Назначение контроллинга в банке
Применительно к банкам можно выделить три основные задачи контроллинга:
· построение и поддержание инфраструктуры, ориентированной на управление банком путем управления доходностью. Здесь контроллингу придаются системообразующие функции, поскольку организационная структура банка, системы планирования и контроля, а также система управленческой информации должны соответствовать принятой концепции, в частности, ориентации на доходность;
· реализация специфических банковских функций контроллинга с тем, чтобы путем последовательного пошагового выполнения этапов анализа, планирования и контроля гарантировать замкнутость цикла контроллинга;
· выполнение отдельных функций банковского менеджмента: портфельного, структуры баланса, бюджета в соответствии с принципами ориентированного на доходность управления банком. У контроллинга нет полномочий принятия решений, но он информационно поддерживает отдельные сферы менеджмента. [1]
Контроллинг в банке также включает в себя решение задач финансового анализа, контроля и оптимизации использования финансовых средств и источников, среди которых:
· финансовый контроллинг, в том числе контроль нормативов и индексов, финансовых потоков, прибыльности и себестоимости, рыночных тенденций и конкуренции;
· контроль исполнения, включая контроль качества и рентабельности, предоставления услуг подразделениями и филиалами;
· оперативное управление денежными потоками и временно свободными средствами;
· управление проектами, в том числе инвестиционными;
· мониторинг, анализ и прогноз внешней среды, включая моделирование влияния изменения внешней конъюнктуры, динамики рыночных тенденций, поведения партнеров и конкурентов, развития новых продуктов, услуг, инструментов.[3]
Для непосредственного принятия управленческих решений наиболее важными являются задачи финансового моделирования и управления финансовыми потоками. Модели разрабатываются для прогнозирования последствий принятия стратегических решений относительно финансового положения банка в краткосрочной и долгосрочной перспективах. Основное преимущество финансовых моделей заключается в том, что они позволяют произвести оценку различных сценариев развития банка, переводя качественные показатели стратегического планирования в количественные показатели финансового анализа. Модели управления финансовыми потоками банка составляют фундамент для построения финансовых моделей и системы планирования банка в целом. Данные модели могут быть применены также для контроля банковского баланса, решения класса задач по оптимизации денежных потоков банка, сценарного анализа движения денежных потоков и других целей. [4]