Лекция 1. Цель и задачи андеррайтинга в страховании

В результате освоения материала главы 1 студент должен:

знать

• основные понятия страхового дела;

• цель и задачи андеррайтинга;

уметь

• формулировать задачи андеррайтинга по основным видам страхования;

• оценивать влияние андеррайтинга на финансовый результат работы страховщика;

владеть

• пониманием взаимосвязи бизнес-процессов страхового дела.

Ключевые термины: страхование: социальное, взаимное, коммерческое, обязательное и добровольное; страховой риск и защита; субъекты страхового дела; страхователь, страховщик, застрахованный; страховое возмещение и обеспечение; оценка риска; андеррайтинг и андеррайтер; скоринг.

Место и роль страхования в обществе

Слово "страхование" произошло от старинного выражения "действовать на свой страх и риск", т.е. под собственную ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха. Разделение опасности ("страха") с товарищами, "передача" страха более сильному и умелому и стало называться: "застраховаться". В одном из первых российских полисов по страхованию от огня так и записано: "Страховое общество берет на свой страх".

Страхование возникло в форме финансовой взаимопомощи при потере имущества, заболеваниях, утрате трудоспособности, смерти кормильца и постепенно развилось в один из важнейших методов управления рисками имущественных потерь – разделение рисков и передачу рисков профессиональным страховщикам.

Необходимо понимать, что страхование не сохраняет само имущество или здоровье человека: они подвергаются неблагоприятным воздействиям при наступлении страхового случая, но страхование позволяет компенсировать человеку его материальные или финансовые потери, связанные с восстановлением утраченного имущества или здоровья.

Принцип действия страхования основан на объединении или пуллинге рисков. Объединение рисков позволяет усреднять, сглаживать их негативные последствия и использовать статистические закономерности (закон больших чисел) для количественной оценки риска. Чем больше пуллинг – тем надежнее управление рисками. На этом основании построены государственные системы социального страхования.

Страхование принадлежит к числу наиболее устойчивых форм финансово-хозяйственной жизни и своими корнями уходит в далекое прошлое. Страхование, как отрасль финансовой деятельности, возникло из разделения общественного труда и развивалось по мере осознания человеком ценности своей жизни, здоровья и имущества. Объективная потребность в страховании во все времена обусловливалась тем, что убытки, возникающие вследствие внезапных, случайных разрушительных факторов, неподконтрольных отдельным людям (стихийных сил природы, военных действий, аварий), чрезвычайных ситуаций (пожаров, аварий), преступных действий (кражи, грабежа), собственной неосторожности, не всегда могли быть взысканы с виновного, даже если таковой и был, и приводили к потерям и разорению потерпевших. Только заранее созданный материальный или денежный фонд мог быть источником возмещения убытка.

Еще шумерские торговцы в конце II тысячелетия до н.э. и финикийские купцы в конце I тысячелетия до н.э., отправляясь в торговые экспедиции, договаривались между собой о взаимной помощи на случай гибели товаров и кораблей от непредвиденных обстоятельств (кораблекрушений, нападений разбойников) и отчисляли для этого средства в фонды взаимопомощи. Такие фонды позднее стали называться фондами взаимного страхования. Родившись в форме взаимопомощи, страхование постепенно превратилось в развитую форму специфического финансового предпринимательства, с одной стороны, и в способ накопления и перераспределения общественных средств для социального обеспечения части населения, утратившей трудоспособность, с другой.

• По мере развития общества управление страховыми фондами стали передавать профессионалам – страховщикам. Страховщики за специальную плату, называемую страховой премией, принимают риски от отдельных лиц и предприятий – страхователей, образуют страховые фонды из поступивших средств и производят из них страховые выплаты (страховое возмещение – при убытке имуществу и страховое обеспечение – при вреде личности) страхователям при наступлении страховых случаев.

Страхователь может заключить договор в пользу других лиц, например своих близких, называемых застрахованными. Страховая премия может уплачиваться частями, такая уплаченная часть страховой премии называется страховым взносом.

Происхождение понятия страховой премии (лат. praemium) относится к началу коммерческого страхования (XIV в., Италия), когда первые страховщики (частные лица) оставляли себе полученные от страхователей, обычно купцов, денежные средства при благополучном исходе застрахованной торговой операции в качестве премии за принятый у них риск.

Нормативные документы

Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в ред. от 28.06.2013 № 134-Φ3)

Статья 5. Страхователи

1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Статья 6. Страховщики

1. Страховщики – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

2. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии, формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Страховщики вправе осуществлять или только страхование объектов личного страхования, предусмотренных параграфом 1 ст. 4 настоящего Закона, или только страхование объектов имущественного и личного страхования, предусмотренных соответственно п. 2 и подп. 2 параграфа 1 ст. 4 Закона.

