Требования к оформлению контрольной работы. 1. Рекомендации по выполнению контрольной работы 3
Содержание
Стр.
Введение 3
1. Рекомендации по выполнению контрольной работы 3
2. Задания для контрольной работы 4
3. Рекомендуемая литература 8
4. Требования к оформлению контрольной работы 8
Введение
Согласно учебному плану студенты заочной формы обучения, обучающиеся по специальностям 38.02.07 «Банковское дело», 38.02.06 «Финансы», 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)», по дисциплине «Налоги и налогообложение» выполняют одну контрольную работу.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к общепрофессиональным дисциплинам. В рамках ФГОС СПО к умениям и знаниям, которые должен освоить студент в результате изучения дисциплины, относят:
- умение ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
- знание нормативных правовых актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской Федерации; экономической сущности налогов; принципов построения и элементов налоговых систем; видов налогов в Российской Федерации и порядка их расчетов.
Задания контрольной работы направлены на освоение вышеназванных знаний и умений.
Рекомендации по выполнению контрольной работы
Контрольная работа выполняется по одному из вариантов.
Вариант студенты определяют по начальной букве своей фамилии. Студенты, фамилия которых начинается с букв А по К (включительно), выполняют первый вариант, остальные выполняют второй вариант. Если студент выполнил работу не своего варианта, она не принимается к проверке.
Выполнению контрольной работы должно предшествовать самостоятельное изучение студентом рекомендованной литературы, список которой необходимо привести в работе после выполнения всех заданий.
Контрольная работа включает пять заданий.
Первое задание – теоретический вопрос. Ответ на теоретический вопрос должен содержать краткие и четкие формулировки, убедительную аргументацию.
Остальные задания – практические. Условия заданий переписывать не следует. При выполнении практических заданий студенты должны показать весь ход решения, привести необходимые пояснения к расчетам для обоснования отдельных показателей и сделать вывод по задаче.
Контрольная работа, выполненная не самостоятельно или с грубыми ошибками, возвращается на доработку. При этом может быть предложено выполнить работу по другому варианту. Для повторной проверки новая работа направляется вместе с незачтенной работой.
Оценка «зачтено» является допуском к промежуточной аттестации по дисциплине «Налоги и налогообложение».
Работа с оценкой «не зачтено» должна быть доработана и представлена на повторную проверку.
Задания для контрольной работы
Вариант 1
Задание 1. Ответьте письменно на следующие вопросы:
1. Понятие налога и сбора. Их сходства и различия.
2. Федеральные, региональные и местные налоги: понятие и виды.
3. Налогоплательщик, объекты налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговая льгота (дать определение).
Задание 2. Выпишите из каждого пункта товары, являющиеся подакцизными в соответствии со ст. 181 НК РФ:
1) грузовой автомобиль, микроавтобус, легковой автомобиль, пассажирский автобус;
2) питьевой спирт, спирт-сырец, водка, коньячный спирт;
3) дизельное топливо, автомобильное масло, бензин;
4) оборудование для нефтедобычи, каменный уголь, нефть, природный газ, железная руда, бензиновые фракции, полученные в результате переработки горючих сланцев;
5) лосьон после бритья, духи, раствор новокаина, жидкость для снятия лака «Ласка» (процентное содержание спирта 2%);
6) сок клюквенный, набор шоколадных конфет с коньяком и ликером, медовуха, плодово-ягодные спиртованные соки с объемной долей этилового спирта 16%, предназначенные для производства безалкогольных напитков;
7) кубинские сигары, трубка курительная, сигареты “Русский стиль”, папиросы.
Задание 3. Решить задачу:
17 ноября 2016 года организация сдала в налоговый орган налоговую декларацию по НДС за III квартал 2016 года. Сумма налога, подлежащая уплате по налоговой декларации, составляет 65 000 руб. Определите меру налоговой ответственности за данное налоговое правонарушение.
