Страхование имущества юридических лиц (предприятий и организаций)

Страхование имущества юридических лиц производится в добровольной форме на основании общих условий страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей. Страхованию может подлежать как все имущество страхователя, так и его часть.

Договор страхования имущества юридических лиц заключается на основании письменного заявления страхователя, к которому прилагается опись страхуемого имущества.

Объектами страхования имущества юридических лиц являются:

1) здания, сооружения, помещения и их внутренняя отделка;

2) оборудование, машины, инструменты и принадлежности;

3) мебель, производственный и хозяйственный инвентарь;

4) товарные запасы, готовая продукция, сырье и материалы;

5) другое имущество (ЭВМ и т.д.).

За страховую стоимость имущества по п. 1—3 принимается балансовая стоимость (т.е. остаточная стоимость).

По п. 4, 5 за страховую стоимость объектов имущества собственного производства принимается их себестоимость, а по покупным ценностям — стоимость их приобретения.

Страховая премия исчисляется по тарифным ставкам, установленным для каждого отдельного риска.

Страховые тарифы дифференцированы в зависимости:

— от вида экономической деятельности страхователя;

— назначения имущества;

— условий пожарной безопасности и других факторов.

При страховании от всех рисков на один год базовые страховые тарифы составляют от 0,15 до 1 % страховой суммы. Страховым случаем является:

— повреждение или уничтожение имущества в результате пожара, взрыва, повреждения водой (из водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем), противоправных действий третьих лиц, грабежа и т.д.

При наступлении страхового случая страхователь обязан:

— незамедлительно заявить о случившемся в соответствующий государственный или муниципальный орган;

— принять все разумные и доступные ему меры по спасению застрахованного имущества и сохранению его остатков;

— после обнаружения ущерба незамедлительно сообщить о случившемся страховщику;

— передать страховщику письменное заявление о наступлении ущерба в течение установленного договором срока с того момента, как страхователю стало известно о наступлении ущерба, а также описание (опись) утраченного, погибшего или поврежденного имущества;

— передать страховщику акт или иной официальный документ компетентного государственного или муниципального органа о факте, причинах и обстоятельствах наступления ущерба;

— предъявить страховщику остатки погибшего имущества и поврежденное имущество до начала его утилизации или ремонта.

При уничтожении имущества страховой ущерб определяют по формуле

где 5Л. — страховая стоимость застрахованного имущества; О — остатки имущества, годные для дальнейшего использования; Я — расходы страхователя по спасению имущества и приведению его остатков в порядок после страхового случая.

При повреждении имущества ущерб равен расходам страхователя по спасению имущества и приведению его в порядок после страхового случая:

При страховании имущества методика определения ущерба во многом зависит от вида экономической деятельности страхователя.

Рассмотрим порядок расчета величины ущерба и страхового возмещения для торгового предприятия.

1. Находим стоимость товара на момент бедствия, которая равна стоимости товара, числящегося по данным учета на первое число текущего месяца, плюс стоимость товара, поступившего за период с первого числа по момент наступления страхового случая, минус размер сданной и несданной в банк выручки, минус естественная убыль товара за этот период.

2. Определяем стоимость уничтоженного и уценку поврежденного товара, равную стоимости товара на момент бедствия за минусом стоимости товара, уцелевшего после бедствия.

3. Рассчитываем величину ущерба, равную стоимости уничтоженного и уценки поврежденного товара за минусом торговых надбавок, плюс издержки обращения и расходы по спасению и приведению уцелевшего товара в порядок.

4. Страховое возмещение определяется в зависимости от применяемой системы страховой ответственности.

Пример 16. Имущество супермаркета "Южный" было застраховано по договору добровольного страхования. Страховая сумма составила 75% фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

15 октября (во время действия договора страхования) в торговом помещении супермаркета произошел пожар, в результате которого были повреждены товары.

На 1 октября в супермаркете имелось товара на сумму 15 500 тыс. руб. С 1 по 15 октября поступило продукции в общей сумме на 8800 тыс. руб. Выручка, сданная в банк, — 11 200 тыс. руб., сумма несданной выручки — 800 тыс. руб. Естественная убыль товара составила 5 тыс. руб.

В результате предпринятых страхователем мер было спасено товаров на сумму 6455 тыс. руб. Расходы по их спасению и приведению в порядок составили 11 тыс. руб. Издержки обращения— 10%,торговая надбавка — 25%.

Рассчитать ущерб и величину страхового возмещения.

Решение.

1. Стоимость товара на момент пожара = 15 500 + 800 — 11 200 — - 800-5 = 12 295 тыс. руб.

2. Стоимость уничтоженного и уценка поврежденного имущества = = 12 295 - 6455 + 11 = 5851 тыс. руб.

3. Ущерб = 5851 - 1170,2 + 585,1 =5265,9 тыс. руб.

4. Страховое возмещение = 5265,9 • 75% = 3949,425 тыс. руб.

Страховщик имеет право отказать страхователю в выплате страхового возмещения, если наступление страхового случая произошло в результате:

— ядерного взрыва, военных действий, гражданских волнений или забастовок;

— террористических актов;

— изъятия, конфискации, ареста или уничтожения имущества по распоряжению государственных органов либо их должностных лиц;

— умысла или грубой неосторожности страхователя;

— эксплуатации машин или технологического оборудования в испытательных или экспериментальных режимах;

— действия обычных эксплуатационных факторов (трения, коррозии, эрозии, накипи, гниения и т.п.).