Непропорциональное перестрахование

В непропорциональном перестраховании предоставление услуг перестраховщиком осуществляется исключительно исходя из общей суммы возможного ущерба, а не из заранее установленной доли страховой суммы. Вне зависимости от суммы конкретного страхового полиса перестрахователь определяет максимальную сумму - приоритет или франшизу, которую он готов взять на себя при наступлении страхового события. Оставшаяся часть, превышающая этот предел, и обычно имеющая максимум - лимит перестраховочного покрытия, принимается на себя перестраховщиком.

Непропорциональное перестрахование используется главным образом в отраслях, отличающихся однородностью рисков, таких как страхование ответственности, а также в отраслях, где необходимо покрыть многочисленные кумулирующиеся убытки, например, в страховании стихийных бедствий, авиационном, транспортном страховании. В остальных сферах оптимальным будет сочетание пропорционального и непропорционального страхования.

При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, т.е. ответственность перестраховщика не ставится в зависимость от ответственности страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком непропорционально.

Перестрахование па базе эксцедента убытков используется тогда, когда перестрахователь стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. При этом действие механизма перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного страхового случая, причинившего ущерб, лимитом перестраховочного покрытия.

Допустим, что участие цедента в приоритете составляет 5 тыс. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) - 10 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового случая, не превышающий 5 тыс. руб., возмещается цедентом в полной стоимости. Если размер ущерба будет свыше 5 тыс. руб., но не больше 10 тыс. руб., то покрытие цедента составляет 5 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы - участие перестраховщика. Если же ущерб больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например, 16 тыс. руб., то покрытие перестраховщика составляет 10 тыс. руб., а покрытие цедента 5 тыс. руб. в рамках суммы собственного удержания; 1 тыс. руб., не попадает в лимит ответственности перестраховщика.

Существуют два вида перестрахования эксцедента убытка: страхование отдельного риска и страхование отдельного события. Перестрахование по отдельному риску покрывает исключительно убытки, превышающие приоритет для конкретного (единичного) риска. Непропорциональное перестрахование по отдельному событию представляет собой покрытие кумулирующих убытков, т.е. покрытие всех убытков по определенному количеству полисов или рисков, являющихся результатом одного события. При этом возможны следующие виды договоров.

Working exess of loss - рабочий эксцедент убытка по отдельному риску. Предметом договора является единичный риск, т.е. в условиях одного и того же события он применяется столько раз, сколько имеется отдельных рисков, по которым размер убытков превышает приоритет. Эта форма разработана для случаев, когда понятие риска может быть четко определено, например, от огня.

Например, взрыв уничтожил несколько застрахованных зданий. Хотя этим зданиям нанесен ущерб по одной и той же причине, каждое из них рассматривается как отдельный риск. Например, цедент выписал полисы на случай пожара, покрывающего промышленные риски на сумму 300 тыс. руб., приоритет составляет 100 тыс. руб., лимит-ответственности перестраховщика - 200 тыс. руб. сверх 100 тыс. руб. По ним возникло четыре убытка: 50, 100, 150 и 200 тыс. руб., перестраховщик оплатит лишь убытки в размере 50 и 100 тыс. руб., остальные убытки останутся на ответственности цедента. Возможна также ситуация, когда в результате одного страхового случая будет приведено большинство полисов страхового портфеля, но ни один из отдельных убытков не превысит 100 тыс. руб., в этом случае перестраховщик не оплатит ни один из убытков. При этом совокупность всех мелких убытков может составить огромную сумму, остающуюся на доле цедента. Чтобы нивелировать данное положение по отношению к событиям, вызывающим множественные риски, создана форма перестрахования CXL - эксцедент убытка стихийных бедствий.

Catastroph exess of loss - эксцедент убытка стихийных бедствий по отдельному риску. Этот вид перестрахования применяется по каждому событию, когда одно и то же страховое событие (землетрясение, смерч) затрагивает многочисленные риски. Чтобы узнать, на какую сумму установить приоритет, необходимо определить размер полного окончательного убытка. Он представляет собой сумму, приходящуюся на долю цедента после вычета общей суммы предварительного пропорционального или непропорционального перестрахования. Если цедент не заключил договор перестрахования, то находится общая брутто-сумма, которую должен заплатить цедент при реализации события, на ее основе устанавливается приоритет и лимит перестраховочного покрытия. Используя данный метод, цедент защищает себя от накопления убытков, вызванных одной причиной.

Working exess of loss - рабочий эксцедент убытка по событию.

