Страховое дело и его организация

Как показывает общественная практика, страховые отношения, обладая единой сущностью, могут иметь различное ОГЛАВЛЕНИЕ и реализовываться через разнообразные организационные формы. В настоящее время сосуществуют и успешно развиваются следующие системы организации страховой защиты:

1) взаимное страхование - страхование рисков определенной группы участников на взаимной и некоммерческой основе путем объединения в специальных обществах взаимного страхования необходимых для этого средств этих участников;

2) коммерческое страхование - страхование рисков физических и юридических лиц путем передачи страхового риска профессиональной страховой организации за определенную плату;

3) социальное страхование - обязательное страхование универсальных социальных рисков путем формирования страховых фондов из взносов работодателей и работников и использования средств этих фондов исключительно на социальные выплаты населению, регулируемые государственным законодательством.

В определенных условиях к системам страховой защиты можно отнести фонды самострахования (государственные резервы, резервы предприятий и организаций) или кэптивное (captive) страхование, предполагающее создание страховой компании для страхования рисков только одного страхователя, например крупной финансово-промышленной группы, с последующим перестрахованием на страховом рынке.

Реализация отношений коммерческого и взаимного страхования находит свое практическое воплощение в страховом деле - принятии рисков на страхование и осуществлении страховых выплат при наступлении страховых событий.

Отношения коммерческого страхования строятся только на основе страхового договора; отношения взаимного страхования - и на основе договора, и на основе членства в обществе взаимного страхования; социальное же страхование регулируется только законодательством.

Участниками страховой деятельности выступают:

1) страховщики (страховые организации и общества взаимного страхования);

2) страховые посредники (страховые агенты и брокеры);

3) субъекты страхового аутсорсинга - сюрвейеры (оценка объектов страхования), аварийные комиссары (урегулирование страховых случаев), диспашеры (урегулирование убытков по общей аварии в морском страховании), актуарии (проведение расчетов страховых тарифов и страховых резервов) и некоторые другие;

4) страхователи, застрахованные лица и выгодоприобретатели (лица, чьи имущественные интересы выступают объектом страховой защиты);

5) органы регулирования страхового дела (государственные органы регулирования и надзора и объединения самих субъектов страхового дела).

Формой организации страховых отношений в условиях рыночной экономики является страховой рынок, рассматриваемый как сфера реализации специфического товара - страховой услуги, обеспечивающей в обмен на предварительную уплату страховой премии выплаты страхового возмещения (обеспечения) при наступлении страхового случая. В настоящее время страховая деятельность стала неотъемлемой частью экономики как развитых, так и развивающихся стран: объем собранных страховых премий (оборот страхового рынка) даже в кризисном 2008 г. составил более 7% к мировому ВВП, а в странах - лидерах страхового дела уже давно превысил 10% (табл. 18.2.1). Сформированные страховщиками страховые фонды (резервы) в экономически развитых странах сегодня сопоставимы с объемами национального валового продукта и иногда даже превышают его.

Таблица 18.2.1. Основные показатели развития мирового страхового рынка в 2008 г.

Страна	Объем страховых премий, млн долл.	Изменение к 2007 г. в % (с учетом инфляции)	Доля на мировом страховом рынке	Объем страховых премий в % к ВВП	Страховые премии на душу населения в долл.
США	1240643	-3,44	29,06	8,7	4078,0
Япония	473197	6,75	11,08	9,8	3698,6
Великобритания	450152	-12,99	10,54	15,7	6857,8
Франция	273007	-9,33	6,39	9,2	4131,0
Германия	243085	-1,26	5,69	6,6	2919,2
Китай	140818	31,35	3,30	3,3	105,4
Италия	140689	-10,93	3,30	5,9	2263,7
Нидерланды	112611	-0,24	2,64	12,9	6849,5
Канада	105174	1,29	2,46	7,0	3170,8
Южная Корея	97023	-1,03	2,27	11,8	1968,7
Россия	38778	6,86	0,91	2,3	273,5
Весь мир	4269737	-2,0	100,00	7,07	633,9
Экономически развитые страны	3756939	-3,4	87,99	8,81	3655,4
Развивающиеся страны	512799	11,1	12,01	2,72	89,4

Российский страховой рынок пока относится к развивающимся, его доля к ВВП составляет только 2,3%, но темпы роста в последнее десятилетие опережали среднемировые в несколько раз. Статистические данные за 2009 г., к сожалению, показывают, что общемировой финансовый кризис затронул и отечественных страховщиков, это привело к снижению страховых сборов в сфере добровольного страхования.

Структура страхового рынка определяется не только в разрезе национальных экономик. Для анализа развития страхового дела важно определить его содержательную классификацию. Наиболее важным критерием, определяющим базовые правила, методы и финансовые особенности предоставления той или иной страховой услуги, является объект страхования (страховой риск). В основу классификации заложены две концепции формирования страхового покрытия: страхование ущерба (возмещение фактически причиненного ущерба) и страхование сумм (выплата согласованной страховой суммы, когда ущерб не поддается фактической оценке). Например, страхование строений, имеющих определенную стоимость, а соответственно при страховом случае и оцениваемый материальный убыток, относят к страхованию ущерба, а страхование жизни, здоровья человека, не имеющих стоимости, относят к страхованию сумм. В зависимости от наличия сходных объектов страхования, в качестве которых рассматриваются определенные имущественные интересы страхователей или застрахованных лиц, страхование делят на отрасли, подотрасли и виды (рис. 18.2.1).

