Страхование в Великобритании

Страховой рынок Великобритании вместе с рынком ФРГ по различным показателям делят третье-четвертое места в мире.

На страховом рынке Великобритании в последние годы наблюдается большое число слияний, поглощений, объединений страховщиков. Так, количество членов корпорации Ллойда (объединения частных и корпоративных страховщиков, каждый из которых принимает страховые риски на себя и обеспечивает выполнение обязательств собственным капиталом) с 1992 г. резко сократилось в связи с тем, что к участию в Ллойде были допущены корпоративные члены, а в самой корпорации была начата программа по реконструкции и обновлению. Численность синдикатов сократилось с 401 в 1994 г. до 164 в 1997 г. Тем не менее средний оборот синдикатов резко возрос с 27 млн ф.ст. до 66 млн ф.ст. соответственно. Несколько крупных обществ взаимного страхования были куплены страховыми компаниями и прекратили свою деятельность. В частности, крупнейшая страховая компания Prudential ("Пруденшл") приобрела ОВС Scottish Equitable ("Скоттиш Эквитэйбл"), А в 1997 г. компания Norwich Union впервые прекратила свое существование как общество взаимного страхования путем выпуска и размещения своих акций на Лондонской фондовой бирже. Примером консолидации на рынке перестрахования может являться покупка Swiss Re в августе 1996 г. компании M&G Re. Страховые брокеры также достаточно активно участвуют в процессах консолидации рынка.

На страховом рынке Великобритании особо принято выделять Лондонский страховой рынок, который характеризуется большим количеством иностранных страховых компаний (как из стран ЕС, так и из других государств) и включает в себя помимо корпорации Lloyd's Лондонскую международную ассоциацию страховых и перестраховочных компаний (LIRMA – London International Insurance and Reinsurance Market Association).

В сфере распространения страховых услуг на рынке Великобритании получили развитие новые тенденции. Традиционно основным каналом распространения страховых услуг являлись брокеры и агенты, однако в последние годы резко возросло число компаний, продающих договоры страхования напрямую потребителям, полностью минуя посредников. К примеру, на прямые продажи сейчас приходится 30–40% продаж по автострахованию. Также существенно возросла роль банков. Если на раннем этапе развития банкострахования, т.е. формирования финансовых групп с участием банков и страховых компаний, банки выступали скорее как дистрибьюторы страховщиков, поскольку не могли оценивать принимаемые на страхование риски, то позднее они выступили учредителями дочерних страховых компаний. В частности, такие банки, как HSBC, Lloyd's Bank, Barklay's Bank, учредили свои страховые компании по страхованию жизни, как это сделали ранее многие строительные компании. Сейчас на банки и строительные компании приходится уже около 22% рынка страхования жизни. Большинство из 20 ведущих банков Великобритании сами занимаются оценкой рисков и оформлением договоров страхования. Продажи через банки страховых услуг по видам страхования иным, чем страхование жизни, также развиваются, хотя участие банков в страховой деятельности по этим видам значительно менее активно, что связано с достаточно острой конкуренцией в этом секторе. Одновременно некоторые страховщики создают свои собственные банки, которые служат дополнительными каналами распространения страховых продуктов.

Страховая деятельность в Великобритании регулируется Законом о страховых компаниях (1982 г.). Этот Закон регулирует страховую деятельность компаний в форме акционерных обществ (корпораций), за исключением ОВС, акционированных в Великобритании или в другой стране; некорпоративных компаний, а также андеррайтеров Ллойда. В соответствии с Законом о страховых компаниях вся страховая и перестраховочная деятельность на территории Великобритании (кроме вышеуказанного исключения) регулируется Казначейством, в функции которого входит и выдача соответствующих лицензий. Компании по страхованию жизни также контролируются Советом по ценным бумагам и инвестициям, а также Надзором за частными инвестициями.

Страховая деятельность по законодательству Великобритании подразделяется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, которые, в свою очередь, делятся по видам страхования в соответствии с классификацией директив ЕС. По каждому виду страхования, который осуществляет страховщик, он обязан получить отдельную лицензию. Также страховая компания не может осуществлять одновременно и страхование жизни, и страхование иное, чем страхование жизни, если только она не получила лицензию на проведение обоих видов страхования до 1 января 1982 г.

Деятельность корпорации Ллойда регулируется четырьмя парламентскими актами, последний из которых, принятый в 1982 г., внес кардинальные изменения в структуру корпорации и ее систему саморегулирования. Указанным актом был учрежден Совет корпорации из 12 членов, избираемых членами общества из их же числа. На совет возлагается полная ответственность за деятельность общества. Совет имеет в своем составе дисциплинарные комитеты и апелляционный суд. Членам корпорации разрешается проведение страхового бизнеса на территории Великобритании в соответствии с Законом о страховых компаниях. На них не распространяются положения Закона об обязательном резервировании страховых премий в трастовом фонде, о ежегодном аудите бухгалтерской отчетности каждого андеррайтера и ежегодном предоставлении в Казначейство отчета о платежеспособности. Закон о страховых компаниях обязывает Lloyd's предоставлять в орган страхового надзора ежегодный отчет об объеме и характере страхового бизнеса, осуществляемого членами корпорации, а также соблюдать требования, предъявляемые к марже платежеспособности.

Деятельность страховых посредников в Великобритании регулируется Законом о регистрации страховых брокеров (1977 г.). В соответствии с ним каждый посредник, желающий использовать в названии своей страховой деятельности слово "брокер", независимо от вида страхования, которым он занимается (страхование иное, чем страхование жизни, или страхование жизни), должен получить свидетельство о регистрации Совета регистрации страховых брокеров. Совет является саморегулирующимся органом, учрежденным в соответствии с Законом о регистрации страховых брокеров, на который возлагаются управление и контроль за деятельностью брокеров. Деятельность брокеров Ллойда регулируется особыми нормативными актами Lloyd's, относящимися к брокерам.

Деятельность всех посредников на рынке страхования иного, чем страхование жизни, должна осуществляться в соответствии с кодексом Ассоциации страховщиков Великобритании, который устанавливает нормы и правила страховой деятельности, а также в соответствии с требованиями Директив ЕС в отношении информации, которую брокер обязан предоставлять страхователю. Посредники на рынке страхования жизни являются либо независимыми посредниками, либо назначенными представителями (связанными агентским договором с определенной страховой компанией и имеющими право распространять только услуги этой компании).

Закон о финансовых услугах (1986 г.) регулирует инвестиционную деятельность в Великобритании, включая страхование жизни и пенсионное страхование. Любая посредническая деятельность, связанная с данными видами страхования, должна быть лицензирована Советом по ценным бумагам и инвестициям или органом надзора за частными инвестициями, или осуществляться уполномоченным представителем лица, имеющего лицензию Совета по ценным бумагам и инвестициям. Эти условия распространяются и на компании по страхованию жизни стран – членов ЕС, осуществляющие свою деятельность на рынке Великобритании.

Деятельность перестраховщиков регулируется положениями Закона о страховых компаниях в той же степени, что и деятельность прямых страховщиков.

Предприятия Великобритании облагаются налогом на корпорации, ставка которого составляет 31%. Налогом облагается прибыль компаний по всему миру, однако к страховым компаниям применяется особый режим налогообложения в зависимости от вида их деятельности. Компании, не занимающиеся страхованием жизни, облагаются налогом по обычной ставке, тем не менее доходы от инвестиционной деятельности рассматриваются как доходы от коммерческой деятельности, а не как доходы капитала. К компаниям по страхованию жизни применяется особый налоговый режим. Некоторые виды страхования, такие как пенсионное страхование и страхование жизни за рубежом, рассматриваются как отдельная от обычного страхования жизни деятельность, а прибыли и доходы рассчитываются по ним отдельно. Расходы по одному виду страховой деятельности не могут быть компенсированы прибылью от других видов.