Это такое покрытие, которое сочетает в себе характеристики двух вышеперечисленных типов перестрахования. Оно может применяться либо по риску, либо по событию. Например, в случае убытков от пожара, где затронут только один риск, эта форма функционирует как WXL по риску, т.е. будет оплачен приоритет, определенный в договоре, а сумма превышения - перестраховщиками. В случае события, затрагивающего многие риски, будет использоваться покрытие в форме CXL, т.е. будут суммированы все убытки и от этой величины будет оплачена та же сумма приоритета, что и в предыдущем случае, а превышение будет оплачено перестраховщиком. Эта форма может использоваться в тех отраслях страхования, где риск может быть однозначно определен, в остальных случаях в ней перемешиваются различные потребности, так как приоритеты покрытия при наличии частых убытков небольшого размера не являются теми же, что и при страховании рисков стихийных бедствий большого размера. Чтобы разрешить эту проблему, применяется программа WXL по риску в сочетании с CXL по событию.

Эта форма дает возможность иметь оптимальное покрытие для убытков, затрагивающих только один риск. В то же время она позволяет защитить цедента от кумулирующих убытков. Например, цедент застраховал промышленные риски на максимальную сумму в 200 тыс. руб., которые перестраховал с программой Й7ХХ по риску: 150 тыс. руб., сверх приоритета 50 тыс. руб. в сочетании с СХЬ по событию: 500 тыс. руб., приоритета 100 тыс. руб. По ним возникли три убытка, вызванные одной причиной: 48, 100 и 80 тыс. руб. Тогда по У/Х! по риску цедент должен оплатить в качестве полного чистого убытка: 48 + 50 + 30 = = 128 тыс. руб. На долю перестраховщика придется: 50 + 30 = = 80 тыс. руб. После применения СХЬ по событию на ответственности цедента останется 50 тыс. руб., а на долю перестраховщика придется 78 тыс. руб.

Обслуживание договоров перестрахования эксцедента убытков технически несложно и выгодно для цедента. Договоры эксцедента убытка могут заключаться как в облигаторной, так и факультативной форме перестрахования. Преимущества договора эксцедента убытка в том, что он обеспечивает защиту страховых портфелей по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков и финансовое равновесие в целом всего страхового портфеля.

По договору перестрахования эксцедента убытка перестраховщик получает премию, рассчитанную в проценте к годовой брутто-премии но перестраховываемому портфелю страхований. Этот процент исчисляется как отношение суммы убытков, превышающих собственное удержание, к общей сумме убытков на основе изучения статистики убытков за последние годы ("обжигающий метод", или метод экстраполяции), т.е. перестрахование эксцедента убытков не находится ни в какой связи с суммой взносов, которую страхователи платят первоначальному страховщику, хотя на практике ставку перестраховочной премии обычно выражают в процентах к взносам (например, 5 или 10%). Поскольку к началу действия договора может быть известна только ожидаемая сумма премии - так называемый депозит премии, то на базе фактически полученной суммы брутто-премии за соответствующий год производится последующий перерасчет окончательной суммы премии. Обязанность цедента - информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестраховщиком. При перестраховании эксцедента убытков цедент обычно не получает комиссионного вознаграждения.

Перестрахование на базе эксцедента (превышения) убыточности - это перестрахование, которое охватывает весь страховой портфель и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей. Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или значительного числа мелких.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство сделать равным цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если же в данном периоде убыточность превысит 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается "убыточность остановлена на уровне 105%", или "стоп-лосс", "стоп-убыточность 105%". В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения, например ответственность перестраховщика в границах 105-130%. Если в данном календарном году убыточность превысила 130% и составила, например, 150%, то перс-страховщик покрывает только 25% от общей убыточности, цедент покрывает 105% и дополнительно 20% (150-130%), что составляет превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%). Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии убыточности, как правило, колеблются в пределах 70-100%. Перестраховочные платежи определяются в процентах от брутто- (нетто-) ставки па основе сложившейся убыточности за последние несколько лет. Размер перестраховочной комиссии изменяется в зависимости от уровня убыточности, с уменьшением убыточности она возрастает, и наоборот.

Перестраховочные договоры эксцедента убыточности применяются в тех случаях, когда по отдельным видам страховых операций результаты прохождения дела подвержены резким колебаниям или когда существует опасность, что один или ряд страховых случаев может резко отрицательно сказаться на результатах деятельности цедента. Преимущества договоров перестрахования превышения убыточности в том, что они обеспечивают финансовую устойчивость всего страхового портфеля страховщика, кроме того, данные договоры могут быть самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию.