Брутто-премия

Окончательная сумма премии, которая уплачивается страховщику по договору страхования и учитывает все составляющие цены страховой услуги, в отечественной практике называется брутто-премия (рис. 5.2). Она складывается из нетто-премии и нагрузки.

Нетто-премия, которая идет на формирование страхового фонда для последующих выплат, составляет основную часть брутто-премии (обычно 70-85%). Расчет осуществляется актуарными методами на основе статистических данных за прошлые периоды.

Нагрузка, предназначенная для покрытия различного рода накладных расходов, составляет около 15-30% от брутто-премии, но может достигать и 40%, если заключение договоров страхования связано с большими затратами.

В расчетах величина нагрузки задается показателем, который характеризует общую долю нагрузки в брутто-премии f:

Этот показатель выражается в процентах или долях единицы и определяется на основе экономической оценки административно-хозяйственных расходов и суммы комиссионного вознаграждения посредникам. Первые расходы носят общефирменный характер, и при расчете премий они приближенно делятся между всеми договорами страхования пропорционально величине премии.

Рис. 5.2. Структура страховой премии

Их доля f_дхр может быть рассчитана по данным бухгалтерского учета за прошлый период как отношение суммы административно-хозяйственных расходов к общему объему премий за тот же период. Комиссионное вознаграждение изначально определяется в виде процента от взносов. Данный процент и составляет долю аквизиционных расходов в брутто-премии f_комис. Плановую прибыль f_приб по видам страхования (если она предусмотрена в структуре цены) также часто сразу устанавливают в процентах от объема премий. Таким образом, общая доля нагрузки в брутто-ставке получается сложением всех указанных составляющих:

Если известна доля нагрузки в брутто-премии f, то ее абсолютная величина для произвольного договора страхования составляет

Здесь и далее для простоты долю нагрузки будем выражать в долях единицы, а не в процентах. Подставим полученное выражение в формулу для брутто-премии:

Отсюда получаем основную формулу для расчета брутто-премии:

Страховой тариф

Рисковая премия, лежащая в основе цены страхования, соответствует ожидаемому убытку по договору, который, в свою очередь, в значительной степени определяется величиной страховой суммы. Действительно, в страховании имущества чем выше стоимость объекта и страховая сумма, тем больше придется выплачивать при тяжелых повреждениях или при полном уничтожении. В личном страховании, где при страховом случае предусматривается выплата полной страховой суммы, эта зависимость еще более четкая. Поэтому в страховании стало принято устанавливать плату пропорционально величине страховой суммы.

Коэффициент, связывающий премию и страховую сумму, называется страховой тариф. Чаще всего он выражается в процентах от страховой суммы.

Применение вместо абсолютной величины страховой премии относительного коэффициента позволило упростить порядок определения цены при заключении договора. Страховые суммы могут быть любыми, и для каждого значения необходимо было бы рассчитывать свою величину премии. Но для схожих объектов, имеющих одинаковую степень риска, но разные страховые суммы, можно использовать один и тот же тариф. Величина премии при этом получается простым умножением страховой суммы на тариф:

Пример. Страховой тариф и страховая премия

В предыдущих примерах были рассмотрены подходы к расчету страховой премии для портфеля, состоящего из одинаковых по уровню риска и стоимости объектов. Страховая сумма по всем договорам равнялась 500 000 руб. Плата за страхование с учетом рисковой надбавки была установлена в размере 21 000 руб.

Но в реальной жизни стоимость автомобилей даже одной марки и года выпуска может отличаться из-за разной комплектации, технического состояния и т.д. Было бы несправедливым требовать с владельца машины, которая стоит 450 000 руб., такую же премию, как с владельца автомобиля стоимостью 550 000 руб. Рассчитывать рисковую премию, рисковую надбавку, нетто- и брутто-премии для всех возможных значений страховых сумм весьма трудоемко.

Если вероятность хищения (т.е. степень риска) для всех объектов одинакова, то удобнее установить относительный коэффициент, определяющий стоимость страхования в зависимости от величины страховой суммы с учетом этой степени риска. Такой коэффициент называется страховым тарифом.

В нашем примере плата за страхование автомобиля стоимостью 500 000 руб. составляет 21 000 руб., т.е. 4,2% страховой суммы. Это и есть ставка страховой премии или страховой тариф. Теперь, если требуется застраховать машину стоимостью 450 000 руб., чтобы определить величину премии, достаточно умножить эту сумму на тариф:

450 000 x 4,2% = 18 900 руб.

Аналогично можно рассчитать премию для автомобиля стоимостью 550 000 руб.:

550 000 x 4,2% = 23 100 руб.

В результате такого подхода цена страхования остается справедливой для всех участников, поскольку те, чья машина дороже, и те, кто претендует на большую сумму возмещения в случае хищения, платят больше.

Следует подчеркнуть, что одинаковый тариф может применяться только к объектам с одинаковой степенью риска, а та, в свою очередь, может зависеть и от величины страховой суммы. Например, если в рамках данного коллектива потребуется застраховать более престижный автомобиль стоимостью 1 000 000 руб., для которого вероятность угона выше, то тарификацию такого договора надо проводить отдельно. Премия, рассчитанная на основе тарифа 4,2%, будет хотя и высока, но не эквивалентна реальной степени риска, которую представляет собой данный автомобиль для страхового фонда. Кроме того, появление одного объекта, существенно отличающегося по стоимости от остальных, может серьезно нарушить однородность портфеля и потребовать принятия дополнительных мер для сохранения устойчивости (увеличение рисковой надбавки, перестрахование и т.д.).

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска (п. 2 ст. 11 Закона об организации страхового дела).

Однако на практике тарифом часто называют не только относительную ставку с единицы страховой суммы, но и величину премии в денежном выражении с определенной "единицы" страхования (с одного объекта, за один день и т.д.). Например, в страховании граждан, выезжающих с места постоянного проживания, страховым тарифом часто называют сумму премии с человека за один день поездки. При этом полная премия по договору получается путем умножения такого "тарифа" на количество дней страхования. В добровольном медицинском страховании тарифом могут называть премию по страхованию одного человека на год. Даже в постановлении Правительства РФ от 8 декабря 2005 г. № 739, которое определяет порядок расчета премий по ОСАГО, базовые страховые тарифы приведены и в процентах от страховой суммы, и в абсолютной величине в рублях.

Поскольку тариф определяет величину страховой премии, он рассчитывается с учетом объекта страхования (в том числе его стоимости) и характера страхового риска, а также уровня административно-хозяйственных расходов страховщика и затрат, связанных с заключением договоров.

В России по добровольным видам страхования тарифы определяются каждым страховщиком самостоятельно. При этом их величина и порядок расчета контролируются государственными органами страхового надзора. В обязательном страховании тарифы устанавливаются в соответствии с федеральными законами, регулирующими данные виды.

Страховой тариф имеет ту же структуру, что и страховая премия. Тариф, определяющий величину брутто-премии, называется брутто-тариф, или брутто-ставка. Брутто-ставка складывается из нетто-ставки (нетто-тарифа) и нагрузки. Нетто-тариф определяет величину нетто-премии и состоит из основной части нетто-ставки, соответствующей рисковой премии, и рисковой надбавки. Нагрузка в тарифе задается тем же относительным показателем f, который показывает долю нагрузки в брутто-тарифе.

Благодаря тому что структура тарифа и премии совпадает, формула для расчета брутто-ставки имеет уже знакомый вид: