний по страхованию, согласованных в рамках образовательных программ и стандартов двух учебных заведений и их предметных кафедр.

Коллектив авторов