Сущность и ОГЛАВЛЕНИЕ страхования

Для определения сущности страхования необходимо выявить главные типичные признаки этого явления. Проблема состоит в том, что страхование в современном мире является сложной системой отношений, институтов, мероприятий, видов деятельности, в связи с чем может рассматриваться в различных аспектах: экономическом, финансовом, правовом, социальном, психологическом и др., при этом на первый план выходят те или иные его проявления. Так, с позиции экономики основным в страховании является обеспечение защиты от опасных случайностей жизни и деятельности граждан, процесса воспроизводства на микро- и макроуровне; с позиции финансов - обеспечение формирующихся в процессе страхования доходов и расходов участников; специалисты в области права рассматривают страхование с позиций имущественного правоотношения как сделку, договор; при рассмотрении с социальных позиций приоритетом является защита общества и личности от случайных неблагоприятных событий; с точки зрения психологии страхование можно рассматривать как "бегство" от риска, обеспечение чувства защищенности страхователя.

Рассматривая страхование как способ страховой защиты, необходимо отметить следующие его сущностные признаки.

1. Причиной, обусловливающей объективную необходимость страхования, являются убытки от случайных неблагоприятных событий, а целью страхования - их компенсация. Следовательно, страхование всегда имеет в своей основе случайные неблагоприятные события, приносящие убытки.

2. Компенсация ущерба осуществляется путем его раскладки между участниками страхования.

3. Раскладка ущерба обеспечивается путем формирования за счет взносов участников страхового фонда и его использования на компенсацию ущерба.

Следовательно, компенсация ущерба осуществляется путем перераспределения средств участников страхования. Перераспределение средств происходит в границах страхового фонда, когда каждый участник делает взнос в фонд, а выплаты из фонда получают только те из них, у которых возникла потребность в средствах при наступлении случайного неблагоприятного события.

Сущностные признаки страхования выявляют главное в отношениях субъектов при осуществлении страхования - это отношения по поводу компенсации наносимого неблагоприятными случаями ущерба путем его выравнивания между участниками страхования посредством формирования и использования целевого фонда.

Сопоставим понятия "страховая защита" и "страхование" (табл. 1.2).

Таблица 1.2. Сравнительный анализ понятий "страховая защита" и "страхование"

Признаки	Страховая защита	Страхование
Назначение	Покрытие последствий случайного неблагоприятного события в целях обеспечения непрерывности общественного воспроизводства и деятельности субъекта	Денежная компенсация ущерба, наносимого неблагоприятным случаем физическому или юридическому лицу
Источник средств	Страховой фонд в широком смысле слова	Страховой фонд в узком смысле слова

Сопоставление показывает, что понятие "страхование" является более узким, чем "страховая защита".

Экономическое ОГЛАВЛЕНИЕ страхования объединяет экономические отношения между его участниками, цель этих отношений и средство ее достижения. Целью страховых отношений, как отмечается выше, является компенсация ущерба, нанесенного неблагоприятными случаями. Страхование основано на идее разделения ущерба между множеством субъектов - участников страхования, заинтересованных в страховой защите. Вступая в страховые отношения, страхователь приобретает уверенность в том, что при наступлении случайного неблагоприятного события его ущерб будет компенсирован за счет взносов других участников страхования. Это означает, что тот, кто не пострадал, не получает возмещения, но каждый участник страхования получает страховую защиту.

Экономические отношения между участниками - это элемент содержания страхования, который в историческом аспекте подвергся значительным изменениям. На начальных этапах развития страхования специфические страховые отношения возникали только между лицами, заинтересованными в компенсации ущерба, которые участвуют в формировании целевого фонда своими взносами. В дальнейшем, когда была осознана необходимость профессионального управления страховым фондом, в систему отношений включилась специализированная организация - страховщик. С приобретением страховой услугой товарной формы в страховые отношения включается посредник, способствующий расширению круга участников страхования. Потребность общества в компенсации ущерба от все более серьезных опасностей, в том числе имеющих социальное значение, привела к включению в отдельных сферах государства в число участников страхования, а также круга специалистов по оценке риска и управлению им.

В настоящее время участниками страховых отношений являются:

- лица, заинтересованные в получении страховой защиты (страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели);

- страховые организации и общества взаимного страхования;

- посредники (страховые агенты и страховые брокеры);

- страховые актуарии;

- государство в лице федерального органа страхового надзора.

Отношения, которые складываются между этими физическими и юридическими лицами в процессе компенсации ущерба от неблагоприятных случаев путем его выравнивания на основе формирования и использования страхового фонда, раскрывают ОГЛАВЛЕНИЕ страхования. Страховыми являются отношения:

- страховщика с физическими и юридическими лицами по поводу формирования страхового фонда и выполнения обязательств по компенсации ущерба за счет этого фонда;

- между страховщиками при совместном несении ответственности и выполнении обязательств по крупным рискам (сострахование и перестрахование);

- страховщика со страховыми брокерами, актуариями, а также государственными структурами по поводу осуществления страхования.

Следует отметить, что в условиях рынка страховые отношения тесно переплетены с финансовыми отношениями, а также налоговыми, кредитными и др.

Опосредует страховые отношения страховой фонд. В рамках страхового фонда осуществляется выравнивание риска путем солидарной раскладки ущерба, которая и является средством достижения цели - компенсации ущерба (рис. 1.4).

Случайные события имеют разный характер, в том числе:

- событие, которое может произойти, а может и не произойти; если произойдет - то неизвестно когда и неизвестно с кем (например, дорожно-транспортное происшествие);

- событие, которое неизбежно произойдет, но неизвестно когда (например, смерть человека).

