Мошенничество в сфере кредитования юридических лиц

При совершении мошенничества в указанной сфере завладение денежными средствами совершается от имени юридического лица. Последнее обстоятельство позволяет заключать договор займа на весьма значительные суммы, а также существенно затрудняет раскрытие подлинных намерений мошенников и привлечение их к уголовной ответственности, поскольку принятие обязательств и распоряжение имуществом потерпевших осуществляется под видом деятельности хозяйствующих субъектов.

Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые применяются мошенниками в сфере кредитования юридических лиц, включают в себя предоставление банку фиктивных (поддельных и подложных) документов, содержащих не соответствующую действительности информацию:

а) об организации-заемщике, личности и правоспособности ее руководителя;

б) о подлинных целях займа;

в) о предмете и условиях обеспечения предполагаемой сделки.

В числе документов, содержащих ложные сведения о личности руководителя организации-заемщика, мошенники в зависимости от ситуации предъявляют:

– поддельный паспорт, использовавшийся для учреждения лжекоммерческой организации (фирмы-однодневки) и удостоверения права действовать от имени организации, в том числе заключать сделки от ее имени без доверенности в соответствии со ст. 69 Федерального закона "Об акционерных обществах";

– документы, содержащие ложные сведения о правоспособности руководителя организации-заемщика:

а) о праве руководителя организации заключать договор займа (поддельный протокол одобрения крупной сделки советом директоров организации в соответствии со ст. 79 Федерального закона "Об акционерных обществах");

б) о праве руководителя организации заключать договор залога имущества, принадлежащего организации (поддельный протокол общего собрания акционеров организации в соответствии со ст. 79 Федерального закона "Об акционерных обществах").

В числе документов, содержащих ложные сведения о финансовой устойчивости и надежности организации-заемщика, мошенники могут предъявлять:

– подложные бухгалтерские балансы с уменьшенными размерами кредиторской задолженности, завышением активов и указанием несуществующей прибыли;

– подложные оборотно-сальдовые ведомости, расчетно- кассовые документы и другую документацию первичного бухгалтерского учета;

– подложные справки из налогового органа об отсутствии неисполненных налоговых обязательств;

– подложные договоры с известными компаниями, якобы подтверждающие ожидаемое организацией-заемщиком получение денежных средств.

В качестве документов о подлинных целях займа мошенниками могут представляться подложные бизнес-планы и проекты развития предприятия, закупки сырья, товаров, технологического оборудования.

Мошенниками могут предъявляться поддельные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии в собственности заемщика залогового имущества:

– свидетельства органов Росреестра о праве собственности заемщика на объекты недвижимости, которые ему не принадлежат;

– свидетельства органов Росреестра об отсутствии ограничений (обременений) в отношении фактически заложенных объектов недвижимости;

– документы о праве собственности заемщика на технику и оборудование, не существующие в действительности либо принадлежащие другим лицам или использующиеся но договору лизинга;

– товарные накладные, счета-фактуры и квитанции к ним на якобы имеющееся в собственности заемщика имущество.

Под видом заемщика может выступать как реально существующая организация, ведущая предпринимательскую деятельность самостоятельно или в составе холдинга, так и лжепредпринимательская организация (фирма-однодневка), созданная без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность. В отдельных случаях фирмы-однодневки могут образовывать фиктивный холдинг – группу аналогичных лжеорганизаций, созданных по единому преступному замыслу и объединенных единым руководством.

Обман, связанный с предоставлением банку ложной информации о подлинных целях будущего займа, о предмете и условиях его обеспечения чаще всего заключается в не соответствующих действительности сведениях о намерениях заемщика использовать полученный кредит для проведения реальной производственной или коммерческой деятельности (фальшивые бизнес-проекты и планы), в подложных документах об обеспечении кредита – о вторичных источниках погашения долга (о предмете залога и правах на него залогодателя, банковской гарантии, поручительстве, наличии договора страхования и условиях страхования), предусмотренных в кредитном договоре. В отдельных случаях не соответствующие действительности сведения о якобы успешной деятельности заемщика распространяются через СМИ с целью создать у кредиторов впечатление о финансовой надежности потенциального заемщика.

Пример. Весьма показательными в этом плане явились действия мошенников, маскировавшихся под вывеской агрохолдинга "Р.". В сообщениях отечественных СМИ (введенных в заблуждение) генеральный директор этого холдинга К. был представлен финансистом с большим опытом работы в банковской сфере, собравшим команду профессионалов и успешно реализовавшим проекты по модернизации производства. Сам агрохолдинг, но оценке СМИ, характеризовался как профессионально управляемая компания, перерабатывающая около 1,7 млн тонн зерна в год, с ежегодным оборотом более 230 млн долл., приносящая стабильный доход своим акционерам.

