Возможные способы ликвидации кредитных организаций
Существуют и применяются следующие законодательно признанные способы ликвидации КО (рис. 16.1):
• добровольная ликвидация на основании решения участников (полномочных органов участников) о прекращении деятельности КО (ст. 61–64 ГК РФ; ст. 22А–226 Закона № 40-ФЗ; ст. 23 Закона о банках);
• добровольная ликвидация на основании решения участников (полномочных органов участников) об объявлении КО финансово несостоятельной (банкротом) (п. 2 ст. 65 ГК РФ; ст. 7–10 Закона о несостоятельности (банкротстве));
• принудительная ликвидация независимо от финансового состояния КО;
Рис. 16.1. Банки, подлежащие ликвидации, и способы их ликвидации
• принудительная ликвидация из-за финансовой несостоятельности (банкротства) КО.
Последние три способа предполагают обязательное обращение в арбитражный суд. В частности, в Законе о несостоятельности КО (ст. 50.7) и Законе о несостоятельности (банкротстве) (ст. 181) закреплено такое важное правило, в соответствии с которым дело о банкротстве может быть возбуждено (арбитражным судом) только после надлежаще проведенного отзыва у банка лицензии. Правом же отзыва лицензий у банков обладает лишь Банк России (ст. 59 Закона о ЦБ РФ).
В законодательстве признается единственный путь ликвидации банков, у которых лицензии отозваны из-за финансовой несостоятельности, – через арбитражный суд, т.е. ликвидация принудительная. Однако обращение в арбитражный суд с требованием ликвидировать банк может понадобиться и в тех случаях, когда:
• лицензия у него была отозвана независимо от финансового состояния (как правило, за грубые нарушения норм законов, требований и предписаний Банка России), однако в дальнейшем у него обнаружены признаки финансовой несостоятельности;
• лицензия у него была аннулирована на основании добровольного решения участников банка о его ликвидации, но в дальнейшем:
– у него обнаружены признаки финансовой несостоятельности либо
– в течение определенного периода с момента аннулирования лицензии в банке не создана ликвидационная комиссия (не назначен индивидуальный ликвидатор) или в его отношении процедуры ликвидации реально не проводятся.
Как следует, в частности, из ст. 74 Закона о ЦБ РФ, отзыв лицензии следует трактовать как крайнюю и последнюю меру воздействия на банк, которая должна применяться в исключительных случаях, создающих реальную угрозу интересам кредиторов, вкладчиков, а также самих участников. Такими случаями следует считать:
• несомненную финансовую несостоятельность банка на протяжении достаточно продолжительного периода времени;
• систематические или неоднократные нарушения банком законов, нормативных актов и предписаний Банка России.
Могут быть случаи аннулирования лицензии банков (ст. 23 Закона о банках). Они связаны, во-первых, с прекращением деятельности банка по добровольному решению его участников, во-вторых, с такими реорганизационными процедурами, как слияние, присоединение, разделение и преобразование банков (этот последний вариант к проблематике данной главы не относится).
Как уже было отмечено, отозвать (аннулировать) лицензию у банка может только ЦБ РФ. В соответствии со ст. 20 Закона о банках Банк России может принудительно отозвать у банка лицензию в следующих случаях:
• если установлена недостоверность сведений, на основании которых ранее была выдана лицензия;
• если банк задержал начало проведения операций, предусмотренных в его лицензии, более чем на 1 год со дня ее выдачи;
• если установлена существенная недостоверность отчетных данных банка;
• если банк задержал более чем на 15 дней представление необходимой ежемесячной отчетности (отчетной документации);
• если банк провел хотя бы однократно банковскую операцию (операции), не предусмотренную (не предусмотренные) в полученной им лицензии;
• если банк не выполняет требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России и если в связи с этим к банку в течение года неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные в Законе о ЦБ РФ, а также если он в течение года неоднократно нарушал требования ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации ... доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";
• если банк в течение года неоднократно виновно не исполнял содержавшиеся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требования о взыскании денег со счетов его клиентов, хотя деньги на указанных счетах имелись;
• если получено соответствующее ходатайство временной администрации, работающей в банке (при условии, что к моменту окончания срока ее деятельности, установленного в Законе о банкротстве КО, остались основания для ее назначения, предусмотренные в этом Законе);
• если банк неоднократно не представил в установленный срок в ЦБ РФ обновленные сведения, необходимые для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц (за исключением сведений о полученных лицензиях);
• если банк, являющийся управляющим ипотечным покрытием, нарушает нормы Федерального закона от 11.11.2003 № 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" и изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов РФ, не устраняет такие нарушения в установленные сроки и если при этом в течение года к нему неоднократно применялись меры, предусмотренные в Законе о ЦБ РФ[1].