Подход к формированию страхового фонда для этих групп событий будет различным. Далее, к событиям, которые могут произойти, а могут и не произойти, относится широкий спектр случайностей - от пожара, несчастного случая, кражи, аварии, затрагивающих отдельные объекты, до землетрясения, урагана, наводнения, причиняющих ущерб одновременно большому числу объектов. Вероятность наступления таких событий неоднородна во времени (известно, что бывают благоприятные и неблагоприятные годы) и по территории.

Рис. 1.4. Выравнивание риска путем формирования и использования страхового фонда

Раскладка ущерба предполагает его перераспределение:

- между участниками страхования;

- по территории;

- во времени.

Необходимость территориальной раскладки ущерба обусловлена разной подверженностью объектов с различным территориальным расположением случайным неблагоприятным событиям в определенный промежуток времени. Так, в отдельные годы некоторые области страдают от засухи, в то время как в других регионах складываются благоприятные погодные условия для выращивания урожая сельскохозяйственных культур. Та же засуха может способствовать росту числа пожаров и тяжести их последствий. Значительный ущерб могут нанести стихийные бедствия, затрагивающие определенные территории. Компенсация ущерба участников страхования, находящихся на этих территориях, предполагает раскладку ущерба путем переложения его части на участников страхования, находящихся на территории, не затронутой неблагоприятным случаем. Крупные неблагоприятные события, например стихийные бедствия или техногенные катастрофы, могут нанести ущерб сразу многим участникам страхования, что поставит страховщика перед необходимостью больших единовременных компенсационных выплат. В связи с этим при формировании страхового фонда должна быть обеспечена широкая территориальная раскладка ущерба.

Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером наступления заранее оговоренных событий. С помощью статистического анализа может быть определена средняя частота наступления того или иного события, но реально интервал между случайными событиями трудно определить с достаточной степенью точности, особенно если речь идет о событиях природного характера (наводнения, землетрясения). Даже такие случайные события, как дорожно-транспортные происшествия, пожары и т.д., происходят в одни периоды времени чаще, чем в другие. Для того чтобы компенсировать убытки неблагоприятного периода, необходимо заранее сформировать фонд достаточного объема, при этом в благоприятные годы взносы участников в страховой фонд превышают расходы на компенсацию ущерба, в неблагоприятные годы, наоборот, выплаты их фонда могут превышать поступления.

Страхование представляет собой единый целостный процесс, в котором временное и территориальное выравнивание ущерба завершается раскладкой ущерба между участниками страхования, обеспечивающей компенсацию ущерба.

Реализация экономической сущности страхования обеспечивается его функциями. Если рассмотреть страхование как компенсацию ущерба от неблагоприятных случаев путем его раскладки в границах целевого фонда, созданного за счет взносов участников, можно определить, что:

- компенсация ущерба от неблагоприятных случаев - это цель страхования;

- раскладка ущерба - способ достижения цели;

- целевой фонд - инструмент, с помощью которого обеспечивается раскладка.

Следовательно, сущность страхования проявляется в компенсации ущерба, остальные его свойства лишь создают условия для этого. Отсюда страхованию присуща функция компенсации, которая опосредует отношения участников страхования и выражает его общественное назначение.

Следует отметить, что физическое или юридические лицо при наступлении случайного события может не понести ущерба, но у него возникает дополнительная потребность в средствах (бракосочетание, рождение ребенка, неполучение запланированного дохода вследствие случайности и др.). При проведении страхования в таких случаях принято говорить о защите имущественных интересов участника страхования, хотя защита имущественных интересов - очень широкое понятие, которое выходит за границы страховых отношений и, в частности, может осуществляться внеэкономическими методами.

Страховым отношениям объективно присуще выравнивание риска, которое также является функцией страхования. Функции компенсации и выравнивания риска неразрывно связаны между собой: выравнивание риска осуществляется путем компенсации ущерба и компенсация ущерба осуществляется путем выравнивания риска. В то же время это различные функции, что можно видеть с позиции системы интересов. Так, на микроуровне страхователь заинтересован в компенсации ущерба, а страховщик - в выравнивании риска в целях выполнения принятых обязательств и обеспечения собственной платежеспособности. На макроуровне наряду с интересом в обеспечении бесперебойности воспроизводственного процесса путем компенсации ущерба может быть заинтересованность в выравнивании риска для какой-либо группы субъектов, участвующих в воспроизводстве, например сельскохозяйственных предприятий определенного региона. В социальном страховании выравнивание риска может рассматриваться в системе мер по обеспечению социальной справедливости.

Функцию страхования следует отличать от функций страховщика как субъекта рынка и от функций таких категорий, как финансы, цена и др. В современных условиях денежные отношения в процессе страховой деятельности представляют собой развернутую сложную систему, которая формируется при реализации различных экономических категорий. Так, финансы опосредуют формирование доходов и расходов страховщика. Если учесть, что к доходам страховщика относятся в том числе страховые взносы, а к расходам - выплаты возмещения, становится очевидной совместная реализация функций страхования и финансов при раскладке ущерба в границах страхового фонда. Контрольная функция финансов обеспечивает возможность контроля за целевым назначением и эффективностью использования страхового фонда. Функции финансов опосредуют также инвестиционную деятельность страховщика. При определении величины взноса физического или юридического лица в страховой фонд проявляются в том числе функции цены.

Рассмотрение сущностных признаков страхования и его содержания дает возможность определить страхование как отношения, целью которых является компенсация ущерба (дополнительной потребности в средствах) при наступлении страхового случая путем раскладки ущерба на основе формирования и использования целевого фонда.

В Законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон об организации страхового дела) дано следующее определение страхования.

"Страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков" (п. 1 ст. 2).

В этом определении отражены цель страхования (защита интересов субъектов при наступлении страховых случаев); круг субъектов, чьи интересы могут быть защищены; источник выплат (денежные фонды).