Массированная информационная обработка потенциальных потерпевших позволила К. обмануть более 20 крупнейших банков России.

Используя сформированное через СМИ мнение о "Р." как о "процветающей" компании, К. сумел получить у этих банков кредиты на общую сумму более 100 млн долл. В качестве средства обеспечения кредитов были заключены договоры о залоге около 300 тыс. тонн якобы принадлежащего холдингу и хранившегося на комбинате хлебопродуктов зерна. После истечения сроков займа руководство "Р." отказалось возвращать взятые кредиты, мотивируя отказ "сложным финансовым положением" холдинга. Обнаружилось, что полученные им кредитные средства "исчезли", реальные активы "Р." и входящих в него организаций ничтожно малы. Упомянутых выше 300 тыс. тонн заложенного зерна у "Р." не было изначально.

В ходе проверки было установлено, что указанный в документах комбинат хлебопродуктов никогда не осуществлял услуг по хранению зерна. Это подтвердилось журналами количественно-качественного учета хлебопродуктов. Договор хранения зерна на комбинате хлебопродуктов, приложенный "Р." к договору залога, являлся подложным и был подписан от имени комбината хлебопродуктов самим К., не имеющим на это полномочий.

С целью избежать уголовного преследования К. и руководители входивших в холдинг организаций пытались перевести разбирательство в русло арбитражного спора. Уголовное дело по факту мошенничества было возбуждено лишь после его широкого обсуждения на слушаниях в Государственной Думе.

Другим способом обмана может быть использование поддельных документов на реально существующее имущество, принадлежащее другим лицам, поддельные банковская гарантия, поручительство, страховое свидетельство.

Пример. В 2011 г. следственной частью Главного управления МВД России по Центральному федеральному округу Российской Федерации к уголовной ответственности привлечены три мошенника из Подмосковья, получившие в Сбербанке на мнимое развитие сельскохозяйственной фирмы 5 млрд руб. В качестве обеспечения кредита был заключен договор залога нескольких земельных участков, которые, как выяснилось в дальнейшем, принадлежали другим собственникам. Документы о праве собственности на них, представленные в банк, оказались поддельными.

Ложная информация о предмете залога может заключаться в несообщении залогодержателю (вопреки требованию ст. 342 ГК РФ) сведений о наличии уже существующих залогов данного имущества. В таких случаях требования залогодержателя (кредитора) в соответствии с указанной статьей ГК РФ удовлетворяются лишь после удовлетворения требований предшествующих залогодержателей. Умолчание о предыдущих залогах позволяет мошенникам многократно закладывать одно и то же имущество и присваивать суммы, намного превышающие размеры залога, без опасения быть привлеченными к уголовной ответственности.

Мошенничество может заключаться в несанкционированной продаже кредитором заложенного имущества и присвоении вырученных денежных средств. Правоохранительной практике известны также случаи инсценировки краж заложенного имущества.

Характерными подготовительными действиями к совершению мошенничества в сфере кредитования юридических лиц являются:

• организация группы лиц для совершения преступлений и вовлечение в нее новых участников;

• распределение ролей участников преступной деятельности;

• разработка планов совершения и маскировки преступлений;

• приобретение действующих коммерческих организаций на подставных лиц для получения кредитов и легализации похищенных денежных средств;

• учреждение лжепредпринимательских организаций (фирм-однодневок) на имя подставных лиц с теми же целями;

• незаконное получение и использование информации ограниченного доступа (составляющей банковскую тайну, персональные данные и др.) в целях совершения преступлений;

• изготовление поддельных документов в целях совершения преступлений.

Пример. Действовавшая в г. Новокузнецке ОПГ имела три структурных звена, которые специализировались на выполнении конкретных видов действий при совершении преступлений. Одно из звеньев занималось подбором лиц, готовых выступить в качестве учредителей и руководителей фирм-однодневок, а также выполняло организационное сопровождение процесса регистрации таких фирм. Второе – готовило поддельные документы, свидетельствующие о мнимой финансовой состоятельности заемщиков. Третье звено – сотрудники банка – обеспечивали заключение кредитных договоров без фактической и документальной проверки кредитоспособности заемщиков. Всего в рамках единого плана мошенниками было заключено с одним из банков 90 кредитных договоров и похищено более 1 млрд руб. В ходе расследования уголовного дела было установлено, что абсолютно все документы, представленные фирмами в банк, были фальшивыми.

Для маскировки мошенничества, совершенного под видом получения кредита юридическими лицами, как и в случаях мошенничества в сфере потребительского кредитования, применяются так называемые финансовые пирамиды.