Лекция 16. Страхование
Природные, техногенные, экономические и другие многообразные риски постоянно сопровождают субъекты хозяйственной деятельности. Одним из наиболее рациональных и потому широко распространенных способов управления рисками стало страхование.
Страховыми считаются риски, которые обладают следующими характеристиками:
1) чистые — наступление чистого риска может принести только потери, а ненаступление риска оставляет ситуацию нейтральной (в отличие от спекулятивных рисков, которые могут привести к выгоде);
2) материальные — наступление материального риска приводит к последствиям, которые можно оценить в денежном эквиваленте (материальный ущерб).
Страховая защита представляет собой экономические отношения, предметом которых является компенсация из специальных заранее сформированных фондов материального ущерба, наносимого определенными рисковыми событиями (рис. 16.1.1).
Рис. 16.1.1. Алгоритм реализации страховой защиты
Страхование является органической частью современного мирового социально-экономического пространства. Без его финансовых ресурсов и эффективных компенсаторных возможностей не могут быть успешно реализованы пи важные инновационные проекты, пи системы социальной защиты населения, пи кредитные, пи товарные, ни производственные отношения. Страхование проникло в равной степени и в работу крупных корпораций, и в повседневную жизнь домохозяйств. Основная роль страхования заключается в управлении социально-экономическими рисками за счет перераспределения финансовых средств. Страховые организации выступают важными участниками финансовой системы любого государства, выполняя функции финансовых посредников. В развитых экономиках объемы страховых денежных потоков стабильно превышают 10% ВВП, а сами страховые организации являются одними из крупнейших институциональных инвесторов наравне с банками и пенсионными или инвестиционными фондами.
Финансовое значение страхования проявляется на всех уровнях социально-экономического развития общества. На микро-уровне страхование защищает имущественные интересы граждан и хозяйствующих субъектов, компенсируя материальный ущерб, наносимый их собственности, жизни и здоровью, возмещая расходы, к которым физические и юридические лица могут быть принуждены в силу гражданской ответственности перед третьими лицами, или позволяя сделать существенные накопления для пенсионных и иных рентных выплат. На макроуровне страхование обеспечивает в целом непрерывность общественного воспроизводства в пределах национальной экономики за счет финансового регулирования неблагоприятных последствий социальных и экономических рисков, включая и создание системы социальной защиты населения, и организацию превентивных мер, и стабильное поступление инвестиций в экономику и многое другое. В конце XX в. страхование стало полноправным участником международной интеграции. На мегауровне современные страховые системы обслуживают процессы глобализации мировой экономики, способствуя передвижению финансового, в особенности, инвестиционного капитала, углублению трудовой миграции, развитию международной торговли и туризма.
Сущностной характеристикой страхования, обеспечивающей его особое место в системе финансов, является замкнутая солидарная раскладка ущерба — перераспределение убытков от наступления рисков за счет предварительного формирования специальных денежных фондов из взносов участников, потенциально заинтересованных в компенсации возможных негативных материальных последствий. Возможность компенсации определяется процессами раскладки (выравнивания) ущерба, которые осуществляются:
• во времени — одним хозяйствующим субъектом (домашним хозяйством) за счет создания специальных резервов или накоплений в благоприятные годы — так называемое самострахование (самозащита);
• между различными субъектами, которым потенциально угрожают риски, в целях компенсации ущерба тем из них, у кого он фактически наступил, — собственно страхование (в данном случае выравнивание осуществляется по трем параметрам: между участниками, по территории и во времени).
Не все экономисты относят самострахование к страховым отношениям, поскольку в данном случае риск остается на ответственности только одного субъекта и не происходит полноценного выравнивания ущерба. Соответственно и понятие "страховой фонд" трактуется в широком смысле как резервы, сформированные для компенсации возможных со временем материальных последствий рисковых событий, или более узко — как совокупность денежных средств, сформированная за счет предварительной уплаты страховых взносов субъектами, подверженными риску, и предназначенная для целевого использования на покрытие ущерба.
Страхование обеспечивает страховую защиту путем перераспределения риска (ущерба) среди определенного множества субъектов, имеющих схожие имущественные интересы в сохранении своего благосостояния. Страховой фонд формируется из взносов (страховых премий) всех потенциально заинтересованных участников и расходуется по мере наступления страховых событий у некоторых из них.