Из вышеизложенного ясно, что оснований для отзыва лицензии очень много. К тому же некоторые из них представляются недостаточно обоснованными (п. 4, 5, 9). А главное, формулировка "может отозвать" оставляет место для применения к разным банкам неодинаковых мер воздействия за одни и те же нарушения установленных порядков.
Банк России обязан отозвать у банка лицензию в случаях:
• если достаточность капитала банка (фактическое значение норматива Н1) становится ниже 2%;
• если размер собственного капитала банка стал меньше минимального значения УК, установленного Банком России на дату регистрации банка. Указанное основание для отзыва лицензии не применяется к КО в течение первых 2 лет со дня выдачи лицензии;
• если банк не исполняет в срок, установленный в Законе "О несостоятельности ... кредитных организаций", требование Банка России о приведении в соответствие величины УК и размера собственного капитала;
• если банк не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) выполнить налоговые и иные обязательные платежи в течение 14 дней после наступления даты их исполнения (при условии, что такие требования к банку в совокупности составляют 1000 и более МРОТ);
• если банк не достиг на 01.01.2015 минимального размера собственных средств (капитала), установленного в части 7 ст. 11.2 Закона о банках (т.е. 300 млн руб.), и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус НКО;
• если банк в период после 01.01.2015 в течение 3 месяцев подряд допускает снижение размера собственного капитала ниже минимального размера собственного капитала, установленного в части 7 ст. 11.2 Закона о банках, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственного капитала, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус НКО;
• если банк, размер собственного капитала которого на 01.01.2007 был равен 180 млн руб. или выше, а также банк, созданный после 01.01.2007, в течение 3 месяцев подряд допускают снижение размера собственного капитала ниже минимального размера собственного капитала, установленного на соответствующую дату в частях 6 и 7 ст. 11.2 Закона о банках (т.е. 180 млн и 300 млн руб. соответственно), за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственного капитала, и не подают в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус НКО;
• если банк, размер собственного капитала которого на 01.01.2007 был менее 180 млн руб., не достиг на соответствующую дату размера собственного капитала, установленного в частях 5–7 ст. 11.2 Закона о банках (т.е. 90, 180 и 300 млн руб.), или если этот банк в течение 3 месяцев подряд допускает уменьшение размера собственного капитала, за исключением случаев такого снижения вследствие применения измененной методики определения размера собственного капитала банка, до значения, меньшего чем большая из двух величин: размера собственного капитала, имевшихся у него на 01.01.2007, или размера собственного капитала, установленного в частях 5–7 ст. 11.2 Закона о банках, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус НКО;
• если банк, имевший на 01.01.2007 собственный капитал в размере, равном 180 млн руб. и выше, а также банк, созданный после 01.01.2007, не выполнили требований, установленных в части 8 ст. 11.2 Закона о банках (т.е. при изменившейся методике определения размера собственного капитала увеличить его до 180 млн руб., а с 01.01.2015 – до 300 млн руб.), и не подали в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус НКО;
• если банк, имевший на 01.01.2007 собственный капитал в размере менее 180 млн руб., не выполнил требований, установленных в части 8 ст. 11.2 настоящего Закона о банках, и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус НКО.
