Ресурсы коммерческих банков

Банк может проводить активные операции, приносящие доход (выдавать кредиты, приобретать ценные бумаги и др.), только в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции по формированию таких ресурсов банка (пассивные операции) относятся к первичным, определяющими объем доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать денежными средствами и материальными активами, составляющими его ресурсы.

Ресурсы банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Основная часть денежных средств, за счет которых работает и живет банк, – это привлеченные за плату средства (до 90% всех ресурсов – обязательства банка). Поэтому проблема формирования ресурсов для банка имеет большое значение и порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками.

Формирование собственного капитала – обязательный этап, предшествующий началу деятельности банка, но не завершаемый с его созданием.

К собственным средствам банка относят:

– уставный капитал (фонд);

– резервный капитал (фонд);

– другие фонды, образуемые за счет прибыли банка (социального развития, производственного развития самого банка, страховые резервы и др.).

Уставный капитал коммерческого банка – это денежное выражение обязательного минимального размера имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо.

Таким образом, это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и которым банк отвечает перед своими кредиторами (т.е. если для выполнения своих обязательств у банка не останется иных средств).

Уставный капитал складывается из взносов участников (акционеров или пайщиков) банка. Учредителям могут быть юридические и физические лица в количестве не менее трех (по законодательству США – пяти участников).

Уставный капитал банка выполняет разные функции:

1) на начальном этапе работы банка выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых банк не может начать работу (приобретение земли, здания, оборудования, наем персонала и т.д.);

2) в период роста банк нуждается в дополнительном капитале для расширения своей деятельности, т.е. необходимо увеличивать уставный капитал;

3) капитал служит регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданно быстрого роста объема его операций. То есть размер капитала задает нормы экономического поведения, оберегает банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков;

4) наличие свободного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку. Большой капитал облегчает банку доступ к рынкам финансов и тем самым защищает от проблем с ликвидностью, вызываемых незапланированным оттоком привлеченных средств;

5) капитал играет роль амортизатора, гасящего ущерб от текущих убытков, что позволяет банку продолжать операции даже в случае относительно крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов.

Резервный капитал (фонд) создается для покрытия убытков, возникающих в процессе деятельности банка.

Он формируется за счет чистой прибыли.

Средства фонда могут реализовываться:

– на покрытие убытков банка по итогам отчетного года;

– увеличение уставного капитала и пополнение других фондов банка (только в части фонда, превышающей его минимально необходимый размер).

Для увеличения размеров собственных средств банка могут использоваться два метода:

– накопление прибыли;

– дополнительный выпуск (эмиссия) акций.

Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов и их последующей капитализации. Этот метод – наиболее дешевый, не требующий дополнительных затрат на эмиссию акций.

Акционерные банки могут увеличивать размер собственного уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, а также уменьшать его размер посредством выкупа собственных акций на вторичном рынке с их последующим аннулированием.

При всей важности наличия собственных средств банка необходимо отметить, что за счет собственного капитала покрывается около 10% общей потребности в средствах, а 9/10 покрывается за счет привлеченных ресурсов.

Возможность банка в привлечении средств регулируется Банком России и определяется исходя из размеров собственного капитала банка в соотношении примерно 1 : 10 (США 1 : 15, Германия 1 : 30, Япония 1 : 80).

При влеченные средства банка состоят из средств клиентов банка и недепозитных средств.

Средства клиентов банка – это:

– вклады физических лиц;

– депозиты юридических лиц;

– подвижные остатки средств на банковских счетах, которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами.

Право привлекать средства во вклады предоставляется банку на основе лицензии, которая может быть получена только после двух лет работы.

Регулярное привлечение денежных средств населения в банковские вклады называется сберегательным делом.

Максимальный размер вкладов, который банк может привлечь от населения, составляет 100% величины его собственного капитала.

Средства, принятые от клиентов, подразделяют:

– на вклады (депозиты) до востребования;

– вклады (депозиты) срочные;

– вложения в ценные бумаги (долговые обязательства).

К вкладам до востребования относят средства:

– на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

– на специальных депозитных счетах юридических лиц;

– во вкладах физических лиц;

– на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке (счета "лоро" и "ностро").

Срочные вклады (депозиты) – это деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, который их владельцы в соответствии с депозитным договором обязуются не забирать до истечения указанного срока. Стандартные сроки срочных вкладов: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Юридическое лицо, в отличие от физического, заключив срочный депозитный договор, не имеет права на возврат вложенной суммы раньше согласованного срока.

К долговым обязательствам, выпускаемым банками для привлечения средств, относят облигации, векселя и некоторые другие.

Другую часть привлеченных средств (недепозитные средства) банк может получить в виде кредитов, займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств (облигаций, векселей).

К недепозитным средствам относят:

– получение кредитов от других банков (МБК – межбанковский кредит);

– получение кредитов от Банка России;

– получение займов (облигационных) от юридических и физических лиц.

Размещение привлеченных денежных ресурсов (активные операции) предполагает их целесообразное применение, рассчитанное на получение дохода, или используются для обеспечения общих условий деятельности банка без расчета на получение дохода.

Доход банку обеспечивают следующие операции:

• кредитные (ссудные) – операции выдачи заемщикам денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;

• финансовые – операции вложения банком собственных средств в портфели ценных бумаг;

• инвестиционные – операции вложения банком своих средств в акции (паи) других кредитных организаций в целях совместной коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли;

• комиссионные – операции (услуги), которые банки проводят по поручению, от имени и за счет клиентов и которые дают доход в виде комиссионного вознаграждения (комиссии). К таким операциям (услугам) относятся: покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней, валюты; переводные (платежные) операции; операции доверительного управления портфелем ценных бумаг; услуги депозитного хранения (предоставление клиентам в аренду специальных помещений, сейфов, ячеек для хранения документов и ценностей) и др.;

• гарантийные – операции выдачи банкам поручительства (гарантии) уплатить долг клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Приносят банку доход в виде комиссионных.

Перечисленные операции в основном признаются доходными, однако в зависимости от разных обстоятельств они могут оказаться высоко- или низкодоходными, приносящими доход стабильный или нестабильный, бездоходными и даже убыточными. Поэтому банку важно точно определить свои рыночные приоритеты и специализацию на каждый данный период времени.

Часть операций банка, абсолютно необходимых для нормального стабильного функционирования, являются заведомо убыточными. Это:

– наличные средства в хранилище и операционных кассах банка;

– средства, депонированные в Банке России, в качестве обязательных резервов (фонды обязательного резервирования, ФОР);

– остатки средств на основном корреспондентском счете банка в Банке России;

– беспроцентные кредиты или кредиты пролонгированные, когда проценты за них не выплачиваются;

– капитальные вложения в основные средства и др.