Вексель

Вексель выполняет функцию, аналогичную функции денег: выступает в качестве средства платежа. Он дает возможность бизнесменам оплачивать свои закупки с отсрочкой, поставщикам позволяет сравнительно легко получать кредит в форме учета векселей, срок платежа по которым еще не наступил. Можно сказать, что с развитием товарно-кредитных отношений вексель превращается в универсальный кредитно-расчетный инструмент финансовой системы. Он выполняет не только функции средства платежа, кредитных денег, но и сам является объектом купли-продажи, учета залога и т.д.

Используемый в расчетах вексель согласно Женевской конвенции определяется следующим образом: "безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом другому, подписанный лицом, его выдающим и требующим от лица, на которое он выписан, оплатить по требованию или в указанный момент времени в будущем определенную сумму указанному лицу или предъявителю".

Правильнее было бы говорить, что вексель представляет собой суррогат денег, благодаря достаточно несложной практике передаточных надписей, а также солидарной ответственности, связывающей всех участников по векселю. Таким образом, вексель, приобретая эластичность и подвижность, может служить средством обращения и платежа, практически заменяя собой деньги.

Векселя значительно ускоряют расчеты, так как один и тот же вексель способен погасить несколько денежных обязательств. Помимо этого, если платеж по векселю не последовал от должника, кредитор путем регресса может предъявить свое требование к тому из своих векселепредшественников, который окажется наиболее платежеспособным. В процессе эволюции вексель приобрел определенные свойства денежных документов, именующихся ценными бумагами. Таким образом, по своей правовой природе вексель в странах континентального права представляет собой ценную денежную бумагу, а в странах общего права квалифицируется как оборотный документ.

В международной практике имеют хождение два классических вида векселя: простой (соло-вексель) и переводной вексель. Остановимся на них несколько подробнее.

Простой вексель

Простой вексель (Promissory Note) — осуществленное в письменной форме простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный фиксированный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу.

Ближайшим "родственником" простого векселя, выражающим, по сути, те же обязательства, является долговая расписка (хотя вексельное законодательство на нес не распространяется и регулируется она общегражданскими правовыми нормами). В отличие от простого векселя долговая расписка порождает казуальное, а не абстрактное обязательство уплаты. Она не может передаваться по индоссаментам, однако может свидетельствоваться в нотариальном порядке, не обладая свойством публичной ответственности.

Простой вексель определен в Законе о переводных векселях 1882 г. как безусловное письменное обещание, предоставленное одним лицом (покупателем) другому (экспортеру), подписанное этим векселедателем (покупателем), содержащее обязательство заплатить:

• по требованию в фиксированную или в определенную дату в будущем;

• означенную сумму денег;

• указанному лицу по его распоряжению или предъявителю. Простой вексель представляет собой обещание (желание) платить определенную сумму денег определенному лицу (в то время как переводной вексель являет собой требование платежа). В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Различие между простым и переводным векселями состоит в том, что простой вексель оформляется и подписывается лицом, которое дает обещание выполнить данный платеж (покупателем), и отправляется лицу, которому покупатель задолжал деньги (экспортеру) (рис. 3.2).

Схема взаимоотношений при простом векселе

Рис. 3.2. Различие между простым и переводным векселями

Переводной вексель выписывается экспортером и отсылается покупателю (от которого ожидается, что он акцептует и в последующем оплатит этот вексель). Переводной вексель называют "неполноценным" до тех пор, пока он не доставлен ремитенту (получателю денег по переводному векселю) или предъявителю. Кроме того, правила, касающиеся акцепта, не имеют отношения к простым векселям, поскольку они не требуют акцептования. Простой вексель не может быть опротестован.

Важным реквизитом является бумага, на которой выполняется долговое обязательство. Вексель оформляется обязательно на установленной гербовой бумаге.

Требование выписки векселя на специальной гербовой бумаге специфично для российского законодательства. Однако такое требование не распространяется на переводные векселя (тратты), выпускаемые российскими экспортерами в рамках инкассовых или аккредитивных операций, а также на тратты импортера, выпускаемые для получения рефинансирования.

Вексельная метка, по существу, определяет название документа, отличающего вексель от других родственных ему документов — долговых обязательств. Кроме того, вексель должен содержать денежную сумму (проценты за время обращения векселя, как правило, включаются в сумму), срок платежа, место платежа, наименование первого приобретателя векселя. Плательщик (трассат) обозначается проставлением названия лица в левом нижнем углу на левой стороне векселя:

Передача векселя.

Векселя как ценные бумаги обладают обороноспособностью. Использование векселя в качестве платежного средства предполагает, что первый приобретатель векселя вправе передать его в собственность другому лицу, такое же право имеет и каждый последующий приобретатель. Передача векселя в собственность (в том числе — физического лица) обыкновенно называется индоссаментом; лицо, передающее вексель другому, — индоссантом, а лицо, к которому переходит вексель, — индоссатом.

