Институциональные характеристики социального страхования

Институциональными характеристиками социального страхования, которые отличают его от других институтов социальной защиты (государственной социальной помощи или личного страхования), являются следующие:

• застрахованные лица защищаются от утраты заработной платы, а размер страховых взносов и компенсационных выплат увязан именно с заработной платой (для сравнения – социальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают);

• получателями страховых выплат могут быть только застрахованные лица, как правило, наемные работники, которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты;

• размер выплат учитывает наличие у застрахованных лиц нетрудоспособных, содержащихся у них на иждивении;

• размеры пенсий и пособий увязаны с размером заработной платы, периодом внесения страховых взносов и продолжительностью получения пособий и пенсий, при этом не принимается во внимание степень нуждаемости, как это имеет место при социальной помощи;

• финансовой основой социального страхования является страховой механизм целевых финансовых накоплений (фондов), формируемых из взносов работников и работодателей; средства фондов распределяются между застрахованными лицами, для которых наступают страховые события, а в тех случаях, когда страховое событие не наступает, ресурсы используются для помощи тем работникам, для которых страховые события наступают, что делает социальное страхование наиболее дешевым по сравнению с другими страховыми институтами.

Базовым, определяющим (по объему финансовых средств, массовости охвата, разнообразию и качеству услуг) является институт обязательного социального страхования (пенсионного и медицинского, от несчастных случаев на производстве и в связи с безработицей). Так, на долю существующих видов социального страхования в развитых странах приходится, как правило, 60–70% всех затрат на цели социальной защиты и 15–25% ВВП. В России на долю государственных внебюджетных социальных фондов приходится около 55% затрат на цели социальной защиты и 8,0% ВВП.

Сравнение характеристик обязательного социального страхования и социальной помощи можно провести с помощью табл. 4.1.

Таблица 4.1

Характеристика обязательного социального страхования и социальной помощи

Социальное страхование	Социальная помощь
Финансирование обычно осуществляется за счет страховых взносов работодателей и трудящихся с возможным участием государства	Финансируется за счет государственных и местных бюджетов. В соответствии с законодательством выплаты производятся определенным категориям нуждающихся
Участие является обязательным. Выплаты производятся из специальных страховых фондов, формируемых на основе взносов	При оценке нуждаемости учитываются доходы и размеры собственности соответствующих лиц. Иногда, однако, некоторые составляющие не учитываются (например, личные накопления небольших размеров)
Зачастую не требуется дополнительных средств, поскольку часть фондов инвестируется с целью получения прибыли
Право лица на пособие основывается на записях о получении взносов без учета нуждаемости	Целью выдачи пособия является доведение уровня доходов лица до определенного минимума с учетом прочих факторов, таких как размеры семьи, обязательные выплаты и т.д. Размер пособия не связан с предшествующими уровнями заработной платы или уровнями жизни
Уровень взносов и выплат зачастую прямо зависит от того, что из себя представляет отдельное лицо (вдова, инвалид и т.д.), либо от его заработка
Схемы страхования от несчастных случаев на производстве обычно полностью финансируются работодателями с возможным участием государства	Социальная помощь имеет общие черты с вопросами благосостояния и ориентирована на решение проблемы недопущения крайних форм бедности и социальной уязвимости

Ключевой аспект, который отличает страхование (как личное, так и обязательное социальное страхование) от других институтов социальной защиты, состоит в том, что застрахованное лицо имеет право на страховые выплаты при условии, что оно было застраховано (т.е. самостоятельно уплачивало взносы или за него это делало другое лицо) и подтвержден факт наступления страхового случая. Как правило, других условий нс выдвигается. Это предполагает принципиальный момент – отсутствие проверки нуждаемости (т.е. проверки материального состояния данного лица).

Кроме того, социальное страхование помимо компенсационных функций выполняет и ряд других: оценку социального риска и в тех случаях, где это возможно, – предупреждение его последствий – профилактику риска.

Социальное страхование отличается от других институтов социальной защиты рядом признаков:

– в его основе лежат виды и группы потребностей, которые могут с большой вероятностью возникнуть в будущем (замещение заработка в связи с болезнью, несчастным случаем, старостью);

– наличием тесной связи с трудовыми отношениями;

– обеспечением широкого круга социальных гарантий реализации нрав застрахованных лиц с помощью законодательного определения уровней гарантий, субъектов и порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг.

Институтам личного страхования и социальной помощи решение таких задач не под силу. Например, если рассматривать личное страхование, то значительная часть населения не располагает достаточными ресурсами для уплаты страховых взносов. Социальная помощь, которая финансируется па основе государственного бюджета, также имеет весьма скромные финансовые возможности и предназначена исключительно для нетрудоспособных членов общества, не имеющих иных источников дохода.

