Страхование предпринимательских рисков

Под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли от продажи товаров, пользования имуществом, выполнения работ, оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке.

Предпринимательская деятельность всегда зависит от экономической конъюнктуры, сопровождается изменениями спроса на товары, услуги, основные факторы производства, деньги, порождает альтернативные возможности инвестирования, требует принятия эффективных управленческих решений, результатом которых могут быть как успех, так и неудача. Невозможность предусмотреть все встречающиеся неожиданности порождает потребность в постоянной адаптации к меняющейся экономической, правовой, политической или социальной неопределенности, настоятельно требует от предпринимателей защиты своего бизнеса, отслеживания и управления возникающими в их деятельности рисками. Одним из важнейших методов управления такими рисками в рыночной экономике является страхование.

Риск предпринимателя связан с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделением. Такой риск включает в себя элементы хозяйственного риска, а также специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной деятельности любого предприятия вне зависимости от формы собственности.

Хозяйственный риск есть деятельность субъектов предпринимательства, связанная с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащейся в выбираемых альтернативах.

В практике хозяйственной деятельности возможны ситуации, когда значительные по величине риски способны приостановить или вовсе остановить производственную деятельность. Слишком рисковая, по мнению предпринимателя, ситуация заставляет его отказаться от проведения операции, требующей больших первоначальных инвестиций и времени. Одновременно фактор риска является мощным стимулом в предпринимательской деятельности, поскольку побуждает к экономному расходованию ресурсов, требует тщательного анализа рентабельности проектов, разработки оптимальных инвестиционных смет, предъявляет определенные требования к кадровой политике предприятия.

Спектр рисков в предпринимательстве достаточно широк. Это риски:

• связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

• охватываемые личным страхованием (например, риски утраты трудоспособности, инвалидности, пенсионного обеспечения);

• связанные с противоправными действиями третьих лиц и с гражданской ответственностью.

К пониманию предпринимательского риска в практике страхования существуют различные подходы. В широком смысле в группу предпринимательских рисков включают производственный, коммерческий, финансовый (кредитный), инвестиционный и рыночный риски. В Законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" имеется ст. 32.9, в которой выделены в отдельные группы страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков.

Производственный риск возникает при осуществлении любой производственной деятельности в процессе производства и реализации продукции (сокращение намеченного объема производства и реализации продукции, превышение проектных затрат, снижение цен, брак, дефекты изделий, рекламации и пр.).

Коммерческий риск возникает в процессе коммерческой сделки (если изменяются цены закупаемых средств производства, цены, по которым реализуется продукция, повышаются издержки обращения и пр.).

Финансовый риск возникает при осуществлении финансовых сделок (неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, ограничения на валютно-денежные операции и пр.).

Инвестиционный риск возникает при реализации инвестиционной деятельности (обесценивание инвестиционно-финансового портфеля, состоящего из собственных и приобретенных ценных бумаг и пр.).

Рыночный риск связан с возможными колебаниями рыночных процентных ставок, изменением соотношения курсов валют.

В широком понимании предпринимательского риска к предметам страхования предпринимательской деятельности относятся:

• имущество фирмы (индивидуального предпринимателя), созданное в процессе ее формирования и функционирования;

• гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов и дивидендов по выпущенным ценным бумагам;

• инновационные проекты и (или) их конечные результаты;

• убытки от остановок производства;

• гражданская ответственность предпринимателя перед третьими лицами в результате его деятельности;

• гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств (но оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями);

• дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных (например, убытки, обусловленные изменением курса валюты);

• инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты; вложения в акции, облигации, государственные и муниципальные ценные бумаги.

Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.

Основная часть этих имущественных интересов предпринимателей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования (например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых предпринимательской деятельностью; страхованием транспортных средств и грузов). Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей как предметы страхования не учитываются.

В узком смысле, конкретном понимании предпринимательского риска в российском законодательстве используется следующее определение (ст. 929 ГК РФ).

Предпринимательский риск в узком смысле – это риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

В таком понимании предпринимательские риски, связанные с потерей или недополучением доходов (прибыли), порождаются следующими тремя основными причинами:

• остановкой или перерывом в процессе производства вследствие стихийных бедствий и аварий;

• нарушением или невыполнением договоров со стороны контрагентов;

• изменением рыночной конъюнктуры.

Страхование предпринимательских рисков выделено ГК РФ по существу в отдельную подотрасль имущественного страхования.