Задание 4. Заполните таблицу:
| № п/п | Элемент налога | Налог на доходы физических лиц | № статьи НК РФ | Налог на прибыль организации | № статьи НК РФ |
| Налогоплательщики | |||||
| Объект налогообложения | |||||
| Налоговая база | |||||
| Налоговая ставка | |||||
| Срок уплаты |
Задание 5. Решите задачу:
Сотрудница фирмы является одинокой матерью и имеет инвалидность III группы. Воспитывает сына 15 лет.
В 2016 году получила следующие доходы:
1. Оклад 14 000 руб. ежемесячно;
2. Доплата за объем работы – 3000 руб. ежемесячно;
3. В январе материальная помощь – 3000 руб.;
4. В январе оплачена организацией годовая подписка на газету для сотрудницы – 1600 руб.;
5. В марте получена материальная помощь – 2500 руб.
Рассчитать налог на доходы физических лиц за январь, февраль, март.
Вариант 2
Задание 1. Ответьте письменно на следующие вопросы:
1. Функции налогов. Принципы организации налоговой системы.
2. Права и обязанности налогоплательщиков.
3. Налоговые органы России: структура и функции.
Задание 2. Выпишите из каждого пункта товары, являющиеся подакцизными в соответствии со ст. 181 НК РФ:
1) спиртовая настойка боярышника (сердечное лекарственное средство с содержанием этилового спирта 11%), изготавливаемое аптекой, средство для мытья окон (содержание спирта 3%), настойка валерианы;
2) спирт денатурированный, спирт этиловый, пиво, шампанское, столовое вино;
3) мотоцикл, яхта, прицеп к грузовому автомобилю, легковой автомобиль с ручным управлением;
4) сигареты с фильтром, сигариллы, табак курительный, махорка;
5) водка, квас, ликер, пиво безалкогольное;
6) дамская водка «Клюковка» (содержание этилового спирта 25%), Рижский бальзам, виноматериалы, изготовленные на основе этилового спирта;
7) бензин, полученный путем смешения бензина АИ - 92 и добавок, повышающих консистенцию, прямогонный бензин.
Задание 3. Решить задачу:
В ходе выездной налоговой проверки установлено, что организация занизила выручку от реализации продукции собственного производства на 750 000 руб. В результате указанного правонарушения была занижена сумма налога на прибыль организаций на 127 000 руб. Необходимо определить меру ответственности за данное налоговое правонарушение.
Задание 4. Заполните таблицу:
| № п/п | Элемент налога | Налог на добавленную стоимость | № статьи НК РФ | Налог на имущество организаций | № статьи НК РФ |
| Налогоплательщики | |||||
| Объект налогообложения | |||||
| Налоговая база | |||||
| Налоговая ставка | |||||
| Срок уплаты |
Задание 5. Решите задачу:
Вдова погибшего военнослужащего, имеющая двоих детей 5 и 12 лет, получает ежемесячно заработную плату – 25 000 руб. Кроме того, в 2016 году получила следующие доходы:
- в январе предприятием выплачена материальная помощь в размере заработной платы (25 000 руб.)
- в январе и феврале за счет средств предприятия оплачено содержание младшего
ребенка в детском саду в размере 1750 руб. в месяц;
- в апреле выплачена заработная плата в размере 12 900 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 11 540 руб.
Определить сумму налога на доходы за апрель.
Рекомендуемая литература
Основная литература:
Налоговый кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).
Дополнительная литература:
Журналы: «Налоговая практика и политика», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер».
Интернет - ресурсы и справочно-правовые системы:
1. www.nalog.ru – Информационный сайт ФНС России.
2. http://www.library.fa.ru – электронная библиотека Финансового университета.
3. «Гарант».
4. «Консультант+».
Требования к оформлению контрольной работы
Контрольная работа должна быть выполнена в тетради. Титульный лист контрольной работы оформляется с учетом установленных требований.
Контрольную работу следует выполнять в рукописном виде, аккуратным и разборчивым почерком.
Страницы работы нумеруются арабскими цифрами.
В конце контрольной работы ставится дата выполнения и подпись студента.