При личном страховании объем страховых взносов и выплат определяется индивидуально на договорной основе, тогда как в социальном страховании они определяются на основе законов, а для этого используются механизмы и методология оценки социальных рисков.

Практика финансирования систем социального страхования строится с отходом от принципов личного страхования, в основе которого характерным является безусловное соблюдение принципа эквивалентности страховых взносов и выплат для отдельных страхующихся. Социальное страхование предполагает значительное перераспределение страховых накоплений с учетом принципа солидарности, когда более обеспеченные лица оказывают материальную поддержку менее обеспеченным застрахованным лицам.

Размышляем самостоятельно

Базовыми характеристиками обязательного социального страхования, которые выгодно отличают его от других институтов социальной защиты, являются:

• законодательно закрепленная обязанность страхователей – работников и работодателей – вносить страховые взносы; личное страхование, как правило, носит добровольный характер, что не позволяет ему быть столь массовым по охвату (по числу застрахованных);

• публичный вид правоотношений субъектов социального страхования, с помощью чего достигается обязательность по закону участия в нем субъектов и высокий уровень гарантий защиты страхуемым; это позволяет отказаться от обременительной процедуры оформления индивидуальных договоров (и контроля за их исполнением) между страхователями (работодателями и работниками) и страховщиками в пользу застрахованных; личное страхование носит частный характер и осуществляется в рамках гражданско-правовых взаимоотношений;

• обязательное (по закону) право застрахованных на получение страховых выплат при наступлении страховых случаев (виды пенсионных выплат, услуг, определенных законодательно), реализации и полноты выплат по которым можно добиваться в судебном порядке;

• высокий уровень сохранности финансовых средств благодаря осуществлению выплат на основе реализации принципа солидарности поколений; государство контролирует правильность и целевой характер расходования средств;

• наибольшая "дешевизна" для населения страны (по сравнению с личным страхованием или негосударственным пенсионным страхованием), что достигается массовым характером обязательного участия в нем практически всех работающих и бесприбыльными формами организации работы; система личного страхования преследует цель получения прибыли, вынуждая тех, кто им занимается, иметь дело прежде всего с "выгодными" клиентами;

• самоуправляемые формы обязательного социального страхования, когда практически все вопросы по созданию и управлению сложными (организационными, правовыми, медико-социальными, финансовыми) системами осуществляются наиболее заинтересованными субъектами (представителями работодателей и работников).

Публично-правовой и демократический характер функционирования обязательного социального страхования позволяет достигать максимальной прозрачности и целевого использования финансовых ресурсов, находить согласие социальным субъектам по поводу широкого круга вопросов организации данного института и гармонизировать интересы застрахованных, страхователей и страховщиков. Это в итоге укрепляет личную ответственность застрахованных лиц, солидарность работодателей и работников, создает условия для достижения социального согласия в обществе и ослабления конфликтных ситуаций, а также их предупреждения.

В социальном страховании имеет место и нестраховое перераспределение финансовых средств, но оно приближается к разумным пределам, с которыми, как правило, страхуемые и их работодатели согласны.

По сравнению с другими формами коллективного социального обеспечения (например, социальной помощью или фирменными (корпоративными) системами) данный институт защиты обладает рядом важных преимуществ.

Во-первых, создаются специализированные (а потому и высокоэффективные) страховые учреждения, занимающиеся исключительно профилактикой, медицинским обслуживанием и денежными выплатами, которые обеспечиваются одной и той же организацией (социальная защита "под одной крышей"), что предоставляет максимум удобства для страхуемых лиц. Таким образом, социальное страхование выполняет функции не только компенсации последствий социального риска, но и зачастую выявления (оценки) риска и его минимизации с помощью профилактических мер, например вакцинации населения от массовых болезней, обучения работающих безопасным методам работы, переобучения при рисках безработицы и т.д.

Во-вторых, гарантируются ("материализуются") конституционные права граждан, уплачивающих страховые взносы, что защищает их от произвольных решений органа, отвечающего за выплату пособий.

В-третьих, величина выплат гарантируется путем систематического резервирования части затрат на рабочую силу и их распределения в течение длительного периода в соответствии со страховыми (актуарными) расчетами, а также законами. При этом уровень страхового обеспечения выгодно отличается от уровня социальной помощи или государственного социального обеспечения.

В системе социального страхования применяются актуарные расчеты, позволяющие на основе достоверной статистики и прогнозных расчетов демографической ситуации и положения на рынке труда проводить среднесрочные и долгосрочные оценки сбалансированности доходов и расходов, давать рекомендации по размерам страховых тарифов, уточнять уровни гарантированных выплат и предоставляемых услуг.