Лекция 3. БАНКИ

В результате изучения материалов главы студент должен:

знать

• происхождение, сущность и функции банков;

• историю эволюции банковского дела;

• закономерности функционирования банков;

• основные особенности банковских кризисов и направления антикризисной политики государства;

• основные источники и способы сбора информации о банках;

уметь

• анализировать процессы в области банковского дела;

• интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о процессах и явлениях в области банковского дела;

• обосновывать полученные выводы по результатам анализа банковских кризисов;

• выявлять проблемы экономического характера в области функционирования банков;

владеть

• навыками философского мышления для выработки системного, целостного взгляда на проблемы функционирования банков в рыночной экономике;

• навыками использования полученной информации в области банковского дела;

• методологией экономического исследования в области антикризисной банковской политики;

• терминологией в области банковского дела.

Происхождение и сущность банка

Банком называется кредитная организация, которая в совокупности привлекает во вклады и размещает денежные средства, открывает и ведет банковские счета. Как учреждение банк является денежно-кредитным институтом и выполняет операции, называемые банковскими. Он является самостоятельным хозяйствующим субъектом и поэтому наделен материальной дееспособностью, которая зависит от общих и специфических экономических законов. Последствия нарушения этих законов связаны с убытками не только для банка, но и для его клиентов.

В качестве предприятия банк производит специфическую "продукцию": кредиты, депозиты, платежные и расчетные средства и другие разнообразные банковские услуги. Банковские продукты обмениваются на продукты труда и обеспечивают продолжение воспроизводственного процесса. Монополией центрального банка, как было сказано выше, является эмиссия денег – специфического продукта банковской системы. Аккумулируя свободные ресурсы и превращая их в работающие денежные средства, банки питают экономику. Предоставляемые ими кредиты возвращаются с приращением, которое выражается во вновь созданной стоимости. Услуги банка носят производительный характер и включаются в совокупный общественный продукт. Деятельность банка в качестве предприятия имеет целью удовлетворение потребностей участников рынка. Таким образом, банк является институтом общественным и производительным.

Итоговым показателем деятельности коммерческого банка является банковская прибыль, размер которой определяется доходами и расходами. Доходы банка делят на операционные и неоперационные. Операционные доходы могут быть процентными и беспроцентными. К процентным относятся доходы по кредитам, депозитам, размещенным в других банках, и ценным бумагам. Непроцентными являются доходы по операциям по обмену валют, доверительному управлению, дивидендам на принадлежащие банку акции и т.п. Наиболее весомыми являются доходы за выданные кредиты.

Расходы, в свою очередь, также подразделяются на процентные и непроцентные. К первым относятся оплата привлеченных кредитов, займов, вкладов и депозитов. Непроцентные расходы представлены затратами на выплату заработной платы и материальное поощрение сотрудников, дивиденды, выдачу различных комиссионных, ремонт помещения, оплату жилищно-коммунальных услуг и удовлетворение других эксплуатационных потребностей, а также выплату налогов, пени, штрафов и неустоек.

Банковские услуги классифицируются по специфике банковской деятельности, субъектам, формированию и размещению ресурсов, плате за их предоставление, движению материальных продуктов. В отличие от универсальных, выполняющих все или хотя бы несколько банковских операций, специализированные банки бывают:

• ипотечные, выдающие кредит под залог недвижимости;

• сберегательные, специализирующиеся на работе с населением;

• инвестиционные;

• потребительского кредитования;

• многоотраслевые и отраслевые;

• специального назначения.

Отраслевые банки обслуживают одну отрасль, например авиационную, автомобильную, сельское хозяйство. В России преобладают многоотраслевые банки. Банки специального назначения в основном уполномочены выполнять финансирование государственных программ.

Субъектами банковской деятельности являются государства, юридические и физические лица. Банк России, например, обслуживает Правительство РФ. В нем хранятся средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. Он осуществляет операции со средствами федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, обслуживает государственный долг РФ и золотовалютные резервы. Среди юридических лиц клиентами Банка России являются прежде всего коммерческие банки. Для их обслуживания он открывает корреспондентские счета, организует и обеспечивает функционирование системы их рефинансирования и постоянно действующего кредитования (ломбардного, однодневного и внутридневного кредитования коммерческих банков).

Банковские ресурсы представляют собой совокупность денежных средств, формируемых в результате финансовой деятельности банка и первоначальных взносов учредителей. Собственный капитал банка состоит из уставного капитала, резервного капитала (фонда), добавочного капитала, эмиссионного дохода и фондов специального назначения. Первоначальные взносы образуют уставный капитал, который является частью капитала коммерческого банка. В состав капитала входит часть прибыли текущего и предшествующих годов, а также сформированных банком резервных и специальных фондов. Резервами банка являются:

• резервный фонд;

• резервный фонд под обесценение ценных бумаг при падении их курса;

• резерв по ссудам для погашения потерь (он относится к расходам банка);

• фонд банковского развития, устанавливаемый собранием акционеров для приобретения недвижимости, оборудования и поощрения сотрудников.

Добавочный капитал банка составляют часть прибыли, не учтенной при подсчете основного капитала, прирост стоимости имущества за счет переоценки и другие источники, например эмиссионный доход. Уставный капитал является основой собственного капитала банка. Его формирование происходит только за счет собственных средств учредителей. Не допускается использование для этого кредитов и других видов заемных средств.

Эмиссионный доход банка представляет собой разницу между ценой первичного размещения акций и их номинальной стоимостью.

