Расчет эксплуатационных затрат
К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатацию системы в целом.
Например, благодаря внедрению проекта, отдел сможет не увеличивать штат в связи с увеличением объема работ, следовательно произойдет экономия затрат на заработную плату сотрудников. В базовом варианте должны работать 2 сотрудника, в новом - 1. Должностной оклад сотрудника 5 000 р.
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:
,
где 
- балансовая стоимость j-ого вида оборудования, р.; 
- норма годовых амортизационных отчислений для j-ого вида оборудования, %; 
- количество единиц оборудования j-ого вида; 
- время работы j-ого вида оборудования, ч.; 
- эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.
Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить:
где Др – количество рабочих дней в году (Др = 264 дн.); nз- норматив среднесуточной загрузки (Нэ = 8 ч.).
Таким образом, эффективный фонд времени работы единицы оборудования равен:
ч.
Рассчитаем амортизационные отчисления по применению оборудования.
Для базового варианта: g = 2; а = 25 %; С = 22 500 р.
Сумма амортизационных отчислений составит:
Для проекта: g = 1; а = 25 %; С = 22 500 р.
Сумма амортизационных отчислений составит:
Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле:
где 
- установленная мощность j-го вида технических средств, кВт; - время работы j-го вида технических средств, ч.; - коэффициент использования установленной мощности оборудования; 
- стоимость 1 кВт/ч. электроэнергии, р.
P = 0,4 кВт; Сэл = 0,82 р.
Для базового варианта:
Для проекта:
Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле:
где 
- норматив затрат на ремонт j-го вида технических средств ( = 0,05); 
- балансовая стоимость j-го компьютера, р./шт.; - время работы j-го вида технических средств, ч.
Для базового варианта:
Для проекта:
Расчет затрат на заработную плату приведен в табл. 15.
Таблица 15
Затраты на заработную плату сотрудника
| Вид затрат в месяц | Сумма, р. | |
| Базовый вариант | Разрабатываемый проект | |
| Основная заработная плата | 10 000,00 | 5 000,00 |
| Дополнительная оплата (30 % + 30 %) | 6 000,00 | 3 000,00 |
| Отчисления по ЕСН (26,2 %) | 2 620,00 | 1 310,00 |
| Итого в месяц: | 18 620,00 | 9 310,00 |
| Итого в год: | 223 440,00 | 111 720,00 |
Расчет эксплуатационных затрат в год для разрабатываемого проекта и базового по статьям представлен в табл. 16.
Таблица 16
Расчет эксплуатационных затрат
| Статьи затрат | Базовый проект | Разрабатываемый проект |
| Основная и дополнительная зарплата с отчислениями по ЕСН, р. | 223 440,00 | 11 720,00 |
| Амортизационные отчисления, р. | 11 250,00 | 5 625,00 |
| Затраты на электроэнергию, р. | 1 385,47 | 692,74 |
| Затраты на текущий ремонт, р. | 2 250,00 | 1 125,00 |
| Итого: | 238 325,47 | 119 162,74 |
Таким образом, эксплуатационные затраты в год составят:
- для разрабатываемого проекта 119 162,74 р.;
- для базового проекта 238 325,47 р.