Договор банковского счета

Счет – это документ, оформленный на имя юридического лицо либо гражданина, в котором банковской организацией отражаются данные о начисленных клиенту денежных средствах и производимых платежах. В сущности, данный документ отражает размер долга банка перед клиентом, а также динамику его изменения. Как видим, банковский счет, как правило, используется не только для хранения денежных средств, но и для расчетов.

Условия ведения банком счета клиента, возможности клиента поручать банку осуществление расчетов, оплата услуг и другое регулируется договором банковского счета, заключаемым между банком и его клиентом.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Юридическое лицо или гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность, вправе открывать счет в любом банке. В то же время банковская организация не вправе отказать обратившемуся к ней лицу в открытии банковского счета.

В соответствии с договором банковского счета банк и владелец счета имеют определенные права и несут обязанности.

На банк возлагаются следующие обязанности:

– принимать и зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа;

– выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведению других операций по счету. Эти операции должны быть произведены банком в тот же срок. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента, а в случаях, предусмотренных законом или договором банковского счета (например, по решению налоговых органов о взыскании суммы недоимки по налогам, по решению суда), – без такого распоряжения;

– за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать проценты, сумма которых зачисляется на счет;

– соблюдать тайну банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте.

В свою очередь, клиент обязан в случаях, предусмотренных договором банковского счета, оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Основным правом клиента является его возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, давая банку поручения о перечислении или выдаче сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента.

Расчеты

Выше уже было сказано о том, в чем заключается суть безналичных расчетов. Имея единую сущность, безналичные расчеты отличаются по форме. Имущественный оборот требует существования нескольких форм расчетов, в которых по-разному определены способ списания и зачисления средств на счет, вид расчетного документа, являющегося основанием для осуществления расчетов, и др. Разные формы расчетов по-разному гарантируют интересы плательщика и получателя средств.

В Гражданском кодексе РФ установлены следующие формы расчетов:

– платежными поручениями;

– по аккредитиву;

– по инкассо;

– чеками.

Перечень форм расчетов не является исчерпывающим, а может дополняться другими нормативными актами и обычаями делового оборота.

А. Расчеты платежными поручениями. При использовании данной формы расчетов клиент сдаст в обслуживающий его банк документ определенной формы (платежное поручение), в котором содержится распоряжение банку о перечислении находящейся на счете плательщика суммы на счет получателя.

Таким образом, при расчетах платежными поручениями банк по поручению плательщика обязуется за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в предусмотренный законом срок.

Данная форма расчетов достаточно неудобна, так как банк сможет исполнить платежное поручение только при наличии у клиента необходимых средств на счете. Поэтому положение получателя средств достаточно неопределенно: он не может быть заранее уверен, что получит оплату за предоставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. С другой стороны, при расчетах платежными поручениями плательщик средств также не может быть уверен в том, что он перечисляет средства за обязательство, исполненное надлежащим образом.

Б. Расчеты по аккредитиву. Аккредитив – это такая форма расчетов, которая позволяет избежать опасностей, связанных с расчетами платежными поручениями.

При использовании данной формы расчетов плательщик сдает в банк заявление об открытии аккредитива. В соответствии с заявлением банк заранее, еще до исполнения договора получателем средств, выделяет из средств плательщика денежную сумму, которая специально предназначена для оплаты услуг получателя средств, т.е. открывает аккредитив. Открытие аккредитива свидетельствует о том, что у плательщика есть деньги на счете. Кроме того, оно гарантирует получателю средств осуществление платежа, так как средства, выделенные по открытому аккредитиву, не могут быть использованы на цели, иные чем уплата долга по основному обязательству.

Аккредитивная форма расчетов также защищает интересы плательщика, так как банк выплачивает получателю средств сумму аккредитива только в том случае, если тот выполнит условия аккредитива, содержащиеся в заявлении об его открытии. Как правило, это условия о предоставлении банку документов, свидетельствующих о надлежащем выполнении получателем средств основного обязательства, например грузовую квитанцию со штемпелем железнодорожной станции, с которой был отправлен груз, сертификат качества и др.

Таким образом, аккредитивная форма расчетов защищает интересы как плательщика, так и получателя средств. Однако для плательщика эта форма связана с некоторыми неудобствами, ведь он вынужден изымать из оборота определенную часть средств, в результате чего лишается некоторой части прибыли.

В. Расчеты по инкассо – это такая форма расчетов, при которой инициатива по их осуществлению исходит не от плательщика, а от получателя средств. Например, плательщик может просто забыть осуществить платеж. Такая форма расчетов может быть с самого начала предусмотрена в договоре между плательщиком и кредитором.

Кредитор, желающий получить от должника денежные средства, направляет через свой банк в обслуживающий плательщика банк платежное требование-поручение (как правило, с приложением документов, обосновывающих платеж) или платежное требование (к которому коммерческие документы обычно не прилагаются).

Получив платежное требование или требование-поручение, обслуживающий плательщика банк спросит у него, нужно ли производить платеж. Если плательщик согласится с необходимостью его произвести, т.е. акцептует документ, банк перечислит запрашиваемые средства со счета плательщика на счет получателя средств.

В случаях, установленных законом или договором, акцепт требования не является необходимым для осуществления платежа (например, при списании средств в счет оплаты организациями электроэнергии, при взыскании штрафов за простой вагонов, недоимки по налогам и др.).

Г. Расчеты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение банку чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Для осуществления расчета в такой форме должник выдает получателю средств (чекодержателю) чек, с которым тот в течение десяти дней приходит в банк, где открыт счет должника и который выдал должнику чековую книжку.

Банк проверяет подлинность чека, предъявлен ли он уполномоченным лицом, после чего производит платеж, списывая со счета должника денежные средства.

При осуществлении расчетов в любой форме обязанность произвести платеж считается исполненной в момент получения денежной суммы кредитором или в момент ее зачисления на его счет.

Это надо запомнить

1. В гражданском обороте большинство обязательств являются возмездными.

2. Денежные расчеты могут производиться как в наличной, так и в безналичной форме. Законодательством устанавливаются ограничения на осуществление юридическими лицами расчетов в наличной форме.

3. Расчеты в безналичной форме представляют собой списание средств со счета плательщика и зачисление их на счет получателя, осуществляемое банком по их поручению.

4. Счет – это документ, оформленный на имя юридического лицо либо гражданина, в котором банковской организацией отражаются данные о начисленных клиенту денежных средствах и производимых платежах.

5. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

6. В Гражданском кодексе РФ установлены следующие формы расчетов: платежными поручениями; по аккредитиву; по инкассо; чеками.

7. При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в предусмотренный законом срок.

8. Аккредитив – форма расчетов, при которой банк принимает на себя обязательство произвести по поручению плательщика платежи его контрагенту на условиях, указанных плательщиком.

9. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа.

10. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.