Правовое регулирование индоссамента единообразно для всех стран (и для стран, где применяется Женевская система права, и там, где применяется английская и др.). Лицо, которому вексель переуступается, приобретает больше прав по сравнению со своими предшественниками. Когда держатель векселя является законным держателем, он обладает векселем независимо от каких-либо недостатков права предыдущих обладателей или от личных претензий со стороны предыдущих владельцев друг к другу и может потребовать осуществления платежей от сторон по векселю. Законным держателем считается лицо, получившее полный и оформленный вексель добросовестно, за какую-либо собственность, без каких-либо дефектов в праве со стороны лица, передающего вексель, до истечения по нему срока выплаты и без указания, что он опротестован. Лицо, получившее права требования от законного держателя векселя и не участвующее в каком-либо мошенничестве или в совершенной в противоречие закону сделке, затрагивающей вексель, приобретает все права этого держателя в отношении акцептанта и всех лиц по векселю до момента его передачи. Если вексель передается законному держателю и при отказе от акцепта возвращается во владение трассанта, то последний имеет все права законного держателя.

Суть индоссамента состоит в том, что посредством проставления на оборотной стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) передаточной надписи вместе с векселем третьему лицу передается право на получение платежа. Действие по передаче векселя называется индоссированием (индоссацией) векселя. Существует два вида передаточных надписей (индоссамента): именная и бланковая подписи. Именная подпись помимо подписи лица, передающего вексель, должна содержать указание имени нового приобретателя векселя (индоссата). Бланковая подпись состоит только из одной подписи передающего вексель — индоссанта (т.е. не содержит указания, кому именно передается вексель). Если на оборотной стороне не хватает места для совершения передаточной подписи, то она совершается на прикрепленном к нему добавочном листе (аллонже) так, чтобы индоссамент начинался на самом векселе и заканчивался на аллонже.

В процессе передачи векселя от индоссанта к индоссату взимается гербовый сбор.

Вексель может считаться не соответствующим по внешнему виду, если на нем стоит неправильная передаточная надпись. Передаточная надпись, вызывающая сомнение в том, что сделана конкретным ремитентом, считается незаконной.

Передача векселя по индоссаменту может преследовать разные цели, прежде всего передачу индоссату права собственности на вексель; возможен залоговый индоссамент, а также индоссамент с целью выполнения индоссатом поручения индоссанта (используется в международных расчетах).

Когда банк, посылая своим корреспондентам на инкассо тратты, выставленные его приказу экспортерами на иностранных импортеров, а также простые векселя, выдаваемые иностранными фирмами экспортерам, проставляет препоручительные индоссаменты в пользу иностранного банка-корреспондента, это дает возможность такому банку совершать вес необходимые действия для получения платежа.

Поручительство по векселю.

Оплата векселя может быть дополнительно гарантирована посредством поручительства лица, называемого авалистом. Чаше всего аваль представляет собой банковскую гарантию, выраженную в форме подписи на лицевой стороне векселя, сопровождаемой надписью "считать за аваль" или другими словами.

В качестве аваля можно рассматривать также одну лишь подпись, поставленную на лицевой стороне векселя, если эта подпись не является подписью векселедателя (трассанта) или акцептанта. Авалист несет одинаковую ответственность за ту сторону, за которую он дал аваль. Однако он может ограничить свое обязательство в отношении суммы, срока или какого-либо другого условия, записываемого в векселе.

Банк-авалист выдает поручительство по векселю как за самого векселедателя, так и за каждое другое обязанное по векселю лицо. Авалист отвечает солидарно с основным вексельным должником, исполнение обязанности которого он гарантировал. Оплатив же вексель, авалист приобретает все права лица, обязательства которого он исполнил.

Английскому праву институт вексельного поручительства неизвестен, тогда как ЕТК США предусматривает возможность предоставления гарантии платежа по оборотному документу. Тем не менее в Великобритании аваль после некоторого забвения снова стал применяться, в основном в связи с операциями "а-форфе".

Авалировать можно только тот вексель, который подлежит оплате через определенный срок, но только не тот, который предназначен для оплаты по предъявлении. Первоначальная сторона в переводном векселе (к примеру, трассант или акцептант) не может сама авалировать вексель, так как несет ответственность по нему в любом случае.

Аваль же по своей юридической сущности является дополнительной ответственностью другого лица. Вексель авалируется в основном только после его акцепта трассатом и, как правило, банком. Правовых норм в этом отношении нет, поэтому любое лицо может авалировать вексель путем проставления печати на векселе "за аваль" (per aval) или вписывания других слов, сопровождаемых подписью уполномоченного лица.

Выдача аваля — платная услуга. Плату взимает банк в процентах от суммы векселя. В случае оплаты по авалированному векселю банк может потребовать от векселедателей возврата не только суммы, процентов, но и пени за каждый день просрочки платежа и покрытия других расходов.