Закон о финансах (1994 г.) ввел понятие налога на договор страхования, который взимается с дохода, полученного от страховых премий, ставка которого составляет 4%. К договорам страхования, которые не облагаются данным налогом, относятся договоры перестрахования, договоры автострахования инвалидов, договоры страхования жизни (за исключением долгосрочных договоров медицинского страхования), а также договоры страхования коммерческих судов, спасательных шлюпок, коммерческих воздушных судов, рисков, находящихся за пределами Великобритании, иностранных или международных подвижных составов, тоннеля под Ла-Маншем, иностранных или международных товароперевозок, кредитов. Существуют определенные налоговые льготы по некоторым видам договоров страхования жизни, в частности, по некоторым видам страхования вкладов, страхованию на определенный срок и пожизненному страхованию.

Закон о страховых компаниях обязывает страховщиков соответствовать требованиям, предъявляемым к марже платежеспособности (показатель превышения активов страховщиков над обязательствами), содержащимся в Правилах для страховых компаний от 1994 г. Положения указанных правил фактически соответствуют положениям первых директив ЕС по страхованию жизни и по иным видам страхования, однако существуют некоторые особенности. Например, в то время как Директивы ЕС требуют соблюдения норматива платежеспособности только от всех прямых страховщиков, Великобритания распространила это правило и на чистых перестраховщиков. Существуют и некоторые особенности в определении маржи платежеспособности для корпорации Ллойда. Правила устанавливают порядок оценки активов и обязательств для расчета технических резервов и маржи платежеспособности, а также содержат детальные положения относительно допустимости принятия в покрытие обязательств таких активов, как производные ценные бумаги, и регулирования таких финансовых операций, как сделки репо^[1]. В правилах также содержатся положения, призванные обеспечить диверсификацию активов страховщика.

Закон о страховых компаниях дает полномочия министру финансов в случае необходимости защиты интересов полисодержателей запретить страховщику осуществлять те или иные виды инвестиций или потребовать гарантии того, что обязательства по договорам страхования покрыты активами достаточного размера, степени надежности и ликвидности. Отчетность страховых компаний определяется Правилами для страховых компаний по отчетности (1996 г.) и Законом о компаниях (1985 г.), который содержит общие правила финансовой отчетности для компаний и отражает поправки к законодательству Великобритании, принятые в связи с гармонизацией отчетности компаний внутри ЕС. К отчетности страховых компаний в целом предъявляются те же требования, что и к остальным компаниям, за исключением более жестких требований к отчетности, относящейся к инвестиционной деятельности.

В соответствии с Законом о защите интересов полисодержателей (1975 г.) учрежден Совет защиты полисодержателей, в обязанности которого входит компенсировать убытки или каким-то иным образом оказывать финансовую поддержку держателям страховых полисов, которые как-либо пострадали от неплатежеспособности страховщиков. В случае если страховая компания, имеющая лицензию на проведение страховой деятельности в Великобритании, сталкивается с проблемой неплатежеспособности, Совет имеет полномочия финансировать оказание помощи страхователям, причем за счет страховых компаний с устойчивым финансовым положением, с которых взимаются специальные сборы на эти цели.

В 1986 г. В Великобритании вступил в действие Закон о неплатежеспособности, а в 1985 г. – Правила, касающиеся ликвидации страховых компаний. Тогда предполагалось, что ликвидация страховщиков будет обычной процедурой урегулирования проблемы неплатежеспособности. Однако сейчас в большинстве случаев вместо процесса ликвидации компании по видам страхования иным, чем страхование жизни, используют иные порядки разрешения спорных вопросов, поскольку процесс ликвидации, отраженный в законе, не учитывает специфику страхового бизнеса. К примеру, не всегда возможно определить на дату официальной ликвидации всех кредиторов страховой компании; если же ответственность была перестрахована, то до тех нор, пока не будут предъявлены и оценены все обязательства компании, нельзя говорить об оценке ее активов. Все эти особенности приводят к существенным задержкам в выплатах кредиторам, что никак нс отражено в законе. Иные порядки разрешения спорных вопросов, в свою очередь, позволяют раньше осуществлять выплату начальных дивидендов, производить платежи в той валюте, в которой был сформирован страховой портфель, снижая тем самым инвестиционный риск, и более свободно инвестировать активы компании. Тем не менее подобные типы процедур ликвидации тоже имеют свои недостатки, к примеру, они не предоставляют страховщикам юридической защиты от претензий кредиторов.