Лекция 10. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения

Экономические отношения между государствами по поводу обмена товарами и услугами на мировом рынке объективно приводят к международным валютным отношениям.

Международные валютные (денежные) отношения - это экономические отношения, связанные с функционированием национальных валют на мировом рынке, денежным обслуживанием товарообмена между странами, использованием валюты как платежного средства и кредита.

Валютные отношения сопровождают международную торговлю, экспорт и импорт капитала, научно-технический обмен, кредитование, международные расчеты и иные экономические и культурные связи между государствами.

Различают национальные и мировую валютные системы. Национальная валютная система представляет собой форму организации валютных отношений страны, определяемую национальным законодательством. Мировая валютная система - это форма организации международных валютных отношений, юридически закрепленная международными соглашениями.

Основа валютной системы Российской Федерации - российский рубль, введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР.

Валютная система России имеет многовековую историю. В истории рубля отражается история Российского государства. Термин "рубль" возник в XIII в. в Новгороде. Рублем стала называться половина рубленой гривны - слитка серебра весом около 200 г, которая служила в то время денежной и весовой единицей. С 1534 г., когда образовалась единая монетная система Русского государства, рубль становится ее денежной единицей.

При Петре 1 началась регулярная чеканка серебряных монет достоинством в один рубль с массой в 28 г, что ввело русский рубль в круг европейских монетных систем. В 1701 г. был выпущен первый русский золотой червонец. Он стоил 3 руб. и чеканился из червонного (красного) золота. В 1769 г. в России появились первые бумажные рубли - ассигнации. В 1841 г. в обращении появился

бумажный кредитный рубль. В 1897 г. (по реформе С.Ю. Витте) было объявлено о переводе рубля на золотую основу (0,774 г золота). Золотая валюта просуществовала до начала Первой мировой войны. В июле 1914 г. Госбанк России объявил о приостановлении обмена бумажных рублей на золото, а в 1915 г. была прекращена чеканка серебряного рубля. К концу Первой мировой войны (1918) в обращении находился только обесцененный бумажный рубль (керенка). Первый советский рубль был выпущен в 1919 г. в виде кредитного билета, а в 1921 г. были отчеканены первые советские серебряные рубли (18 г чистого серебра). Денежной реформой 1922-1924 гг. в обращение были выпущены бумажный червонец с золотым обеспечением, равным золотому обеспечению дореволюционной десятирублевой монеты, и казначейские билеты достоинством 1 руб., 3 и 5 руб. В 1950 г. рубль был переведен на золотую основу с ОГЛАВЛЕНИЕм 0,222 г чистого золота. В 1961 г. с понижением масштаба цен в 10 раз золотое ОГЛАВЛЕНИЕ рубля было определено в 0,987 г чистого золота, и таким оно оставалось до 1992 г.

В конце XIX столетия все страны Европы (1871-1898) и США (1900) перешли к золотой валюте, при которой мерилом стоимости и платежным средством стал один металл - золото. Золотое ОГЛАВЛЕНИЕ доллара составляло в 1900 г. - 1,504 г, в 1934 г. - 0,889 г, в 1971г. - 0,818 г. В 1971г. США отменили золотое ОГЛАВЛЕНИЕ доллара, а в 1978 г. было принято Ямайское валютное соглашение, по которому золото не является основой международных расчетов. Бумажный доллар приобрел небывало высокую цену.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации официальной денежной единицей (валютой) является рубль. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств определяет и публикует Центральный банк Российской Федерации. В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на Московской межбанковской валютной бирже.

Основным законодательным актом, регулирующим валютные отношения в Российской Федерации, является Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" (№ 173-Φ3 от 10 декабря 2003 г.).

В Законе определены основные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, текущие операции платежного баланса, капитальные операции, а также ключевые понятия валютного законодательства: резидент, нерезидент, режимы валютного регулирования.

Валютное регулирование осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Он устанавливает порядок обязательного перевода, вывоза и пересылки иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам; выдает валютные лицензии; проводит валютные интервенции на главных валютных биржах страны - Московской и Санкт-Петербургской.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ. органами валютного контроля и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля являются Центральный банк РФ, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральным законом. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Характер валютных отношений во многом зависит от конвертируемости валют стран. Валюты подразделяют на свободно конвертируемые, частично конвертируемые, неконвертируемые.

Свободно конвертируемой валютой принято называть валюту, которая свободно, без ограничений обменивается на другую иностранную валюту (это - доллар США, канадский доллар, японская йена, валюта стран - членов ЕС - евро и некоторые другие).

Частично конвертируемой называют национальную валюту страны, в которой применяются отдельные ограничения на некоторые виды валютных операций. Частично конвертируемая валюта обменивается только на некоторые иностранные валюты.

Неконвертируемой (замкнутой) называют валюту, которая применяется (используется) только в пределах одной страны и не обменивается на иностранные валюты.

Российский рубль прошел путь от неконвертируемой валюты до валюты с внутренней конвертируемостью. Он свободно обменивается на валюту других стран внутри России и в странах СНГ.

Для обеспечения эквивалентности обмена в процессе международных экономических отношений используется валютный курс.

Валютный курс - это соотношение между национальной и иностранной валютой. Он определяется в основном покупательной способностью каждой из валют, которая, в свою очередь, зависит от спроса и предложения национальной валюты на валютном рынке, обеспеченности валюты национальным богатством страны, устойчивости валюты и доверия к ней.

В бухгалтерском учете российских организаций для пересчета иностранной валюты в рубли применяется только официальный курс рубля, устанавливаемый Банком России с учетом рыночного курса рубля.

Рыночный курс рубля - это курс, формируемый на валютной бирже на основе текущего спроса и предложения при совершении валютных сделок. По рыночному курсу на внутреннем рынке осуществляется купля-продажа иностранной валюты.

Международные расчеты по торговым операциям осуществляются, как правило, в свободно конвертируемой валюте. Основная часть расчетов по коммерческим операциям проводится безналичным путем через банки, установившие друг с другом корреспондентские отношения, т.е. имеющие договоренность о порядке и условиях проведения банковских операций.

В мировой практике сложились определенные формы расчетов, способы их оформления и оплаты платежных документов. Основными формами расчетов являются банковский перевод, инкассо и документальный аккредитив. В последние годы получают распространение в международном платежном обороте использование чеков и пластиковых карточек.