Переводной вексель (тратта)

Переводной вексель (тратта) (Bill of Exchange) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (должника) плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю (получателю) или его приказу. Лицо, которое выдает переводной вексель, носит название трассанта (Drawer) — передатчика; лицо, на имя которого выписан переводной вексель и которое должно уплатить по векселю, называется трассатом (Drawee); лицо, которое должно получить деньги по векселю, называется ремитентом (Payee) (рис. 3.3).

Рис. 3.3. Взаимоотношения по переводному векселю

Платеж посредством банковской тратты.

Банковская тратта представляет собой чек, выписанный банком на один из своих банковских счетов. Например, банковская тратта может быть выписана британским банком и содержать указание о платеже с его собственного банковского счета на счет банка-корреспондента в зарубежной стране.

Процедуру оплаты долгов зарубежным поставщикам посредством банковской тратты рассмотрим на примере.

Пример

Британская фирма желает заплатить евро поставщику во Франции посредством банковской тратты. Она выдает письменное требование своему британскому банку на предоставление такой тратты. В этом требовании фирма указывает банку, чтобы он купил евро по курсу "спот" от ее имени и дебетовал ее счет на стерлинговый эквивалент этой тратты плюс банковские комиссионные.

Если фирма имеет в своем британском банке банковский счет в евро, она может распорядиться, чтобы тратта была предоставлена путем дебетования этого валютного счета. Британский банк дебетует счет фирмы и передает тратту ответственному представителю фирмы. Тратта должна быть отослана поставщику во Францию. Иными словами, именно клиент банка отвечает за пересылку тратты за границу. Тратта может быть утеряна или украдена в процессе пересылки. Банки неохотно идут на то, чтобы прекратить действие утерянной тратты, поскольку их финансовая репутация пострадает, если они не будут оплачивать свои собственные "чеки". Банковская тратта имеет репутацию гарантии платежа, и банки не хотят ее запятнать.

Тратта будет выписана на банковский счет, который британский банк имеет в банке-корреспонденте во Франции. Этот счет ведется в евро. Британский банк проинформирует французский банк о выдаче этой тратты и попросит его дебетовать свой счет, когда эта тратта будет представлена французским поставщиком. Данный запрос перешлют в письме авиапочтой. В итоге французский поставщик представит тратту во французский банк на оплату, банк выполнит платеж и дебетует счет английского банка (в евро).

Рассмотренная в примере ситуация относится к траттам, деноминированным в иностранной валюте. Таким же образом может быть выписана банковская тратта, содержащая распоряжение о платеже, к примеру, в фунтах стерлингов. В этом случае зарубежный поставщик представит тратту в свой банк во Франции и попросит его инкассировать платеж.

Вексель, выписанный, допустим, в Великобритании экспортером налицо, находящееся за границей, или вексель, выписанный за рубежом иностранным экспортером на британского импортера, является иностранным векселем независимо от того, подлежит он оплате в фунтах стерлингов или в иностранной валюте. Сумма, которая подлежит оплате по векселю, согласно Закону о переводных векселях 1882 г. является определенной или "означенной" суммой. В соответствии с этим законом:

1) оплата процентов может быть включена в сумму платежа при условии, что это явно указано; проценты будут исчисляться от даты выписки векселя, если только в векселе не дано других указаний;

2) вексель может оплачиваться частичными платежами, если это указано на векселе; могут быть даны другие указания, согласно которым вся сумма будет представляться к оплате сразу, если трассат отказывается от платежа по частям;

3) вексель может быть оплачен согласно обменному валютному курсу (например, по курсу, действовавшему на дату подписания векселя, и т.д.) либо согласно обменному курсу, который может быть установлен в соответствии с указаниями на самом векселе.

Акцепт.

Если трассант векселя хочет убедиться в том, что трассат будет платить получателю платежа в срок, он представляет вексель трассату или через банк для акцепта (Acceptance). Таким образом, переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного средства, а является лишь "представителем" реальных денег, следовательно, должник (трассат), письменно подтверждая свое согласие произвести платеж по векселю, совершает акцепт тратты (пишет слово "акцептовано" (accepted) и подписывается, проставляя дату). В этом случае трассат становится акцептантом векселя.

Пример акцепта переводного векселя

До момента акцепта векселедатель переводного векселя и плательщик не связаны между собой вексельными правоотношениями. Их связывают лишь общегражданские правоотношения, вытекающие из сделки, лежащей в основе векселя. Акцепт — только атрибут переводного векселя. В простом векселе векселедатель (он же плательщик) уже выразил согласие оплатить вексель тем, что подписал его.

Предъявление тратты к акцепту может рассматриваться как право векселедержателя, а не его обязанность.

