Предисловие
В предлагаемом третьем издании учебника "Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка" освещается организация деятельности коммерческого банка на различных сегментах финансового рынка. Учебник целесообразно использовать для изучения дисциплины специализации "Организация деятельности коммерческого банка", которая рекомендована для программ подготовки специалистов "Финансы и кредит" (специализации "Банковское дело") и может быть включена в блок специальных дисциплин по подготовке бакалавров.
В результате изучения дисциплины "Организация деятельности коммерческого банка" студент должен:
знать
• законодательные и нормативные правовые акты, регулирующие создание и ликвидацию кредитных организаций, их профессиональную деятельность на рынке банковских услуг;
• сущность, технику и технологию совершения основных банковских операций;
• основные методы оценки банковских рисков и инструменты по их управлению;
• методы оценки финансового состояния потенциальных заемщиков кредитных организаций (юридических и физических лиц, банков и др.);
• процедуры принятия решений по результатам экономического анализа финансовой, бухгалтерской и иной информации в целях выполнения различных банковских операций;
уметь
• использовать источники финансовой, экономической и управленческой информации;
• применять полученные теоретические знания на практике для изучения банковского рынка и разработки новых банковских продуктов;
• выполнять основные операции и сделки, вытекающие из статуса банка;
• вырабатывать и реализовывать на практике рекомендации по совершенствованию деятельности банка по основным направлениям;
владеть
• современными методами сбора, обработки и анализа финансовых показателей;
• практическими навыками по проведению банковских операций, анализу и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации для принятия управленческих решений в сфере банковской деятельности;
• приемами продвижения банковских продуктов но различным каналам сбыта.
Учебник написан в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования третьего поколения. Структура третьего издания учебника не претерпела существенных изменений по сравнению со вторым изданием. Новое издание, как и предыдущее, состоит из семи разделов, каждый из которых посвящен отдельному направлению деятельности банков.
В разд. I "Основы организации деятельности банков" рассматривается структура современной банковской системы России, раскрываются функции банков и принципы их деятельности, организационно-правовые формы и особенности управления коммерческими банками; дается характеристика основных операций и услуг коммерческого банка, выделяются главные направления его деятельности. В этом разделе описаны порядок создания, реорганизации и ликвидации банков в Российской Федерации, формирования и увеличения их собственного капитала.
В разд. II "Организация коммерческой банковской деятельности" раскрыто ОГЛАВЛЕНИЕ традиционных услуг банка, посредством которых реализуются его основные функции: расчетно-кассовое обслуживание клиентов, выполнение депозитных и кредитных услуг. Дана характеристика расчетного счета и проводимых по нему операций, рассмотрены основные формы безналичных расчетов и организация работы банка с наличными деньгами; описаны виды банковских депозитов и другие инструменты привлечения свободных денежных средств организаций в банки, способы выдачи и погашения банковских кредитов. В этом разделе основное внимание уделено содержанию депозитной и кредитной политики банка, инструментам ее реализации, рассмотрена организация кредитного процесса и процесса привлечения ресурсов банками. При написании соответствующих глав учебника был обобщен и систематизирован опыт работы российских банков на кредитном и депозитном рынке и рынке расчетно-платежных услуг.
Раздел III "Организация инвестиционной банковской деятельности (инвестиционного банкинга)" посвящен новому для российских банков направлению – посредничеству на инвестиционном рынке. Здесь показаны особенности организации деятельности банков на рынке ценных бумаг в качестве посредников и инвесторов, охарактеризованы основные операции банков, формирующие данное направление, – андеррайтинг, торговые операции на вторичном рынке, управление портфелями ценных бумаг. В этом же разделе рассмотрено инвестиционное кредитование, которое в настоящее время является наиболее развитой формой участия банков в инвестиционном процессе. При этом авторы выделяют три варианта участия банков в прямом финансировании инвестиционных проектов: инвестиционное кредитование, проектное кредитование и проектное финансирование – и раскрывают механизм каждого их них. В соответствующих главах описана работа банка по оценке бизнес-планов и инвестиционной кредитоспособности заемщиков, раскрыта их деятельность в процессе организации проектного финансирования.