С момента лишения банка лицензии по любым основаниям он постепенно перестает быть банком, но до завершения ликвидации сохраняет статус юридического лица. Это означает, в частности, следующее.
С момента отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций:
• считается наступившим срок исполнения обязательств КО, возникших до дня отзыва указанной лицензии. При этом размер денежных обязательств и обязательных платежей КО, выраженных в иностранной валюте, определяется в рублях по курсу, установленному Банком России на день отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций;
• прекращается начисление предусмотренных в федеральном законе или договоре процентов и финансовых санкций по всем видам задолженности КО, за исключением финансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитной организацией своих текущих обязательств (об этом см. далее);
• приостанавливается исполнение исполнительных документов об имущественных взысканиях, не допускается принудительное исполнение иных документов, взыскание по которым проводится в бесспорном порядке, за исключением исполнения исполнительных документов о взыскании задолженности по текущим обязательствам КО;
• до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании КО несостоятельной (банкротом) или о ликвидации КО запрещается:
– совершение сделок с имуществом КО, в том числе исполнение кредитной организацией обязательств, за исключением сделок, связанных с ее текущими обязательствами;
– исполнение обязанности выполнения обязательных платежей, возникшей до дня отзыва у КО лицензии;
– прекращение обязательств перед КО путем зачета встречных однородных требований;
• прекращаются прием и проведение по корреспондентским счетам КО платежей на счета ее клиентов (физических и юридических лиц).
Кредитные организации и учреждения Банка России возвращают платежи, поступающие после дня отзыва лицензии
в пользу клиентов КО, на счета плательщиков в банках-отправителях.
При этом под текущими обязательствами ликвидируемой КО понимаются:
• обязательства в части оплаты расходов, связанных с продолжением деятельности КО (в том числе коммунальных, арендных и эксплуатационных платежей, расходов на услуги связи, обеспечение сохранности имущества), расходов на выполнение функций назначенной Банком России ВА по управлению кредитной организацией, оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения, а также иных расходов, связанных с ликвидацией КО после дня отзыва у нее лицензии;
• обязанности исполнения обязательных платежей, возникшие со дня отзыва лицензии;
• обязательства о перечислении денежных сумм, удержанных из заработной платы (алиментов, налога на доходы физических лиц, профсоюзных и страховых взносов и иных возложенных на работодателя в соответствии с федеральными законами платежей), выплачиваемой работникам КО в соответствии с федеральными законами.
Расходы, связанные с исполнением текущих обязательств КО, оплачивает назначенная Банком России ВА по управлению кредитной организацией на основании сметы расходов, утверждаемой Банком России.
В период после дня отзыва лицензии и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании КО банкротом или о ее ликвидации КО имеет право:
• взыскивать и получать задолженность, в том числе по ранее выданным кредитам, возвращать авансовые платежи, ранее осуществленные кредитной организацией, получать средства от погашения ценных бумаг и доходы по ценным бумагам, принадлежащим КО на праве собственности;
• возвращать имущество КО, находящееся у третьих лиц;
• получать доходы от ранее проведенных банковских операций (заключенных сделок), а также от операций, связанных с профессиональной деятельностью данной КО на РЦБ РФ;
• по согласованию с Банком России возвращать деньги, ошибочно зачисленные на корреспондентский счет или корреспондентский субсчет КО (филиала КО);
• возвращать клиентам ценные бумаги или иное имущество, которые приняты кредитной организацией на хранение и (или) учет по договорам доверительного управления или иным договорам, связанным с осуществлением кредитной организацией профессиональной деятельности на РЦБ РФ;
• осуществлять иные действия для выполнения функций назначенной Банком России ВА по управлению кредитной организацией, предусмотренные в Законе о банкротстве КО и принятых в соответствии с ним нормативных актах Банка России.
Арбитражный же суд, возбуждая дело о банкротстве банка, принимает во внимание в первую очередь следующие нормы законодательства (табл. 16.1).