В современном вексельном праве можно усмотреть своеобразную смешанную систему, в которой разделяются случаи, когда акцепт обязателен и когда он факультативен. Обязательность акцепта может возникать либо в случае прямого указания об этом в законе, либо когда закон дает право трассанту обусловить необходимость предъявления векселя к акцепту при его выписке. П английскому праву допускается указание обязательности предъявления векселя к акцепту. В этой ситуации предъявить вексель к акцепту необходимо прежде, чем он будет предъявлен к оплате. Несоблюдение названного условия может повлечь за собой лишение права регресса, поскольку регрессивные обязательства возникают в этом случае только при выполнении векселедержателем своей обязанности предъявить вексель к акцепту (ст. 39 ЕЗВ).

На практике в обращении предпочтение отдается акцептованным переводным векселям, так как высоколиквидной ценная бумага является тогда, когда она содержит обязательства трассанта и плательщика.

Примечательно, что предъявление векселя к акцепту должно состояться в месте нахождения плательщика (ст. 1 ЕЗВ). Если это произойдет в другом месте, плательщик может дать акцепт, но имеет полное право отказаться от этого действия. Акцепт может быть совершен в любое время до наступления срока платежа. Однако здесь бывают исключения: срок акцепта может быть специально указан на векселе, и переводные векселя, подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи (ст. 23 ЕЗВ). Если переводной вексель не был предъявлен к акцепту в срок, обусловленный векселедателем, то последний лишается прав, возникающих вследствие неакцепта и неплатежа, т.е. векселедатель может лишиться обязанных перед ним лиц. Кроме того, вексель (по ЕЗВ) может быть предъявлен к акцепту любым лицом (даже не являющимся участником данного векселя), к примеру, банком, выполняющим поручение векселедержателя. Лицо, предъявляющее вексель к акцепту, безотносительно к его отношению к участию в векселе, именуется презентантом, а само такое предъявление — презентацией. О предстоящем предъявлении векселя к акцепту трассат извещает трассанта специальным письмом ("уведомительное письмо") или посредством авизо, в котором, как правило, указываются некоторые детали: место и время выдачи, вексельная сумма, срок, имя первого приобретателя, место платежа, вопросы расчетов трассанта и трассата.

Исполнение обязательства платежа, принятого плательщиком путем акцепта переводного векселя, может потребовать всякий легитимированный держатель переводного векселя (в том числе и сам векселедатель).

Реализация этого требования подкрепляется включением акцептанта в цепочку солидарно обязанных по векселю лиц и предложением права заявления к нему регрессивного требования по ЕЗВ, т.е. происходит своего рода приравнивание акцептанта к индоссантам и авалистам по основаниям и объему ответственности, а следовательно, и по механизму ее реализации. Тогда индоссанты, поставившие подписи до момента акцепта, ответственны перед акцептантом. Акцептант, оплативший переводной вексель согласно содержанию акцепта, не имеет права на регрессные требования к каким-либо лицам, подписавшим вексель, даже если они обязались до совершения им акцепта.

Посредством векселей трассат становится акцептантом — главным вексельным должником. В случае неплатежа держатель векселя имеет против акцептанта прямой иск, основанный на переводном векселе. Акцептант, в отличие от векселедателя и индоссантов, отвечает за оплату векселя независимо от того, был вексель своевременно предъявлен к платежу или нет.

Применительно к внешнеторговым сделкам поставщик, отправляя получателю товар вместе с товарораспорядительными документами, передает в банк тратту. Соответственно покупатель не получит документов, а следовательно, и товара, пока не акцептует тратту.

Опротестование и пролонгация векселей.

Отказ от обязательств по векселю может быть выражен либо в форме отказа от платежа, либо в форме отказа от акцепта. Трассант векселя может указать имя лица, к которому он обратится за помощью в случае невыполнения обязательств по векселю. Такой "третейский судья" выступает в качестве лица, платящего по опротестованному векселю по поручению векселедателя, или лица на случай отказа от обязательств по векселю. Так, законодательство Великобритании в случае отказа от обязательств по векселю в форме отказа от акцепта требует, чтобы вексель был опротестован по отказу от акцепта, а в форме отказа от платежа — по отказу от платежа.

Этот порядок необходим для того, чтобы имелась легальная возможность сделать нотариальную отметку на векселе в связи с отказом от акцепта (или платежа) в качестве подготовительного шага к опротестованию. Это право опротестования иностранных векселей применимо только к внутренним векселям, опротестование внешних векселей- по отказу от обязательств является предметом рассмотрения закона той страны, в которой данный вексель подлежит оплате.

В основу Закона Великобритании об опротестовании переводных векселей легла ст. 51 Закона о переводных векселях 1882 г., согласно которой в случае, когда по иностранному векселю произошел отказ от акцепта, он должен быть надлежащим образом опротестован в связи с отказом от акцепта. Если он не был опротестован таким образом, трассант и индоссант должны выполнить свои обязательства. Если же из надписи на лицевой стороне не следует, что данный вексель является иностранным, то протест по нему в случае отказа не является обязательным. Следовательно, трассант и любой из индоссантов теряют свое юридическое право требовать платеж от трассата, если вексель не был опротестован.