В обществе страхование играет роль механизма, перераспределяющего денежные средства (страховой фонд) от всех участников страхового фонда к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате произошедших с ними страховых случаев. Вследствие такого перераспределения ресурсов предпринимательская деятельность и развитие общества в целом приобретает стабильность благодаря возможности восстановить утраченное в результате страховых событий за счет страхового фонда. Страхование придает дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий в собственные резервные фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных событий и заменяет их меньшими по сумме страховыми платежами, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику. В этом проявляется сберегающая роль страхования.

В личной жизни страхование позволяет избежать чрезмерных расходов на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, лечение в случае болезни и сохранить прежний уровень дохода при утрате трудоспособности за счет уплаты небольших, по сравнению с убытками, страховых платежей в страховой фонд.

Особенно велика роль социального страхования как механизма реализации социальной политики государства и способа ее финансирования. Социальное страхование сочетает два принципа управления социальными рисками: социальное регулирование и собственно страхование. Принцип социального регулирования заключается в установлении основных социальных ориентиров развития общества, а страхование является способом финансового обеспечения поставленных социальных целей. В процессе своего развития социальное страхование превратилось в самостоятельную систему финансового обеспечения общественных потребностей в медицинской помощи и компенсации потерянных доходов вследствие временной или постоянной утраты трудоспособности в результате несчастных случаев, заболеваний и старости, основанную на перераспределении национального дохода. Эта система отличается как от коммерческого страхования, так и от распределительной системы социальной защиты.

Зарубежный опыт

В странах Европейского союза объем средств социального страхования в среднем в два раза превышает объем средств государственного бюджета, выделяемых на социальную помощь, и в 3–4 раза – объем средств, поступающих за счет индивидуального коммерческого страхования от социальных рисков. В России средства социального страхования составляют около 70% общего объема расходов на обязательную социальную защиту населения.

• Целью страхования является защита. Вся история экономики показывает объективную потребность общества в страховой защите, причем в защите надежной и эффективной. Тогда основная цель, или миссия, страховой деятельности может быть определена как удовлетворение осознанной общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности.

Важнейшей целью страхования, с макроэкономической точки зрения, является аккумуляция денежных средств, уплаченных множеством страхователей, и инвестирование их в экономику. Инвестиционная эффективность страхования гораздо выше банковской, поскольку страхование, особенно страхование жизни, обеспечивает долговременные инвестиции.

Степень достижения основной цели и будет определять эффективность страхования. Для количественной оценки эффективности можно использовать степень охвата страховой защитой различных объектов, подверженных рискам, и уровень страхового обеспечения по каждому объекту.

Страхование защищает от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства. В этом проявляется защитная роль страхования.

Достигаются цели страхования в результате страховой деятельности: коммерческой, преследующей получение прибыли, и некоммерческой, как в социальном или взаимном страховании. При этом противоречия между целью страхования (защита) и целью коммерческой страховой деятельности (прибыль), по сути, нет, поскольку получение прибыли достигается не любыми средствами, а за счет умелого страхового предпринимательства, на основе тщательных математических и экономических расчетов при строгом соблюдении законодательства. В обществах взаимного страхования, где страхователь, через владение частью страхового фонда, формально является и страховщиком, получение прибыли от страховой деятельности исключено, а в обязательных видах социального страхования обычно запрещено законом.

Нормативные документы

Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

Статья 2. Страхование и страховая деятельность (страховое дело).

1. Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков.

2. Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Число опасностей, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что резервные и страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей: государственные (государственные резервы, внебюджетные фонды социального назначения и т.п.), корпоративные, семейные, личные и собственно страховые фонды страховых компаний и обществ взаимного страхования.

Этой системе страховых фондов соответствуют три основных направления страховой деятельности:

• государственное социальное страхование, основанное на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности, осуществляемое преимущественно государственными специализированными фондами и направленное на выравнивание социального обеспечения исходя из минимума благосостояния населения;

• коммерческое страхование физических и юридических лиц, основанное (в большей части) на принципах добровольности, прибыльности и экономической эквивалентности и осуществляемое страховыми компаниями всех форм собственности;

• взаимное страхование, основанное на принципах взаимопомощи и бесприбыльности и реализуемое через общества взаимного страхования.

Коммерческое и взаимное страхование играют ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в их развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Взаимное страхование преобладает в развитых странах в страховании жизни и страховании отраслевых рисков.

При отсутствии страхования финансовые тяготы всевозможных бедствий ложились бы на государство, так как именно оно является последней инстанцией, к которой обращается за помощью попавший в беду человек. Развитая система коммерческого и взаимного страхования снимает с государства значительную часть данного финансового бремени. В этом проявляется сберегающая роль страхования.

Система страхования представляет собой одну из форм централизации и концентрации капитала, который складывается из страховых платежей (премий), уплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховщики инвестируют эти средства в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, они финансируют развитие экономики. В этом проявляется инвестиционная роль страхования.