Резервный фонд банка создается для компенсации возможных потерь. Его минимальный размер составляет не менее 10% уставного капитала. Он формируется путем ежегодных отчислений нс менее 5% чистой прибыли банка, пока не достигнет своего установленного размера.

Собственный капитал банка зависит от клиентуры, характера активных операций, состояния кредитного рынка и экономики страны. Он может быть увеличен за счет накопления прибыли, дополнительного выпуска ценных бумаг, увеличения числа пайщиков или размера пая. Однако собственные ресурсы составляют лишь 10–20% ресурсов банка. Преобладают привлеченные средства, а в них – депозиты. Прочие привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они приобретаются па конкурентной основе по инициативе самого банка. Основными источниками средств коммерческого банка служат депозиты организаций и других банков. Привлекая кредиты и займы, банк может наращивать свои ресурсы. Размещение его ресурсов осуществляется посредством проведения активных операций: кредитных, фондовых, валютных – и путем приобретения зданий, сооружений и т.п.

Отношения коммерческих банков с клиентами являются коммерческими. Плата за предоставление услуг составляет наибольший удельный вес в банковских доходах. При этом первое место принадлежит процентам за предоставленные банками кредиты.

Коммерческие банки приводят в движение материальный продукт. Привлеченные и накопленные материальные средства они перемещают от субъекта к субъекту, из одной отрасли или территории к другим. Собранные банками временно свободные денежные средства превращаются в потоки материальных ресурсов и направляются на удовлетворение потребностей производства и обращения сверх имеющихся в их распоряжении источников. Таким образом не только поддерживается непрерывность производства и обращения продукта, но и ускоряется экономическое развитие.

Операции банка подразделяются на пассивные и активные. К пассивным операциям относятся формирование и увеличение уставного капитала, привлечение депозитов и т.д. При их осуществлении банки увеличивают свои денежные ресурсы. Активными называются операции по размещению средств банка. По экономическому содержанию различаются следующие виды операций: ссудные (кредитные), расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные и гарантийные. Банковские услуги формируют значительную долю доходов за счет комиссионных за их предоставление. Так, например, во Франции прибыль крупных коммерческих банков на 40% состоит из комиссионных. Наиболее распространенными из таких операций являются следующие.

1. Учредительская деятельность, или долевое участие, в собственности. Банк приобретает акции и другие ценные бумаги российских и иностранных компаний, на долевых началах реализует целевые программы и научно-технические проекты, участвует в создании, тиражировании и применении отдельных видов продукции. При учредительской деятельности объектами банковских услуг являются: долевое участие своими средствами, приобретение акций и других ценных бумаг, совместная деятельность по реализации целевых программ и научно-технических проектов, созданию, тиражированию и применению различных видов продукции.

2. Трастовые операции. Их суть в инвестировании средств от имени и по поручению клиентов для получения прибыли.

Управление денежными средствами и портфелем ценных бумаг клиента является объектом трастовых услуг.

3. Товарно-комиссионные операции путем приобретения и продажи по поручению или за свой счет материальных ценностей, информации и научно-технической продукции. Приобретение и продажа как по поручению, так и за свой счет различных ценностей, товаров, имущества, информации и научно-технической продукции составляют объекты сделок товарно-комиссионных услуг. Основными из них являются простые сделки по приобретению или реализации отдельных партий товаров, комиссионные договоры по реализации всей продукции предприятия или его гарантированному снабжению. При сделках поручительства объектами услуг являются все виды сделок, включая куплю-продажу и договоры поставок. К ним относятся также представительство интересов клиентов в финансовых, хозяйственных, судебных органах, в совершении имущественных сделок

4. Факторинговые операции, основой которых является покупка счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию при условии немедленной оплаты и передачи поставщиком банку права требовать платежи с дебитора. Объектом факторинговой операции является покупка банком счетов- фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и получение от него права требования платежа с дебитора.

5. Форфейтинг представляет собой операцию, при которой форфейтор выкупает у экспортера денежное обязательство импортера оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит досрочную, полную или частичную оплату стоимости товара экспортера.

6. Лизинговые операции, т.е. долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств и производственных сооружений. Объект лизинга представляет собой долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств и сооружений производственного назначения.

7. Складские операции – передача заложенных ценностей на хранение в банк. К объектам складских операций банка относится получение заложенных ценностей на хранение.

8. Научно-технические разработки, выполненные собственными силами, связанные, например, с организацией производства средств автоматизации банковской деятельности и оргтехники, созданием и сопровождением программного обеспечения. Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы по организации производства средств автоматизации банковской деятельности и оргтехники, созданию и сопровождению программного обеспечения, внедрению новых технологий, видов услуг и операций составляют объекты научно-технических разработок банков собственными силами.

9. Фондовые операции по выпуску и размещению ценных бумаг, выполнению поручений по продаже или покупке ценных бумаг, хранению их и управлению ими.

10. Прочие услуги, например, консультационная деятельность экспертов высокой квалификации.

Постоянно появляются новые банковские услуги, расширяется их спектр. Причинами этого являются банковская конкуренция, освоение новых технологий. Современный уровень развития производительных сил, в свою очередь, требует все более широкого ассортимента банковских услуг. С начала 1970-х гг. начался новый этап развития и расширения состава банковских услуг. Так, появились следующие разновидности банковских кредитов:

• физическим лицам на покупку нового дома до продажи старого или тем, кто не владеет недвижимостью, на приобретение жилья;

• юридическим лицам на начало и развитие предпринимательской деятельности, покупку активов другой фирмы и др.

Совершенствование взаимоотношений с клиентами превратилось в важнейшую задачу банков.