В некоторых странах нет закона об опротестовании отказанного векселя, а в ряде стран опротестование не является обязательным.

Один из моментов, на который следует обратить внимание, — это указание на векселе дня отказа от обязательств по нему. Такой вексель по английским законам должен быть помечен не позднее следующего рабочего дня. Если вексель отмечен должным образом, то опротестование может быть продлено начиная с даты, когда была поставлена отметка. ЕЗВ предусматривает совершение протеста до срока платежа (если только векселедатель и индоссанты не назначили специального срока для акцепта). В самом векселе может содержаться оговорка, цель которой — освободить векселедержателя от совершения протеста в неплатеже. Если таковая оговорка включена в текст векселя векселедателем, то она имеет силу в отношении всех обязательных по векселю лиц, если же она включена индоссантом или авалистом, то имеет силу лишь в отношении сделавшего ее лица (ЕЗВ, ст. 26). Протест векселя по ЕЗВ — публично-правовой акт, удостоверяющий отказ в акцепте или платеже векселя. В ЕЗВ содержится два срока протеста в неплатеже: один для векселей со сроком платежа по предъявлении, второй для векселей со сроком платежа во столько-то времени от предъявления или от составления. Вексель со сроком платежа по предъявлении протестуется в те же сроки, которые установлены для протеста векселей в неакцепте. Общий срок, установленный таким образом для протеста в неплатеже векселя со сроком платежа по предъявлении, равняется одному году со дня составления плюс один лень. Если предъявление состоялось в последний день срока, то протест в неплатеже может быть совершен на следующий день. Вексель со сроком платежа во столько-то времени от предъявления или от составления протестуется в неплатеже в один из двух рабочих дней, следующих заднем, в который переводной вексель подлежит оплате.

В Англии и США процедурой, аналогичной протесту в континентальном праве, является нотификация, суть которой заключается в уведомлении всех вексельных должников о факте отказа акцептовать или оплатить вексель.

Протест в неплатеже необходим именно для возникновения регрессивных прав, что касается права требовать платеж главного должника — акцептанта (векселедателя в случае простого векселя), то это право возникает у векселедержателя и без совершения протеста. Следует отмстить, что протест векселей с точки зрения ЕЗВ и нотификация по английскому праву различны по форме, но одинаковы по способам удостоверения факта неакцепта или неоплаты векселя.

Если вексель оказался не опротестованным в случае отказа от акцепта или платежа, право иностранного поставщика судиться с британским покупателем в связи с отказом от акцепта или платежа по векселю будет утрачено. Тем не менее иностранный поставщик, основываясь на ряде положений внешнеторгового контракта, может подать в суд на британского покупателя из-за неуплаты торгового долга. Это не слишком хорошая перспектива, так как британский экспортер может утверждать в свою защиту, что товары не соответствовали спецификации, тогда как, если бы с британским покупателем велась тяжба по отказу от акцепта или платежа по переводному векселю, он не мог бы выдвинуть эти аргументы для защиты.

Специфическим для британской практики является то, что банк всегда должен опротестовывать вексель в случае неплатежа, если только он не получил специальных указаний не делать этого.

Процедура опротестования представляет собой обращение инкассирующего (представляющего) банка к местному нотариусу (юристу) с просьбой посетить трассата и потребовать от него акцепта или платежа по векселю. Если трассат отказывается, причины его отказа должны быть зафиксированы в документе об опротестовании. Причиной отказа может быть, к примеру, невыполнение экспортером условий контракта. Однако сам факт опротестования векселя, с одной стороны, может испортить финансовую репутацию трассата, а с другой — не гарантировать оплату экспортеру (пример — отсутствие денег для оплаты у иностранного покупателя, или наличие у последнего обоснованных причин для отказа). Процедура опротестования векселя обеспечивает экспортеру достаточно надежное юридическое основание при обращении в суд в связи с неполучением платежа от трассата.

Для большей уверенности в своевременном получении платежа поставщик товара может заранее потребовать от банка покупателя предоставить гарантию оплаты внутреннего переводного векселя. Если банк пойдет на это, он будет гарантировать оплату векселя, индоссируя его (путем проставления наименования банка на векселе). Таким образом, представляющий (инкассирующий) банк берет на себя обязательство по отношению к банку-ремитенту касательно обязательной оплаты векселя в момент погашения. Если банк не удовлетворен финансовым положением своего клиента или условиями инкассо, он должен отказаться от индоссирования и соответственно от выполнения инкассо.