Таблица 16.1. Признаки банкротства и условия возбуждения дела о банкротстве банка
|
По Закону "О несостоятельности (банкротстве)" |
По Закону "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" |
|
|
Признаки банкротства |
Юридическое лицо считается не способным удовлетворить денежные требования кредиторов и(или) исполнить обязательные платежи, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения |
КО считается не способной удовлетворить денежные требования кредиторов и (или) исполнить обязательные платежи, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения |
|
Рассмотрение дел о банкротстве |
Дело о банкротстве может быть возбуждено, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее 100 тыс. руб. |
Дело о банкротстве может быть возбуждено, если требования к КО в совокупности составляют не менее 1000 МРОТ и если эти требования не исполняются в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения |
Необходимо также иметь в виду по меньшей мере следующие статьи Федерального закона от 26.10.2002 № 127 "О несостоятельности (банкротстве)".
Ст. 51. Срок рассмотрения дела о банкротстве
Дело о банкротстве должно быть рассмотрено в заседании арбитражного суда в срок, не превышающий 7 месяцев с даты поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд.
Ст. 52. Полномочия арбитражного суда
По результатам рассмотрения дела о банкротстве арбитражный суд принимает один из следующих судебных актов:
• решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;
• решение об отказе признать должника банкротом; <... >
• определение о прекращении производства по делу о банкротстве;
• определение об оставлении заявления о признании должника банкротом без рассмотрения;
<...>
• Судебные акты, предусмотренные в п. 1 настоящей статьи, а также иные предусмотренные в настоящем ... Законе судебные акты арбитражного суда подлежат немедленному исполнению, если иное не установлено в настоящем ... Законе.
Ст. 53. Решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства
1. Решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства принимается в случаях установления признаков банкротства должника, предусмотренных в ст. 3 настоящего Закона, при отсутствии оснований для оставления заявления о признании должника банкротом без рассмотрения, введения финансового оздоровления, внешнего управления, утверждения мирового соглашения или прекращения производства по делу о банкротстве.
2. В решении арбитражного суда о признании банкротом должника – юридического лица и об открытии конкурсного производства должны содержаться указания:
• о признании должника банкротом;
• об открытии конкурсного производства.
3. Решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства может быть обжаловано. Ст. 63. Последствия вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения[2]
1. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения наступают следующие последствия:
• денежные требования кредиторов ... и требования об исполнении обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного в настоящем ... Законе порядка предъявления требований к должнику;
• по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денег... Кредитор в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном в настоящем ... Законе;
• приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного производства, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда. Основанием для приостановления исполнения исполнительных документов является определение арбитражного суда о введении наблюдения;
• запрещаются удовлетворение требований участника должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его участников, выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);
• запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;
• не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается установленная в п. 4 ст. 134 настоящего ... Закона очередность удовлетворения требований кредиторов.
2. В целях обеспечения наступления предусмотренных в п. 1 настоящей статьи последствий определение арбитражного суда о введении наблюдения арбитражный суд направляет в кредитные организации, с которыми у должника заключен договор банковского счета, а также в суд общей юрисдикции, главному судебному приставу по месту нахождения должника и его филиалов и представительств, в уполномоченные органы.
Однако при рассмотрении дела о банкротстве КО применяется только процедура конкурсного производства и не применяются наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение (ст. 5 Закона о несостоятельности КО). Такое решение законодателя в отношении внешнего управления представляется искусственным (трудно понять, чем отличается деятельность временной администрации банка от внешнего управления), а в отношении мирового соглашения – неудачным.
При банкротстве банка, не имевшего лицензию на привлечение средств физических лиц во вклады, конкурсный управляющий утверждается в порядке, установленном в основном в ст. 45 Закона о несостоятельности (банкротстве). В любом ином случае конкурсным управляющим должно быть назначено Агентство страхования вкладов.
Ликвидация банка будет считаться завершенной, а банк прекратившим деятельность после внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.
Сообщение об аннулировании записи о регистрации банка подлежит опубликованию в официальном издании Банка России в месячный срок после внесения указанного изменения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.