Если бы риски носили 100%-ную вероятность реализации к полном объеме ущерба за один и тот же ограниченный период времени для всех субъектов, то идея раскладки ущерба не имела бы смысла ни в теории, ни в практике. Объем необходимого страхового фонда определяется вероятностью наступления страховых рисков и размером возможного ущерба, обоснованными соответствующими статистическими данными. В основе расчета необходимого размера фонда, а соответственно и стоимости страховой услуги, лежит "идеальное" (не учитывающее затраты на организацию и функционирование) страховое равенство, устанавливающее общее правило формирования страховых фондов:
где СП — страховая премия, СВ — страховая выплата.
Конкретные способы формирования фондов могут различаться в зависимости от видов страховых рисков, форм покрытия ущерба, отраслей и видов страхования и т.д.
Рассмотрев основные сущностные характеристики страхования и механизм реализации страховых отношений, можно дать определение страхования.
Страхование — это совокупность перераспределительных отношений, которые обеспечивают компенсацию их участникам последствий наступления страховых рисков за счет формирования и использования целевых фондов.
В основном документе, регламентирующем формирование страховых отношений в России, Законе РФ от 27.11.1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" приводится следующее определение страхования: "Страхование -отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков".
В ходе становления и развития страховых отношений установились определенные правила, подходы и взаимосвязи, сформировавшие основные принципы страхования:
• эквивалентности — соблюдение равновесия между обязательствами страховщиков по осуществлению страховых выплат и страхователей по уплате страховых премий, причем страховщик должен не только сформировать достаточный страховой фонд, но и учесть полное соответствие страховой премии индивидуальным характеристикам риска;
• солидарности — использование средств одних участников для компенсации ущерба других, т.е. раскладка индивидуального ущерба;
• возвратности — использование средств страховых премий на обеспечение страховой защиты только участников страхового фонда (в отличие, например, от налогов);
• возмещения (концепция возмещения) — обеспечение страховой защиты, не предусматривающей выгодоприобретения со стороны страхователей, когда страховая выплата не должна превышать стоимости фактического ущерба, нанесенного застрахованным имущественным интересам (например, для страхования объектов имущества — не выше их действительной стоимости, жизни и здоровья — не выше согласованной между страховщиком и страхователем страховой суммы);
• превенции — участие страховщиков в финансировании необходимых мер по снижению риска, что позволяет минимизировать размер ущерба, который мог бы быть нанесен имущественным интересам страхователей.
Роль страхования в обеспечении непрерывности общественного воспроизводства реализуется через определенные функции, основными из которых являются:
• рисковая (компенсационная) — выравнивание ущерба за счет создания финансовых ресурсов для полноценного и быстрого возобновления пострадавшими субъектами своей деятельности, а при нанесении вреда жизни и здоровью — для покрытия необходимых расходов пострадавших;
• сберегательная (накопительная) — обеспечение защиты и увеличение уровня жизни населения за счет использования механизмов капитализации в страховании жизни (подробнее об этом см. в параграфе 16.2);
• предупредительная (превентивная) — финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска, позволяющая страховщикам снижать вероятность наступления рисков, их опасность и тяжесть наносимого ущерба;
• инвестиционная — осуществление краткосрочных и долгосрочных инвестиций временно свободных средств страховых фондов в экономику. В силу инверсии страхового цикла страховщики в настоящее время выступают крупнейшими институциональными инвесторами.
Указанные общие функции детализируются в зависимости от уровня решаемых задач (макро- и микроэкономика), выбираемой системы страховой защиты, организации страховой деятельности, особенностей страховых рисков т.п. Функции страхования тесно взаимоувязаны с функциями таких категорий, как финансы, а также цена, деньги, стоимость и др.
Как показывает общественная практика, страховые отношения, обладая единой сущностью, могут иметь различное ОГЛАВЛЕНИЕ и реализовываться через разнообразные организационные формы. В настоящее время сосуществуют и успешно развиваются следующие системы организации страховой защиты:
1) взаимное страхование — страхование рисков определенной группы участников на взаимной и некоммерческой основе путем объединения в специальных обществах взаимного страхования (далее — ОВС) необходимых для этого средств этих участников;
2) коммерческое страхование — страхование рисков физических и юридических лиц путем передачи страхового риска профессиональной страховой организации за определенную плату;
3) социальное страхование — обязательное страхование универсальных социальных рисков путем формирования из взносов работодателей и работников страховых фондов и использовании средств этих фондов исключительно на социальные выплаты населению, регулируемые государственным законодательством.
В определенных условиях к системам страховой защиты можно отнести фонды самострахования (государственные резервы, резервы предприятий и организаций) или кэптивное (captive) страхование, предполагающее создание страховой компании для страхования рисков только одного страхователя, например крупной финансово-промышленной группы, с последующим перестрахованием на страховом рынке.