Вексель, предъявленный к платежу, должен в обязательном порядке быть оплачен в день предъявления. Однако существуют грационные дни в пользу кредитора, который не связан обязанностью предъявить вексель строго в день наступления срока платежа: он может сделать это в один из двух следующих рабочих дней. Срок, на который выставлен вексель, может быть продлен. Такое продление называется пролонгацией. Различают договорную и внедоговорную пролонгации. Первая имеет место в случае действия обстоятельства непреодолимой силы, объявления моратория или законодательного запрета, устанавливаемого иностранным государством; вторая может быть простой, прямой (квалифицированной) или косвенной. Простая пролонгация предполагает, что стороны договариваются об отсрочке платежа по векселю без внесения изменений в текст договора. Прямая (квалифицированная) пролонгация требует оформления внесения изменений в текст векселя (обычно на оборотной стороне векселя или аллонже с установлением нового срока, когда вексель может быть предъявлен к платежу). При косвенной пролонгации вместо векселя, срок платежа по которому уже наступил или приближается, выдается новый вексель, в полном объеме воспроизводящий прежний, с новым сроком платежа.

Банковские тратты используются весьма широко, однако это медленный метод платежа, который не следует использовать, если платеж требуется произвести быстро.

Преимущество банковской трапы состоит в том, что экспортер получает прямое подтверждение доступности для него суммы платежа. Если такая тратта выписана для авансового платежа и экспортер ожидает его получения перед отправкой товаров за границу, то это прямое подтверждение может ускорить отгрузку.

В мировой практике известны многочисленные формы и разновидности коммерческих тратт и простых векселей. Ниже приведены образцы наиболее типичных для банковской практики бланков переводного и простого векселей.

Образец коммерческой тратты

Образец простого векселя

Представленные образцы составлены на основе и с учетом законодательства, действующего в подавляющем большинстве англоязычных стран, а также стран континентальной Европы, пользующихся преимущественно теми законодательными положениями, которые впервые были сформулированы еще в Кодексе Наполеона и прошли достаточно продолжительное испытание практикой и временем (в Великобритании, напомним, действует Закон о переводных векселях 1882 г.). Они вполне могут служить базисом и образцом для использования на практике.

Применяемые термины

Acceptance — акцепт.

Accept Checks — принимать чеки.

Acceptor — акцептант — лицо, акцептующее переводной вексель.

Acceptoremarket — рынок, на котором обращаются банковские акцепты.

Bank Acceptance — банковский акцепт.

Другие известные виды векселей, используемые в международной торговле

Помимо вышеуказанных классических видов векселей на практике могут использоваться смешанные их формы. Известен переводно-простой вексель. В нем векселедатель адресует предложение об уплате вексельной суммы самому себе. Таким образом, по форме он простой, а по содержанию переводной. В векселе собственному приказу происходит иное совпадение участников — трассанта и ремитента, т.е. векселедатель назначает самого себя получателем платежа.

В зависимости от способа легитимации векселедержателя различают векселя:

• предъявительские (когда право на получение платежа имеет любой предъявитель документа);

• ордерные (когда право на получение платежа имеет первое лицо, поименованное в документе, или другое лицо, "кому он прикажет", или его приказу;

• именные (когда право на получение платежа имеет только лицо, указанное в векселе).

ЕЗВ требует указания в платеже наименования того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж, и тем самым не предусматривает возможности обращения векселя на предъявителя, что часто игнорируется судебной практикой. Английским законом о переводных векселях 1882 г. допускается использование "предъявительских векселей". Кроме того, в законодательстве Англии и США оборотными признаются только предъявительские и ордерные документы, хотя в коммерческой практике допускается выставление именного векселя, который выписывается на имя определенного лица с оговоркой "не приказу" или другой равнозначной формулировкой. Несмотря на существенное ограничение оборотности такого документа, на него распространяется действие законодательства об оборотных документах.

Помимо вышеуказанной возможна и другая классификация — по указанному на них сроку платежа:

• по предъявлении. Вексель, оплачиваемый по требованию или немедленно по предъявлении; или вексель, в котором не указан срок платежа. Возможно, что будут оговорены только максимальные и минимальные сроки предъявления. Если таковых нет, вексель может быть предъявлен к оплате в течение года со дня выставления;

• во столько-то времени от предъявления. День предъявления — дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату (акцепт тратты) или дата протеста. (Срок от составления до оплаты не должен превышать одного года, если иное не оговорено в тексте векселя. Так, вексель с оплатой через два месяца со дня представления, составленный, к примеру, 1 июня 2011 г., должен быть предъявлен к оплате не позже 1 августа 2011 г.);

• во столько-то времени от составления. Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления векселя. Соответственно срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в векселе, а не на следующий после него день;

• на определенный день.

Английское и американское законодательства предусматривают выставление векселей сроком платежа по наступлении или в определенный период от наступления определенного события, которое должно произойти, хотя время, когда оно должно произойти, нс определено. По американским законам вексель может быть выставлен в определенный срок с оговоркой о возможности его приближения или отсрочки.

