Нагрузка
Нетто-ставка обеспечивает страховые выплаты, нагрузка обеспечивает ОГЛАВЛЕНИЕ страховой организации. В структуре брутто-ставки основной является нетто-ставка: на ее долю приходится 60–95% в зависимости от вида страхования, в то время как на нагрузку – соответственно 5–40%. Нагрузка включает в себя расходы на ведение дела. Последние, в свою очередь, подразделяются на административно-хозяйственные расходы, включающие оплату труда штатных работников организации, и оплату труда за размещение страховых полисов (оплачивается труд менеджеров, страховых агентов, брокеров). По видам страхования иным, чем страхование жизни, нагрузка помимо расходов на ведение дела включает в себя отчисления в резерв предупредительных мероприятий и прибыль.
При расчете брутто-ставки первоначально определяется нетто-ставка, затем добавляется нагрузка, которая обычно устанавливается в процентах к брутто-ставке:
Тб =Тн / 100 – Н,
где Н – нагрузка, выраженная в процентах.
Как мы уже говорили, нагрузка предназначена для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика, включая реализацию мероприятий по снижению страховых рисков. В частности, за счет нагрузки покрываются следующие расходы страховщика:
• заработная плата штатных и нештатных работников (специалистов);
• расходы по аренде помещений, оборудования, иных видов имущества;
• расходы на оплату электроэнергии, воды, отопления, газа, полиграфических работ, выполняемых сторонними организациями;
• затраты на ОГЛАВЛЕНИЕ, ремонт и эксплуатацию транспортных средств, оргтехники, компьютеров и иной техники страховщика;
• амортизационные отчисления;
• стоимость расходуемых материалов, износ малоценных и быстронзнашивающихся предметов;
• отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонды социального страхования и занятости населения, фонд обязательного медицинского страхования);
• затраты на рекламу, командировочные, канцелярские, почтово-телеграфные, судебные расходы;
• расходы на банковское обслуживание;
• отчисления в фонд (резерв) предупредительных мероприятий;
• прочие расходы.
В нагрузку включается также планируемая доля прибыли страховой организации.
Доля нагрузки в брутто-ставке по рисковым видам добровольного страхования обычно не превышает 40–50%. По накопительно-сберегательным видам страхования жизни нагрузка составляет не более 10%, так как страховые тарифы в рублях в этом случае в 4–5 раз выше, чем при рисковых видах страхования, и, как правило, здесь более длительные сроки страховой защиты в сравнении с последними.
Брутто-ставка
Страховой тариф (брутто-ставка), по существу, является ценой за единицу страховых услуг и применяется для расчета страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за страхование. Страховая премия (П) определяется умножением брутто-ставки (
) на страховую сумму S по предмету (объекту) страхования, страховому случаю (риску) или договору страхования в целом, т.е.
. Например, если Т6 равна 5%, a S равна 40 000 руб., то П = (5 / 100) × × 40 000 = 2000 руб. Если
равна 5 руб. с каждых 100 руб. страховой суммы S, то П = 0 × (40 000 / 100) = 2000 руб.
Страховая премия может уплачиваться по согласованию сторон договора страхования единовременно или в рассрочку, наличными деньгами или безналичным путем. Части страховой премии, уплачиваемые страхователем поэтапно в установленные договором страхования сроки, именуются страховыми взносами. Поэтому часто страховую премию отождествляют со страховыми взносами. Страхователи нередко уплату страховой премии (страховых взносов) называют страховыми платежами.
Поскольку брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки, то уплачиваемую страховую премию называют страховой брутто-премией, а ее долю, формируемую за счет нетто-ставки, именуют нетто-премией (Пн): Пн = Ти х 5. Если, например, Тн равна 4 руб. с каждых 100 руб. страховой суммы (40 000 руб.), то нетто-премия Пн = 4 (40 000 / 100) = 1600 руб.
Если тарифная ставка выражена в рублях с одного предмета страхования, то страховая премия определяется умножением количества застрахованных предметов (объектов) на брутто-ставку.