Лекция 10. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ

В результате изучения материалов главы студент должен:

знать

• основные способы и источники получения информации, связанной с особенностями функционирования банков как доходных предприятий, со спецификой формирования банковских ресурсов и основными направлениями их размещения;

• общие черты и отличия банков и прочих коммерческих организаций;

• особенности формирования ресурсной базы банка: структуру собственного капитала и его роль в деятельности банка;

• основные источники привлечения средств и их особенности;

• сущность банковских активов, их классификацию; признаки классификации банковских активных операций и их виды;

уметь

• вести поиск информации, связанной с особенностями функционирования банков как доходных предприятий, со спецификой формирования банковских ресурсов и основными направлениями их размещения;

• использовать источники экономической информации для получения сведений, касающихся особенностей функционирования банков как доходных предприятий, специфики формирования банковских ресурсов и основных направлений их размещения;

владеть

• навыками философского мышления для выработки целостного взгляда на коммерческий банк как доходное предприятие;

• навыками использования полученной информации.

Коммерческий банк как предприятие рыночной системы хозяйствования

Коммерческие банки являются особыми субъектами рыночной системы хозяйствования, поскольку, с одной стороны, они имеют общие черты с любой коммерческой организацией, а с другой – принципиально отличаются от хозяйствующих субъектов экономики. Сопоставление коммерческого банка и коммерческой организации позволяет выделить целый ряд общих черт этих организаций. Во-первых, и те и другие являются юридическими лицами и, соответственно, согласно:

• п. 1 ст. 48 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) имеют в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечают по своим обязательствам этим имуществом, имеют свои собственные балансы;

• п. 3 ст. 49 ГК РФ для осуществления своей деятельности должны получить соответствующие лицензии;

• п. 1 ст. 51 ГК РФ подлежат государственной регистрации;

• п. 1 ст. 52 ГК РФ действуют на основании устава и (или) учредительного договора.

Во-вторых, и те и другие являются коммерческими организациями, основная цель которых согласно п. 1 ст. 54 ГК Ф – извлечение прибыли. Поскольку прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами организации, то принципиальное отличие банков от других коммерческих организаций заключается именно в источниках получения доходов и особенностях формирования расходов. Прежде всего следует отметить, что коммерческие банки являются особым видом кредитных организаций, которые в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" вправе осуществлять весь спектр банковских операций (в отличие от небанковских кредитных организаций, имеющих право на проведение лишь отдельных из них) и проводить определенные сделки, также предусмотренные данным законом.

Так, к банковским операциям относятся привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

К сделкам, которые вправе осуществлять банк, Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" относит выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом но договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

При этом стремление банков к максимизации возможных доходов должно сочетаться с минимизацией рисков и поддержанием ликвидности. Банки обязаны обеспечивать надежное и стабильное функционирование, учитывать в своей деятельности интересы клиентов, а следовательно, и общества в целом.

Таким образом, практически вся деятельность банков связана с обслуживанием клиентов. При этом она подразделяется:

• на пассивные операции, направленные, с одной стороны, на создание "фундамента" для функционирования банка (формирование собственного капитала), а с другой – на формирование его ресурсной базы;

• активные операции, позволяющие банку размещать привлеченные средства и тем самым развиваться.

В процессе проведения пассивных операций банка формируются его расходы, например уплата процентов за привлеченные денежные средства во вклады, за привлеченные межбанковские кредиты, выплата дивидендов по выпущенным акциям и т.д. Активные операции, в свою очередь, являются источником доходов банка. Это проценты за предоставленные кредиты, доходы от операций с векселями, прочими ценными бумагами, комиссии за расчетно-кассовое обслуживание и т.п.

От того, насколько стабильной будет ресурсная база банка, насколько грамотно будут определены и реализованы процентная и другие направления банковской политики, а также учтены риски при размещении привлеченных денежных средств, зависит эффективность нс только отдельных банковских операций, но и деятельности коммерческого банка в целом.