В зависимости от их экономического назначения векселя могут быть товарными и финансовыми. Товарные векселя используются при коммерческих операциях для взаиморасчетов между покупателями и продавцами в реальных сделках по покупке или продаже товаров или услуг без предоплаты. В этом качестве вексель, с одной стороны, выступает как орудие кредита, а с другой — выполняет функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.

Товарные векселя бывают чистыми и документарными. Чистыми называются векселя, не сопровождаемые никакими документами. Следовательно, покупая такой вексель, банк, к примеру, рассматривает только кредитоспособность лиц, участвующих в сделке по покупке-продаже векселя. Банк как сторона по сделке представляет себе ситуацию следующим образом: вексель есть результат торговой сделки (в чем она заключается, он не знает), в результате которой каждая из сторон обязательно выполнит свои обязательства. Однако банку, как правило, мало только веры в клиента, он желает получить дополнительные сведения о сделке и обеспечение на случай неисполнения обязательства эмитента векселя (непринятие или неоплата векселя). Ситуация, когда к векселю требуется приложение целого ряда документов, приводит к появлению документарных векселей. Документы аналогичны тем, которые имеют хождение при инкассовых и аккредитивных расчетах: счета-фактуры за проданный товар; транспортные документы (выписанные на предъявителя, дающие возможность векселедержателю в случае неисполнения вексельного обязательства реализовать товар и получить авансированную сумму); страховой полис (в случае гибели товара дающий возможность получить страховое покрытие).

Финансовые векселя служат не для оплаты задолженности, а для мобилизации денежных средств. Долг возникает в этом случае из самого векселя, тогда как в товарных сделках, напротив, — из поставок товара (выдача кредита, получение бюджетного финансирования, заработной платы, перечисление в бюджет налогов и т.д.). Такие сделки служат, как правило, для мобилизации краткосрочных средств и обладают относительно высокой надежностью вследствие высоких требований, предъявляемых к векселям. Разновидностью финансовых векселей являются коммерческие бумаги (простые, обращающиеся векселя, выписанные на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие проценты к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от одного до 270 дней, в форме "на предъявителя"; наиболее часто встречаются векселя сроком от 30 до 50 дней). На рынке США они являются способом привлечения ресурсов и инвесторов, минуя финансовых посредников, на которых приходится до 60% размещаемых здесь ценных бумаг. Эмитентами коммерческих бумаг могут быть как финансовые, так и нефинансовые компании с достаточно хорошей репутацией. Коммерческие бумаги не подлежат государственной регистрации и могут размещаться напрямую, без использования услуг андеррайтеров.

Дружеские векселя также могут быть отнесены к разряду финансовых, поскольку за ними не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в сделке, вполне реальны. Суть сделки: из дружеских побуждений акцептуется вексель в надежде, что акцептанту не придется нести по нему ответственности и отвечать по обязательствам эмитента, испытывающего временные финансовые трудности. Вся надежда на то, что должник к моменту погашения векселя будет обладать ликвидными средствами для возврата возникших по векселю долгов.

Другой финансовый инструмент — фиктивные векселя — выпускают в целях мошенничества. Известны их два основных вида:

1) векселя, выставляемые и акцептуемые неизвестными фирмами;

2) векселя, покрываемые из средств, полученных в результате учета новых векселей.

В некотором смысле к последним может быть отнесен обмен акцептами, когда имеет место выставление векселя фирмы А на Б, которая, в свою очередь, выставляет вексель на фирму А. Незадолго до наступления срока погашения векселей происходит вторичное выставление взаимных векселей друг на друга, при котором старая задолженность как бы гасится путем учета новых векселей.

Дружеские и бронзовые векселя (см. список терминов в конце параграфа) запрещены в России, так как они фальсифицируют вексельный оборот, провоцируя его неустойчивость и массовые неплатежи, что приводит в реальной жизни к выстраиванию "вексельных пирамид".

Важным свойством векселей является обеспечение обязательств (кредитов, сделок и т.д.). В результате появились депо- и обеспечительные векселя. Последние могут использоваться в качестве обеспечения выдаваемых кредитов и ссуд. Этот способ страхования своих кредитных рисков банки обычно практикуют в случаях с необязательными заемщиками, когда задолженность существует уже продолжительное время. Обеспечительные векселя являются собственными векселями предпринимателя. Их хранят на депонированном счете заемщика и не предполагают их дальнейшего оборота. При своевременном погашении заемщиком ссуды вексель погашается. В противном случае вексель предъявляют должнику. Ускоренная процедура предъявления судебного иска на неплательщика по векселю и быстрое рассмотрение дела способствуют тому, что банки применяют этот метод для обеспечения кредитов. Кроме того, банковские кредиты иногда могут быть обеспечены депо-векселями. В рассматриваемой ситуации вексель выставляет не сам заемщик, а его поручитель. Заемщик акцептует вексель и передает его на хранение в банк. При этом на векселе делается особая отметка: "для обеспечения" или "закладная стоимость".

