Обязательные резервные требования

Обязательные (минимальные) резервы – это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные организации либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в Центральном банке. Норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным показателям пассивных или активных операций.

Особенности обязательного резервирования в РФ

Фонды обязательных резервов создаются коммерческими банками в Банке России для поддержания ликвидности банковской системы и в качестве инструмента денежно-кредитного регулирования в соответствии с Положением Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (с изменениями).

Кредитные организации, осуществляющие резервирование: все кредитные организации за исключением небанковских кредитных организаций - организаций инкассации.

Депонирование обязательных резервов производится:

- денежными средствами в валюте РФ (перечисление в безналичном порядке);

- на счетах для хранения обязательных резервов, открытых в Банке России, и одновременно на корреспондентском счете кредитной организации в Банке России (при использовании кредитной организацией механизма усреднения обязательных резервов).

Три случая возможного уменьшения остатков на счетах обязательных резервов:

- в результате регулирования размера обязательных резервов (при снижении величины обязательств либо снижении нормативов обязательных резервов);

- при предоставлении кредитной организации права на усреднение обязательных резервов;

- после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (средства обязательных резервов перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами).

Резервируемые обязательства кредитных организаций сгруппированы в следующие категории:

- обязательства кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами;

- обязательства кредитной организации перед физическими лицами;

- иные обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.

Не включаются в состав резервируемых обязательств:

- денежные средства, привлеченные от юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на срок не менее 3 лет;

- облигации, выпущенные кредитными организациями, со сроками погашения не менее 3 лет;

- обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

- обязательства перед другой кредитной организацией;

- задолженность, возникающая между обособленными подразделениями кредитной организации.

Корректировочный коэффициент - числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России в целях определения суммы обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств.

Величина обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации уменьшается на величину денежных средств в рублях в кассе кредитной организации в размере, не превышающем 25 % величины обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.

Регулирование размера обязательных резервов

Регулирование размера обязательных резервов – комплекс мероприятий, осуществляемых уполномоченным учреждением Банка России (УУБР) в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, расчетной величине обязательных резервов (POP), в том числе:

- проведение перерасчета по обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок;

- контроль исполнения кредитной организацией обязанности по поддержанию усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете в предыдущем периоде усреднения (то есть обязанности по усреднению обязательных резервов).

Регулирование размера обязательных резервов осуществляется Банком России ежемесячно. В соответствии с решением Совета директоров Банка России может проводиться внеочередное регулирование размера обязательных резервов.

Расчет размера обязательных резервов составляется за отчетный период с 1 числа отчетного месяца по 1 число месяца, следующего за отчетным месяцем, включительно.

Период регулирования обязательных резервов равен трем рабочим дням, начиная с рабочего дня, установленного кредитной организации для представления расчета, либо со дня утверждения акта проверки выполнения нормативов обязательных резервов.

Цели механизма усреднения:

- регулирование текущей ликвидности кредитной организации;

- замена механизма внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов из-за сложности и невостребованности со стороны кредитных организаций;

- приближение к мировой практике применения резервных требований центральными банками (полное усреднение).

Условия усреднения обязательных резервов:

- право на усреднение предоставляется стабильной кредитной организации, отвечающей установленным Банком России критериям;

- многофилиальная кредитная организация не вправе пользоваться усреднением обязательных резервов;

- усреднение обязательных резервов предполагает, что в счет выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации, открытом ей в Банке России по месту нахождения головного офиса кредитной организации;

- в целях расчета величины обязательных резервов, подлежащих поддержанию на корреспондентском счете, Советом директоров Банка России установлен коэффициент усреднения - числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1.

Период усреднения: с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно; при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов – период, устанавливаемый Банком России.

Нормативная величина обязательных резервов (НОР)- размер обязательных резервов, подлежащий депонированию в Банке России:

НОР = средняя хронологическая величина резервируемых обязательств за отчетный период (Ld) (формула 12) ´ норматив обязательных резервов, установленный Банком России - наличные денежные средства в валюте РФ в кассе кредитной организации.

 

(12)

 

где L1, L2, L3 - значение показателя на первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);

Ln - значение показателя на последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);

n - фактическое число календарных дат в отчетном периоде (периоде усреднения).

Усредненная величина обязательных резервов (УОР)-- обязательный резерв, подлежащий поддержанию на корреспондентском счете в течение периода усреднения: УОР = НОР ´ К усреднения. Усредненная величина обязательных резервов меньше либо равна средней хронологической величине остатков на корреспондентском счете, открытом в Банке России головному офису, рассчитанной за период усреднения.

Расчетная величина обязательных резервов (РОР)- размер обязательных резервов, подлежащий депонированию на счетах по учету обязательных резервов: POP = НОР - УОР

Критерии допуска к механизму усреднения:

- кредитная организация не допускала недовзноса, не имела штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета в период начиная с даты, установленной для представления расчета за предыдущий отчетный период, по дату, установленную для представления расчета за последний отчетный период (недовзнос в течение периода регулирования обязательных резервов не рассматривается как невыполнение критерия);

- выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения);

- не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

Порядок получения права на усреднение обязательных резервов, предоставляемого кредитной организации (КО) уполномоченным учреждение Банка России (УУБР) представлен на рисунке 5.

Нарушения нормативов обязательных резервов:

- недовзнос, не перечисленный на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки);

- недовзнос, установленный по результатам проверки;

- невыполнение обязанности по усреднению обязательных резервов.

 

 

 
 

 

Рис. 5. Порядок получения права кредитными организациями