Непропорциональное перестрахование

При непропорциональном перестраховании (nonproportional reinsurance) в расчете обязательств сторон принцип пропорционального распределения не используется. В международной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.

Перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено но видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска ("по риску") или на случай кумуляции убытков, возникших в результате одного события ("по событию").

При непропорциональном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму – приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн руб., а лимит перестрахования в размере 5,0 млн руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн руб., обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн руб.

В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено "по событию", то приоритет страховщика достигает достаточно высоких сумм, с тем чтобы обязательства перестраховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события, такого как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах проведения страховых операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.

Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн руб., а число восстановлений – два, причем одно бесплатно для страховщика, а второе – за установленную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн руб., то восстановление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить убытки самостоятельно.

Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по определенному виду страхования.