Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории кредитных фондов

В состав активов акционерного инвестиционного фонда и закрытого паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории кредитных фондов, могут входить только:

• денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

• долговые инструменты;

• денежные требования по кредитным договорам или договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством или банковской гарантией;

• имущество, являвшееся предметом залога и приобретенное в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации при обращении на него взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного залогом обязательства, денежное требование по которому составляют активы фонда;

• имущественные права из опционных и фьючерсных договоров, базовым активом которых являются величины процентных ставок;

• имущественные права из опционных договоров (контрактов), базовым активом которых являются фьючерсные договоры (контракты), базовым активом которых являются величины процентных ставок.

Структура активов акционерного инвестиционного фонда и закрытого паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории кредитных фондов, должна соответствовать одновременно следующим требованиям:

1) не менее двух третей рабочих дней в течение одного календарного года сумма требований по кредитным договорам или договорам займа должна составлять не менее 65% стоимости активов;

2) стоимость имущества, указанного в подп. 4 н. 13.1 поди. 1 п. 13.2 приказа ФСФР от 28.12.2010 № 10-79/пз-н, за исключением долговых инструментов, может составлять не более 20% стоимости активов.

3) Требование поди. 1 п. 13.2 приказа ФСФР от 28.12.2010 № 10-79/пз-н применяется по истечении одного года с даты предоставления акционерному инвестиционному фонду соответствующей лицензии и даты завершения формирования закрытого паевого инвестиционного фонда или с даты вступления в силу изменений и дополнений в инвестиционную декларацию акционерного инвестиционного фонда или правила доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, предусматривающих, что инвестиционный фонд относится к категории кредитных фондов, если инвестиционной декларацией, правилами или изменениями и дополнениями в них не предусмотрен меньший срок.

Требование подп. 1 п. 13.2 приказа ФСФР от 28.12.2010 № 10-79/пз-н не применяется к структуре активов паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории кредитных фондов, если до окончания срока договора доверительного управления таким фондом осталось менее одного года.

Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов товарного рынка

В состав активов акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории фондов товарного рынка, могут входить только:

• денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

• долговые инструменты;

• драгоценные металлы, в том числе требования к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент по текущему курсу;

• акции акционерных инвестиционных фондов и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, относящиеся к категории фондов товарного рынка;

• паи (акции) иностранных инвестиционных фондов, если присвоенный паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква – значение "Е", вторая буква – значение "U", пятая буква – значение "С";

• имущественные права из опционных и фьючерсных договоров, базовым активом которых являются биржевые товары;

• имущественные права из опционных договоров (контрактов), базовым активом которых являются фьючерсные договоры, базовым активом которых являются биржевые товары.

Структура активов акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории фондов товарного рынка, должна одновременно соответствовать следующим требованиям:

1) не менее двух третей рабочих дней в течение одного календарного года оценочная стоимость активов, предусмотренных подп. 3, 6 и 7 п. 14.1 приказа ФСФР от 28.12.2010 № 10-79/пз-н, должна составлять не менее 50% стоимости активов;

2) денежные средства, находящиеся во вкладах в одной кредитной организации, могут составлять не более 25% стоимости активов;

3) оценочная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, акций акционерных инвестиционных фондов, а также акций (паев) иностранных инвестиционных фондов может составлять не более 20% стоимости активов;

4) количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда акций акционерного инвестиционного фонда или паев (акций) иностранного инвестиционного фонда может составлять не более 30% количества выпущенных инвестиционных паев (акций) этого фонда;

5) оценочная стоимость ценных бумаг одного эмитента и оценочная стоимость российских и иностранных депозитарных расписок на указанные ценные бумаги, за исключением ценных бумаг, предусмотренных п. 1.13 приказа ФСФР от 28.12.2010 № 10-79/пз-н, может составлять не более 15% стоимости активов, а в части, касающейся ограничения на ценные бумаги одного эмитента, данное указание не распространяется на российские и иностранные депозитарные расписки;

6) оценочная стоимость неликвидных ценных бумаг может составлять не более 30% стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда.