Сберегательный и депозитный сертификаты

■ Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) получить по истечении установленного срока сумму вклада и обусловленные в сертификате проценты в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательные сертификаты выдаются коммерческими банками гражданам, а депозитные сертификаты – юридическим лицам. Выпуск и обращение сертификатов регулируется ГК РФ и нормативными актами Банка России. Право выдачи сберегательного сертификата, предназначенного для выдачи гражданам, предоставляется банкам при следующих условиях:

■ осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

■ публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

■ соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

■ выполнения обязательных экономических нормативов;

■ наличия резервного фонда в размере не менее 15% фактически оплаченного уставного капитала;

■ выполнения обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться как сериями, так и в разовом порядке. Сертификаты могут быть предъявительскими или именными. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Юридическое лицо может приобретать депозитные сертификаты и по ним получать денежные средства исключительно в безналичном порядке, а физические лица могут осуществлять сделки купли-продажи сберегательных сертификатов и в безналичном порядке, и наличными. Сертификаты выпускаются в валюте РФ, выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

В соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России сертификаты могут приобретать как резиденты, так и нерезиденты.

Сертификат является срочной ценной бумагой. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом банка. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются банком независимо от времени его покупки. Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Если владелец сберегательного (депозитного) сертификата предъявляет его к оплате досрочно, то банк выплачивает сумму вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. Если же срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то банк обязан оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца, но за период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Бланк сертификата должен содержат обязательные реквизиты, устанавливаемые Банком России:

1) наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

2) номер и серию сертификата;

3) дату внесения вклада или депозита;

4) размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

5) безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

6) дату востребования суммы по сертификату;

7) ставку процента за пользование депозитом или вкладом;

8) сумму причитающихся процентов (прописью и цифрами);

9) ставку процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

10) наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

11) для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и ФИО и паспортные данные вкладчика – физического лица;

12) подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным

Именной сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы – приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии. Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы. Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

В табл. 7.3 приведен объем сберегательных (депозитных) сертификатов и облигаций, выпущенных кредитными организациями на 1 января за соответствующий год. (по номинальной стоимости, млн руб.)

Виды сертификатов	Годы
	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Депозитные сертификаты, всего	748 046	546 538	359 773	264 904	142878	192 490	162 600	128433	50 069
Из них сроком погашения:
до 30 дней	7080	6113	4 901	4991	7890	5687	587	0	476
от 31 до 90 дней	28 333	23 606	20 038	10 726	37 502	18 122	5519	2938	8851
от 91 до 180 дней	72 958	47 989	26 557	15155	16452	9301	11 121	7554	8118
от 181 дня до 1 года	196 060	274140	185 515	112 905	32 008	25 092	11 099	7552	15 884
от 1 года до 3 лет	411 574	146 994	107 344	115 308	34 983	130 777	128 764	103255	9085
свыше 3 лет	11 424	2936	2034	528	184	72	2 927	4915	4942
Сберегательные сертификаты, всего	61 160	133 840	228 836	265 536	192143	180 706	160329	1 162 679	3 564 096
Из них сроком погашения:
до 30 дней	2	4	224	46	96	253	342	99	966
от 31 до 90 дней	9010	22 603	29140	30 663	21 945	16 844	472	1959	2077
от 91 до 180 дней	9428	20 590	35 572	35 278	28 558	29 506	30 435	188145	306 633
от 181 дня до 1 года	30 887	63 626	106120	116 668	72 392	70 673	45 294	217 061	398 253
от 1 года до 3 лет	5786	15 566	37 768	59 092	48 778	42 582	63 017	703 490	2 710 482
свыше 3 лет	724	1434	1505	1031	731	709	1695	21 903	29 024

Примечание: рассчитано по данным Банка России за соответствующие годы.

Бланк сертификата заполняется банком на компьютере или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью. Проставление подписей и печатей банка на сертификате типографским способом не допускается.

Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "Исправлено" с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария. Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.

Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по установленной форме (рис. 7.1).

Рис. 7.1. Реквизиты корешка сберегательного (депозитного) сертификата

Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии). Уступка требования по именному сертификату оформляется двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария) на оборотной стороне этого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату (рис. 7.2). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

Рис. 7.2. Приложение к сберегательному (депозитному) сертификату

При передаче именных сертификатов должно соблюдаться условие непрерывности оформления цессии. Цессия должна быть оформлена по определенным правилам (рис. 7.3).

Рис. 7.3. Порядок оформления цессии

При оплате именного сертификата банк проверяет непрерывность ряда договоров уступки требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.

Банки вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в одном из следующих регистрирующих органов – в территориальном учреждении Банка России (Главном управлении, Национальном банке, Операционном управлении-2 при Банке России) и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций Банка России.

Для регистрации условий выпуска банк должен представить в регистрирующий орган следующие документы:

1) условия выпуска и обращения сертификатов;

2) макет бланка сертификата;

3) нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;

4) свидетельство о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);

5) баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

Банки, выпускающие сертификаты, должны утверждать условия выпуска и обращения своих сертификатов для каждого типа сертификатов отдельно.