Номенклатура и цены на продукцию
Цена реализации продукции
| Вид продукции | Емкость тары, л | Цена с НДС, руб |
| Масло подсолнечное нерафинированное | 0,5 | 18,00 |
| Масло подсолнечное нерафинированное | 28,00 | |
| Масло подсолнечное нерафинированное | 55,00 | |
| Масло подсолнечное нерафинированное | 135,00 | |
| Масло подсолнечное рафинированное, дезодорированное | 0,5 | 20,00 |
| Масло подсолнечное рафинированное, дезодорированное | 30,00 | |
| Масло подсолнечное рафинированное, дезодорированное | 59,00 | |
| Масло подсолнечное рафинированное, дезодорированное | 145,00 | |
| Масло подсолнечное нерафинированное (не фасованное) | 24000,00 | |
| Масло подсолнечное рафинированное, дезодорированное (не фасованное) | 26000,00 |
План производства и реализации продукции
| Продукция: | |||||
| IV кв | I кв | II кв | III кв | IV кв | |
| Масло подсолнечное нерафинированное (фасованное) | |||||
| Всего, тыс.литров | |||||
| Продажи, тыс. руб. | |||||
| Масло подсолнечное нерафинированное (не фасованное) | |||||
| Всего, тыс.литров | 7,5 | ||||
| Продажи, тыс. руб | |||||
| Масло подсолнечное рафинированное, дезодорированное (фасованное) | |||||
| Всего, тыс.литров | |||||
| Продажи, тыс. руб. | |||||
| Масло подсолнечное рафинированное, дезодорированное (не фасованное) | |||||
| Всего, тыс.литров | |||||
| Продажи, тыс. руб | |||||
| Всего | |||||
| Объем продаж, тыс. Литров | 67,5 | ||||
| Выручка, тыс. руб |
Затраты
| Производственные затраты | Цена, руб |
| Цена 1 тонны подсолнечника (с НДС) | 9500,00 |
| Цена 1 преформы 0,5 | 3,00 |
| Цена 1 преформы 1 | 3,50 |
| Цена 1 преформы 2 | 4,00 |
| Цена 1 преформы 5 | 5,00 |
| Цена 1 пробки | 0,60 |
| Цена 1 этикетки | 0,31 |
| Зарплата на 1 литр в месяц (при производстве 60 т) | 5,40 |
| Расходы на хранение 1 тонны подсолнечника | |
| Расходы на доставку 1 тонны подсолнечника | |
| Расходы на утилизацию отходов производства в квартал |
Калькуляция прямых материальных затрат
| Норма сырья на 1 л масла подсолнечного нерафинированного | |
| подсолнечник, кг | 2,8 |
| бутылка | |
| этикетка | |
| Цена сырья, руб | |
| подсолнечник | |
| бутылка | 3,5 |
| этикетка | 0,31 |
| Стоимость сырья, руб. | |
| подсолнечник | 30,8 |
| бутылка | 3,50 |
| этикетка | 0,31 |
| ИТОГО | 34,61 |
| Норма сырья на 1 л масла подсолнечного рафинированного дезодорированного | |
| подсолнечник, кг | 2,8 |
| бутылка | |
| этикетка | |
| реагенты для рафинации, гр | 0,02 |
| Цена сырья, руб | |
| подсолнечник | |
| бутылка | 3,5 |
| этикетка | 0,31 |
| реагенты для рафинации, кг | |
| Стоимость сырья, руб. | |
| подсолнечник | 30,8 |
| бутылка | 3,50 |
| этикетка | 0,31 |
| реагенты для рафинации | 1,60 |
| дезодорация | 0,90 |
| ИТОГО | 37,11 |
Однако при переработке подсолнечника из 1 кг получается:
выход масла- 358 мл
Жмых – 580 гр
Фуза – 60 гр
Потери – 30
Стоимость сырья на 1 литр фасованного нерафинированного масла без учета стоимости реализации жмыха и фузы – 34,61, рафинированного дезодорированного – 37,11. С учетом реализации жмыха 5000 руб за 1 тонну дополнительно получаем 7,8 руб внереализационного дохода .
Итого прямые затраты на масло подсолнечное нерафинированное составляет – 26,81 руб, на масло подсолнечное рафинированное дезодорированное – 29,31 руб.
Численность персонала и заработная плата
| Основной производственный персонал | |
| количество, чел | |
| месячный оклад, тыс. руб | |
| Вспомогательный производственный персонал | |
| количество, чел | |
| месячный оклад, тыс. руб | |
| Административный персонал | |
| количество, чел | |
| месячный оклад, тыс. руб | |
| ИТОГО | |
| количество, чел | |
| месячный оклад, тыс. руб |
Себестоимость
| Наименование | Тыс.руб | Среднее значение |
| тыс.руб | ||
| Масло подсолнечное нерафинированное (фасованное) | ||
| Зарплата | тыс.руб | |
| Налоги на зарплату | тыс.руб | 21,84 |
| Подсолнечник | тыс.руб | |
| Преформа, пробка, этикетка 1 л (31750) | тыс.руб | |
| Аренда складских помещений | тыс.руб | |
| Аренда производственных помещений | тыс.руб | |
| Вода | тыс.руб | 1,4 |
| Электроэнергия | тыс.руб | 4,7 |
| Теплоэнергия | тыс.руб | 2,1 |
| Амортизация | тыс.руб | |
| Связь | тыс.руб | 0,4 |
| АХР | тыс.руб | |
| Услуги элеватора | тыс.руб | 9,9 |
| Пр.налоги | тыс.руб | |
| Реализация жмыха | тыс.руб | 243,6 |
| ИТОГО | тыс.руб | 1038,74 |
| ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ | 33,378 | |
| Масло подсолнечное рафинированное, дезодорированное (фасованное) | ||
| Зарплата | тыс.руб | |
| Налоги на зарплату | тыс.руб | 40,56 |
| Подсолнечник | тыс.руб | |
| Преформа, пробка, этикетка 1 л (59000) | тыс.руб | 224,8 |
| Аренда складских помещений | тыс.руб | |
| Аренда производственных помещений | тыс.руб | |
| Вода | тыс.руб | 2,6 |
| Электроэнергия | тыс.руб | 8,8 |
| Теплоэнергия | тыс.руб | 4,9 |
| Амортизация | тыс.руб | |
| Связь | тыс.руб | 0,6 |
| АХР | тыс.руб | |
| Услуги элеватора | тыс.руб | 19,2 |
| Пр.налоги | тыс.руб | |
| Реализация жмыха | тыс.руб | 452,4 |
| ИТОГО | тыс.руб | 1848,06 |
| ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ | 31,961 |
Амортизация
Амортизация в проекте предусмотрена на уровне 10% в год для оборудования и 20% в год на транспорт.
Обслуживание займов
Кредит на пополнение оборотных средств: 10 млн. руб.
· Срок: 12 месяцев (1 год)
· Процентная ставка: 18 % в рублях
· Ставка рефинансирования ЦБ: 9 %
Субсидируется 100 % ставки рефинансирования. Проценты выплачиваются ежемесячно, тело кредита согласно графику.
График погашения заемных средств, тыс. руб. (Приложение 5)