Кроме классификации в зависимости от объекта страхования большое значение имеет классификация в зависимости от используемого при формировании страхового покрытия финансового механизма. В теории и практике выделяют рисковые и накопительные виды страхования. Формирование и использование страхового фонда для рисковых видов происходит только за счет перераспределения уплаченных страхователями страховых премий (замкнутая раскладка ущерба). В накопительных видах, к которым относится страхование жизни, в силу долгосрочности страховых договоров и высокой точности данных статистики о смертности и продолжительности жизни населения, заранее предусматривается участие страхователей в доходе, получаемом страховщиком от инвестирования средств страхового фонда. Страховая выплата в этих видах страхования формируется за счет перераспределения страховых премий и получения инвестиционного дохода.

Рис. 18.2.1. Основные подходы к комплексной классификации страхования

В страховании ущерба, не предусматривающем со стороны страхователя никакого выгодоприобретения, а только компенсацию убытков, понесенных им при наступлении страхового случая, инвестиционного дохода для страхователя не может быть априори. Страхование может осуществляться в двух формах:

1) добровольное - на основании страхового договора и правил страхования, разработанных страховщиком;

2) обязательное - на основании федерального закона о соответствующем виде обязательного страхования. К настоящему времени принято два специальных закона об обязательных видах страхования: Закон РФ от 28.06.1991 № 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" в части обязательного медицинского страхования и Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств".

Основными документами, регламентирующими ведение страхового бизнеса в Российской Федерации, являются:

1) ГК РФ (глава 48 "Страхование");

2) Закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

3) Федеральный закон "О взаимном страховании" от 29.11.2007 № 286-ФЗ.

Законы содержат основные положения по организации страхового дела, а в ГК РФ раскрываются основные условия предоставления страховой услуги. Согласно Закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страховая деятельность (прямое страхование по видам, перестрахование, взаимное страхование), как и в большинстве стран, является лицензируемой. Кроме того, лицензированию подлежит деятельность страховых брокеров. Сведения о страховщиках и страховых брокерах вносятся в единый государственный реестр субъектов страхового дела. По данным на 30 июня 2009 г. в указанном реестре числилось 743 страховые организации.

Страховщиками являются только юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке. Страховая организация может быть учреждена в любой организационно-правовой форме, допускаемой гражданским законодательством для юридических лиц. В настоящее время около 60% страховщиков представлено обществами с ограниченной ответственностью, немного менее 40% - акционерными обществами и менее 1% - унитарными предприятиями. Законодательством установлены требования к специализации и уставному капиталу страховых организаций.

Страховщиков, занимающихся прямым страхованием и перестрахованием, принято называть страховыми организациями, а страховщиков, осуществляющих взаимное страхование, - обществами взаимного страхования (далее - ОВС). В Российской Федерации в соответствии с международными правилами введена отраслевая специализация страховщиков: страховые организации могут одновременно проводить либо все виды личного страхования, но не заниматься имущественным страхованием, либо, осуществляя имущественное страхование, совмещать его с другими видами личного страхования, кроме страхования жизни. Если страховая организация имеет лицензию на проведение обязательного медицинского страхования, то она имеет право дополнительно заниматься только добровольным медицинским страхованием. ОВС могут осуществлять только имущественное страхование.

Иностранные страховщики не могут осуществлять на территории Российской Федерации страховые операции, за исключением перестрахования. Однако они могут учреждать российские страховые организации и получать лицензию в установленном порядке. Законодательством для страховых организаций, имеющих в уставном капитале долю иностранных инвесторов более 49%, установлены определенные ограничения на осуществление некоторых видов страхования, например, они не могут проводить страхование жизни, обязательное страхование, государственное страхование. Квота участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций не должна превышать 25%.

Кроме операций прямого страхования к страховому делу относятся также сострахование и перестрахование. Сострахование представляет собой страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. Чаще всего сострахование осуществляется страховыми (перестраховочными) пулами - объединениями страховщиков без образования юридического лица для предоставления страхователям (перестрахователям) совокупного покрытия по крупным рискам. Перестрахование - это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по прямому договору страхования обязательств по страховой выплате. В данном случае происходит дополнительное выравнивание риска самого страховщика за счет раскладки крупных ущербов на большее число участников страхового бизнеса. Перестрахование является важной гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций.

Страховое дело, являясь достаточно обособленной финансовой подсистемой, спецификой которой является выполнение отложенных финансовых обязательств по страховым выплатам, подлежит обязательному государственному регулированию и надзору. В Российской Федерации нормативно-правовое регулирование сферы страховой деятельности возложено на Минфин России, а контроль и надзор - на ФССН и ее территориальные органы по субъектам Российской Федерации (инспекции).

ФССН находится в ведении Минфина России. К функциям ФССН отнесены:

■ лицензирование деятельности субъектов страхового дела;

■ ведение Единого государственного реестра субъектов страхового дела;

■ контроль за соблюдением требований страхового законодательства;

■ контроль за финансовым состоянием страховщиков в части правил формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств, маржи платежеспособности.