Современное страхование, особенно в развитых странах, превратилось в одну из важнейших отраслей экономики с финансовым оборотом до 10–12% ВВП, в которой заняты миллионы людей самых различных специальностей. Развитие страхования сопровождается появлением новых сфер общественно полезной деятельности и новых рабочих мест, повышением занятости и способствует прогрессу цивилизации. Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве, страхование ответственности работодателей обеспечивает сохранение и воспроизводство рабочей силы. Применение страховых механизмов в системе социального обеспечения обеспечивает равные возможности получения гарантированной социальной помощи.

Современное страхование невозможно без международного обмена рисками и страховой премией. Тем самым оно способствует укреплению международных экономических связей. Страхование в туризме содействует свободному перемещению граждан по всему миру.

Роль страхования проявляется через решение задач страховой деятельности. Основные задачи в обобщенном виде представлены в табл. 1.1.

Таблица 1.1. Задачи страхования

Задача	Достигаемые результаты
Задача	Социальное страхование	Коммерческое страхование
Аккумулирующая	Финансовое наполнение фондов государственного социального страхования	Аккумуляция денежных средств в страховых фондах и инвестирование их в хозяйственный оборот
Возмещающая	Возмещение утраченных трудовых доходов и расходов на лечение	Возмещение ущерба от страхового случая
Предупредительная и контрольная	Снижение рисков и тяжести их последствий. Повышение ответственности на всех уровнях управления. Повышение личной ответственности за свое будущее

В страховом законодательстве даются более лаконичные формулировки цели и задач организации страхового дела.

Нормативные документы

Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

Статья 3. Цель и задачи организации страхового дела. Формы страхования.

1. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Задачами организации страхового дела являются:

• проведение единой государственной политики в сфере страхования;

• установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Место и роль страхования отражаются в его отраслевом строении. Так, например, страхование имущества обеспечивает восстановление имущества предприятий и организаций всех форм собственности и видов предпринимательской деятельности, поврежденного или уничтоженного стихийными бедствиями, от которых оно было застраховано.

Личное страхование обеспечивает, в частности, защиту от случайных опасностей на предприятиях всех форм собственности и предпринимательства и в быту трудоспособности работников, здоровье которых застраховано индивидуально или коллективно.

Страхование ответственности обеспечивает восстановление имущества, здоровья и состояния третьих лиц, пострадавших от случайных действий страхователей, сохраняя при этом денежные средства последних, поскольку ущерб случайно пострадавшим по их вине третьим лицам возмещался не ими, а страховщиками.

Страхование предпринимательских рисков обеспечивает сохранение доходов предпринимателей всех форм собственности и сфер предпринимательства при страховании от соответствующих видов рисков. Например, в торговле – страхование кредитных рисков, в материальном производстве – страхование рисков перерыва в производстве и т.д.

• Объектом страхования всегда являются имущественные интересы страхователя в сохранении имущества, дохода, благосостояния, жизни и здоровья.

Предмет страхования – материальные предметы, благосостояние, жизнь, здоровье страхователя (застрахованного), подвергающиеся рискам.

В российском страховании, особенно в социальном страховании, велика роль государства (табл. 1.2, составленная по данным Минфина России, Федеральной службы по финансовым рынкам и Федерального фонда обязательного медицинского страхования).

Таблица 1.2. Объемы страхования в 2012 г.

Вид страхования	Объем премии, млрд руб.	Уровень выплат	Страховщик	Доля в общей премии, %
Государственное социальное страхование
Обязательное пенсионное страхование	5890,4	0,859	Пенсионный фонд РФ	71,0
Обязательное страхование по временной нетрудоспособности, материнству, от несчастных случаев на производстве и профессиональных завоеваний	630,8	0,842	Фонд социального страхования РФ	7,6
Обязательное медицинское страхование	966,5	0,962	Фонд обязательного медицинского страхования через страховщиков	11,7
Коммерческое страхование
ОСАГО	121,2	0,527	Коммерческие страховщики	1,4
Личное страхование, в том числе	236,2	0,445		2,8
страхование жизни	52,7	0,253		0,6
страхование имущества	373,2	0,578		4,5
Коммерческое страхование, всего	809,1	0,456		9,7
Все виды страхования	8296,8	0,830	–	100

Страхование как система специфических договорных финансовых отношений руководствуется не только экономическими, но и юридическими (договорное или гражданское право) и математическими (расчет справедливой цены за страховую защиту) законами и закономерностями. В них отражаются не только объективные факторы природы и развития общества, но и субъективное восприятие обществом и отдельными людьми самой природы риска и опасности, социальные и психологические особенности людей. Так, например, в английском языке страхование (insurance) имеет другое происхождение – от слова sure ("уверенный") и может быть переведено как "быть уверенным".

Поэтому страхование и страховая деятельность как объект изучения не исчерпывается только экономическими категориями и методами, но требует привлечения основ юриспруденции, математики, социальной психологии.