С позиций стадий кругооборота в процессе общественного воспроизводства в страховании предпринимательских рисков можно выделить три основных его направления:

• страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности, которое покрывает косвенные потери, связанные с прекращением производственной деятельности и затратами на восстановление;

• страхование риска неплатежа, которое дает возможность страхователю не потерять доходы (прибыль), если вследствие каких-то независящих от него причин реализованная готовая продукция не оплачена (это направление страхования рассматривается как подвид кредитного страхования);

• страхование инвестирования капитала, которое обеспечивает защиту инвестиций, кредитов, депозитных вкладов.

В развитой рыночной экономике имеют широкое распространение такие виды страхования предпринимательских рисков, как:

• страхование убытков из-за перерывов в производстве;

• страхование коммерческих рисков, при котором под страхование попадают прежде всего сами инвестиции;

• страхование рисков внедрения новой техники и технологии;

• страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением (ненадлежащим исполнением) своих обязательств контрагентами страхователя (например, риск непогашения кредита);

• страхование от биржевых и валютных рисков, банкротства и пр.

Обратите внимание!

При страховании предпринимательских рисков объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности.

При этом возникновение риска в данном случае связано не с отношениями собственности (владением, пользованием и распоряжением определенной материальной ценностью), а определяется изменениями деловой среды. Риск предпринимательской деятельности в таком понимании имеет в определенной мере вторичный характер и порождается коммерческим риском страхователей в условиях рынка. Правовые отношения по договорам страхования предпринимательского риска определяет ГК РФ.

Субъектами страховых правоотношений по договорам страхования предпринимательского риска могут быть только страховщик и страхователь – юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.

Обратите внимание!

Договор может быть заключен только страхователем и только в его пользу.

Страхователь обязан предоставить исчерпывающую информацию, которая может повлиять на величину застрахованного риска.

При заключении договора страхователь должен предъявить страховщику регистрационное свидетельство, лицензии или патенты и прочие необходимые документы, предоставить информацию об ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах, а также о других обстоятельствах, имеющих отношение к страхуемому риску.

Страховая сумма по договору характеризует предельный объем ответственности страховщика.

Она определяется соглашением между страхователем и страховщиком, но не может превышать страховую стоимость.

Обратите внимание!

Страховая стоимость представляет собой оценку возможных убытков, которые страхователь-предприниматель может понести при наступлении страхового случая.

Возможный убыток складывается из расходов, которые должен будет произвести страхователь для восстановления производства, и недополученных доходов, которые страхователь должен получать при обычных условиях.

В зависимости от вида страхуемого риска и специфики предпринимательской деятельности условия возникновения ущерба при наступлении страховых случаев существенно различаются, поэтому в каждом конкретном случае рекомендуется приемлемый метод определения страховой стоимости. Наиболее часто используются два варианта установления страховой суммы. При страховании инвестиций страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции. При страховании дохода или прибыли в страховую сумму кроме вложений включается ожидаемая прибыль.

Например, при страховании убытков от остановки производства в основе определения величины страховой стоимости лежат затраты и прибыль, при страховании риска непогашения кредита исходят из величины кредита и процентных платежей по нему.

Законодательство допускает страхование одних и тех же убытков от предпринимательской деятельности по нескольким договорам страхования от разных видов рисков, при этом превышение объема совокупной страховой суммы по этим договорам над страховой стоимостью считается возможным (ст. 952 ГК РФ).

Срок страхования зависит от характера предпринимательского риска. Определяется он спецификой взятых на страхование рисков, особенностями и длительностью производственного процесса, потребностями страхователя и может быть различной продолжительности – от нескольких дней до нескольких месяцев или года. Например, при страховании убытков от перерывов производства целесообразно заключать годовой договор, при страховании от непогашения кредита исходят из срока получения и возврата кредита и процентов по нему, при страховании реальных инвестиций – из срока их окупаемости.

Величина страховой премии при страховании предпринимательских рисков определяется, как в основных видах имущественного страхования. Она рассчитывается как произведение страхового тарифа (в долях от единицы) на страховую сумму. В зависимости от вида предпринимательской деятельности, риска и срока страхования могут быть использованы корректирующие коэффициенты и применяться франшиза.

Рассмотрим некоторые наиболее распространенные виды страхования предпринимательских рисков:

• страхование убытков от перерывов в производственной деятельности;

• страхование риска неисполнения договорных обязательств.