В разд. IV "Организация розничной банковской деятельности (ритейлового бизнеса)" раскрыто ОГЛАВЛЕНИЕ основных услуг, составляющих основу быстро развивающегося в Российской Федерации банковского ритейла. Подробно с использованием действующей нормативной базы описаны розничные платежи, в том числе банковскими картами, систематизированы формы привлечения банками свободных денежных средств частных лиц и виды потребительских кредитов. Данный раздел позволяет составить достаточно полное представление о комплексе услуг, которые частные лица могут получить в российском банке, особенностях организации их обслуживания и тенденциях развития этого направления банковской деятельности.
В разд. V "Оценка и регулирование деятельности банка" раскрываются подходы к анализу эффективности банковской деятельности и ее регулированию надзорными органами. В нем приведен состав доходов и расходов коммерческого банка, показан механизм формирования его прибыли, представлен порядок расчета основных показателей, которые используются для анализа эффективности деятельности банка. В отдельной главе рассмотрены полномочия Банка России по надзору и регулированию деятельности банков, приведены нормативы, ограничивающие размеры рисков, которые могут принимать коммерческие банки, раскрыто ОГЛАВЛЕНИЕ работы учреждений Банка России по выявлению проблемных банков и их финансовому оздоровлению. В процессе изложения материала авторы обращаются к международному опыту банковского регулирования, приводят документы Базельского комитета по банковскому надзору.
Раздел VI "Банковский маркетинг и конкуренция на рынке банковских услуг" освещает такие актуальные для современной российской банковской системы вопросы, как ОГЛАВЛЕНИЕ и специфика маркетинга в банковской сфере, особенности банковских услуг и продуктов, принципы сегментации рынка банковских услуг. В разделе рассмотрен комплекс маркетинга коммерческого банка и его основные элементы: продуктовая, ценовая, сбытовая и коммуникативная политики, на основе опыта европейских банков описаны тенденции развития банковского маркетинга в разрезе его основных элементов, приведены основные модели кооперации банков с другими организациями в сбыте банковских услуг.
В разделе VII "Управление активами, пассивами и стоимостью банка" изложены основы управления финансовыми рисками, активами и пассивами, ликвидностью и стоимостью коммерческого банка, определены подходы к трансфертному ценообразованию в банке. Выделены особенности интеллектуального капитала и определена его роль в формировании стоимости коммерческого банка, представлены базовые положения концепции управления стоимостью банка. В этом же разделе рассмотрены особенности и принципы построения корпоративного управления в коммерческих банках с выделением механизмов принятия рисков и ответственности.
Третье издание учебника дополнено практикумом по темам, который включает практические задачи, анализ реальных ситуаций, обсуждение дискуссионных вопросов.
При написании учебника использована действующая законодательная и нормативная база, в нем приведены статистические данные, характеризующие развитие банковской системы России и отдельных направлений банковской деятельности. Представленный учебный материал базируется на обобщении практического опыта организации работы российских коммерческих банков.
Учебник написан авторским коллективом в составе:
Белоглазова Галина Николаевна, доктор экономических наук, профессор – гл. 1, 3, 7, 8, 12, 14 (совместно с Н. А. Савинской), параграфы 6.2, 9.5;
Кроливецкая Людмила Павловна, доктор экономических наук, профессор – гл. 2, 5, 6 (кроме п. 6.2), 9 (кроме параграфов 9.5, 9.6), 13 (совместно с Т. С. Шульгиной);
Савинская Надежда Алексеевна, доктор экономических наук, профессор – гл. 14 (совместно с Г. Н. Белоглазовой);
Хуммель Детлев, доктор экономических наук, профессор – параграфы 16.2, 16.3;
Шубаева Вероника Георгиевна, доктор экономических наук, профессор – гл. 15 (совместно с И. Г. Зайцевой);
Зайцева Ирина Геннадьевна, доктор экономических наук, доцент – гл. 15 (совместно с В. Г. Шубаевой), параграф 16.1;
Иванькова Татьяна Павловна, кандидат экономических наук, профессор – гл. 4, 10;
Кроливецкая Валерия Эдуардовна, кандидат экономических наук, доцент – гл. 11;
Скляренко Виктория Викторовна, кандидат экономических наук, доцент – гл. 17, 18, 19;
Тихомирова Елена Владимировна, кандидат экономических наук, доцент – параграф 9.6;
Шульгина Татьяна Сергеевна, доцент – гл. 13 (совместно с Л. П. Кроливецкой).