Еще одним распространенным видом финансовых векселей являются банковские векселя. Они выступают, скорее, как форма частной эмиссии расчетных средств, не обеспеченных конкретной сделкой по продаже товара или услуг. Эмиссия банковских векселей увеличивает общую денежную массу, восполняя недостаток денежной эмиссии Банка России. Они не мобилизуют денежные внутренние резервы хозяйства и представляют собой, скорее, суррогат денежной эмиссии и прямого банковского кредитования. Если векселя предприятий, мобилизуя внутренние резервы хозяйства, уменьшают массу потребных экономике оборотных средств, то банковские векселя, наоборот, расширяют оборотные средства хозяйства за счет внешних вливаний в экономику частных расчетных средств.

Банковские векселя бывают процентными и дисконтными. По первым доход выражается в форме процентов годовых, начисляемых на сумму номинала векселя за срок от даты его составления до даты погашения (что практически соответствует той роли, которую играет депозитный сертификат), со сроком платежа "по предъявлении" или "во столько-то времени от предъявления". Доход по дисконтному векселю выражается в виде скидок (дисконта) от номинала векселя при его продаже.

Применяя векселя в международных расчетах, следует учитывать как вексельное, так и процессуальное законодательство страны, на территории которой вексель подлежит оплате. Таким образом, преимущества платежей в международной торговле посредством переводных векселей состоят в следующем:

— они представляют собой удобный метод инкассирования платежей от иностранных покупателей;

— экспортер может немедленно получить финансирование, используя срочные переводные векселя вместо того, чтобы ожидать истечения периода кредита (т.е. срока погашения данного векселя);

— после платежа иностранный покупатель держит вексель как свидетельство платежа, так что переводной вексель используется и в качестве расписки;

— в случае отказа от обязательства по переводному векселю трассант может использовать вексель, чтобы потребовать платеж в стране трассата;

-банк покупателя может проставить свое наименование на срочном векселе, показывая, что он гарантирует платеж при наступлении срока погашения.

Применяемые термины

Аваль — вексельное поручительство, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц — акцептантом, векселедателем, индоссантом. Оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонже), либо выдачей отдельного документа.

Акцептованный вексель — вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика (трассата) на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе ("акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить" и т.п.) и подписью трассата.

Бланковый индоссамент — передаточная надпись на предъявителя. Может состоять из одной лишь подписи индоссанта. Лицо, владеющее документами по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк от своего имени или имени другого лица, индоссировать документ посредством полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым вручением.

Бронзовый вексель — вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо.

Вексель — документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводной.

Домицилиат — плательщик или третье лицо, которому поручено оплатить вексель в установленном месте платежа.

Домицилированный вексель — вексель, имеющий оговорку о том, что он подлежит оплате третьим лицом (домицилиатом) в месте жительства плательщика или в другом установленном месте. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова, помещенные под подписью плательщика: "уплата (или платеж) у такого-то" или "платить там-то".

Дружеский вексель — вексель, выдаваемый одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке.

Индоссамент— передаточная надпись.

Обеспечительный вексель — вексель, используемый как обеспечение ссуды в условиях, когда задолженность существует уже длительное время, а заемщик необязателен и ненадежен. Хранится на депонированном счете заемщика и не предназначен для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, вексель погашается. Если же выплата ссуды задерживается, должнику предъявляются претензии.

Облиго — задолженность по вексельным обязательствам. Книги, журналы и т.п., в которых банки отражают задолженность банку со стороны лиц, обязанных по учтенным векселям.

Переводной вексель (тратта) — содержит письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату), об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу — держателю векселя (ремитенту). Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептует вексель, т.е. согласится на его оплату, поставив на нем свою подпись (акцептованный вексель). Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Прима-вексель (первый вексель) — обозначение на тратте (переводном векселе) ставится в тех случаях, когда вексель составляется по требованию первоприобретателя в нескольких экземплярах одинакового содержания, именуемых образцами. Причем все вексельные образцы составляют единый вексель и вместе с тем в каждом из них воплощается полностью вексельное обязательство.

Простой вексель — ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю.

Регресс — обратное требование.

Ректа-вексель — именной вексель. Как правило, содержит отметку "не приказу", превращающую оборотный документ в необоротный. Эти веселя не могут индоссироваться.

Секунда-вексель — второй экземпляр выпущенного переводного векселя.

Соло-вексель — то же, что и простой вексель; вексель, на котором имеется только одна подпись лица, обязанного совершить платеж.

Трассат — плательщик по переводному векселю.

Трассант — векселедатель по переводному векселю.

Цедент — лицо, переуступающее свое право на вексель.

Цессионарий — приобретатель прав по векселю.

Цессия — уступка требования в обязательстве другому лицу, передача кому-либо своих прав на что-либо.