Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

В мае 2001 г. Российская Федерация ратифицировала Конвенцию Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (принята 8 ноября 1990 г. в Страсбурге). На законодательное регулирование ответственности за отмывание "грязных" денег обращено внимание мирового сообщества в Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности, принятой на конференции в г. Палермо 12–15 декабря 2000 г. 7 августа 2001 г. был принят Федеральный закон № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в котором под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступлений, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199 УК РФ. Статья 174 УК РФ предусматривает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198–199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. В ст. 174.1 УК РФ предусмотрена ответственность за преступления, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, добытых преступным путем, лицом, которое получило доход в результате собственной преступной деятельности.

Предмет преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, – денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем. Денежные средства включают как наличные, так и безналичные деньги в любой валюте (в том числе в рублях). К иному имуществу согласно положениям гражданского законодательства относятся ценные бумаги, драгоценные камни и драгоценные металлы, другие движимые и недвижимые вещи (земельные участки, строения, автотранспорт, товар и др.)

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174 УК РФ, состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Легализация может быть осуществлена двумя различными способами:

1) путем совершения с этим имуществом финансовых операций;

2) путем совершения с ним других сделок.

В ст. 174.1 УК РФ помимо этих назван третий способ осуществления легализации – в результате использования этих средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Понятия "финансовые операции", "сделки" раскрываются в Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" и в ст. 153 ГК РФ.

Под финансовыми операциями следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом, независимо от формы и способов их осуществления, которые направлены на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Это могут быть, например, договор кредита, займа, банковский вклад. Ответственность по ст. 174 или 174.1 УК РФ наступает в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

В отличие от ст. 174.1 УК РФ в диспозиции ст. 174 УК РФ указано, что ответственность наступает, когда осуществление финансовых операций совершается в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. При этом необходимо установить умысел лица на такие действия. Лицу должно быть известно о приобретении имущества или денежных средств другими лицами преступным путем.

В п. 19 постановления № 23 разъясняется сущность финансовых операций.

К сделкам с имуществом или денежными средствами могут относиться, например, дарение или наследование.

Преступление окончено с момента его совершения.

Минимальный размер финансовых операций и сделок, осуществляемых для легализации, определяется с учетом положений ч. 2 ст. 14 УК РФ.

В ч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрена ответственность за те же деяния, совершенные в крупном размере. В примечании к данной статье разъясняется, что финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в ст. 174 и 174.1 УК РФ признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 6 млн руб.

С субъективной стороны преступление характеризуется виной в форме прямого умысла. Кроме того, должна быть установлена специальная цель – придание правомерного вида происхождению денежных средств или иного имущества.

Субъект преступления – лицо, достигшее возраста 16 лет, которое не участвовало в совершении того преступления, в результате которого приобретено имущество, подлежащее легализации (работники бирж, банков и др.).

В ч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную в крупном размере. В примечании к этой статье дано понятие крупного размера, составляющего сумму, превышающую 1 млн руб.

Квалифицированным видом преступления (ч. 3 ст. 174 УК РФ) считается совершение деяний, предусмотренных ч. 2 данной статьи:

– группой лиц по предварительному сговору;

– лицом с использованием своего служебного положения.

Предварительным считается сговор, состоявшийся как задолго до начала преступления, так и непосредственно перед его началом.

В постановлении № 23 обращено внимание судов, что под лицами, использующими свое служебное положение, следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях. Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество (ч. 5 ст. 33 и ст. 174 или 174.1 УК РФ) и при наличии оснований – по ст. 202 УК РФ.

В ч. 4 ст. 174 УК РФ предусмотрена ответственность за совершение преступлений, указанных в ч. 2 и 3 этой статьи, организованной группой.

Понятие организованной группы содержится в ч. 3 ст. 35 УК РФ.

Верховный Суд РФ в указанном постановлении (п. 27) отмечает, что имущество, деньги, иные ценности, полученные в результате преступных действий либо нажитые преступным путем, признаются вещественными доказательствами по делу (п. 2 и 2.1 ч. 1 ст. 81 УПК РФ) и подлежат возвращению законному владельцу или обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения (п. 4 ч. 3 ст. 81 УПК РФ).

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1 УК РФ, заключается в осуществлении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198–199.2 УК РФ) в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными средствами или иным имуществом, совершенных в крупном размере.

Понятие финансовых операций в крупном размере содержит примечание к ст. 174 УК РФ.

Квалифицирующие признаки этого преступления (ч. 2–4 ст. 174.1 УК РФ) аналогичны признакам деяний, предусмотренных ст. 174 УК РФ.

Субъект преступления – лицо, достигшее возраста 16 лет.

Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла. Не требуется устанавливать наличие специальной цели совершения финансовых операций или сделок.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ)

Объективная сторона преступления заключается в приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.

Приобретение имущества – это любая форма перехода его в обладание для личного пользования другим лицом (покупка, принятие в дар и др.).

Сбыт имущества означает его продажу, дарение, передачу в качестве залога и т.п.

Субъект преступления – лицо, достигшее возраста 16 лет.

Субъективная сторона деяния характеризуется виной в форме прямого умысла.

При совершении этого преступления отсутствует цель придания легального вида имуществу, полученному в результате совершения преступного деяния, что характерно для преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ.

Если приобретение или сбыт имущества были заранее обещаны лицом, которому это имущество доставлено, то данное лицо признается пособником совершенного преступления.

По ч. 2 ст. 175 УК РФ квалифицируются деяния, совершенные:

– группой лиц по предварительному сговору;

– в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере (свыше 1 млн 500 тыс. руб.).

Особо квалифицированный состав (ч. 3 ст. 175 УК РФ) образует деяние, совершенное:

– организованной группой;

– лицом с использованием своего служебного положения.