Калькуляционный расчет списания общехозяйственных расходов за январь 2015 года

№ п/п Наименование статей затрат калькуляции Сумма рублей всего в том числе по подразделениям
лакокра сочный цех транспорт ный цех столовая отдел продаж
 
1. Сырье и материалы     х х х х
2. Заработная плата персонала     х х х х
3. Начисления на заработную плату персонала   х х х х
4. Расходы по содержанию и эксплуатации основных непроизводственных фондов   х х х х
5. Расходы по содержанию нематериальных активов   х х х х
6. Расходы на энергоресурсы     х х х х
7. Расходы на связь            
8. Командировочные расходы            
9. Прочие     х х х х
10. Итого общехозяйственных расходов          
11. Сумма начисленной амортизации, основной и дополнительной заработной платы с начислениями  
12. Норматив списания   х х х х

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

3.Составить журнал – ордер и ведомость.

ОАО «Стройка»

Журнал - ордер по счету № 26«Общехозяйственные расходы» за январь 2015 года

Наименование подразделений С кредита счета № 26«Общехозяйственные расходы» в дебет счетов Итого по кредиту счета № 26
Дата Наименование и № документа Номера счетов
       
               
               
               
               
Итого              

Ведомость по счету № 26 «Общехозяйственные расходы» за январь 2015 года

Наименование статей затрат калькуляции С дебета счета № 26«Общехозяйственные расходы» в кредит счетов Итого по дебету счета № 26
Да та Наименова ние и № документа Номера счетов
               
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
Итого                        

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

4.Составить журнал – главную книгу.

ОАО «Стройка»

Журнал – главная книга

Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»

  Месяц Сальдо на на чало месяца С кредита счета № 26 «Общехозяйственные расходы» в дебет счетов Оборот по дебе ту счета № 26 Сальдо на конец месяца
Д - т К - т           Итого по кредиту Д - т К - т
                         
                       

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

5. Составить карточку аналитического учета общехозяйственных расходов.

ОАО «Стройка»

Карточка аналитического учета общехозяйственных расходов за январь 2015 года

№ п\п Наименование статей затрат и элементов калькуляции   За месяц С начала года
1. Материалы всего в т.ч.    
1.1. основные    
1.2. вспомогательные    
2. Заработная плата персонала всего в т. ч.    
2.1. основная    
2.2. дополнительная    
3. Начисления на заработную плату персонала всего в т. ч.    
3.1. пенсионный фонд    
3.2. фонд медицинского страхования    
3.3. фонд социального страхования    
3.4. несчастный случай на производстве    
4. Расходы по содержанию и эксплуатации основных непроизводственных фондов всего в т.ч.    
4.1. амортизация    
4.2. текущий ремонт и техническое обслуживание    
5. Расходы по содержанию нематериальных активов всего в т.ч.    
5.1. амортизация    
5.2. текущее содержание    
6. Расходы на энергоресурсы всего в т.ч.    
6.1. электроснабжение    
6.2. теплоснабжение    
6.3. водоснабжение    
6.4. водоотведение    
6.5. газоснабжение    
7. Расходы на связь всего в т. ч.    
7.1. мобильную    
7.2. стационарную    
8. Командировочные расходы    
9. Прочие расходы всего в т.ч.    
       
       
10. ИТОГО    

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

Практическая работа № 9

Тема «Синтетический и аналитический учет затрат обслуживающего производства»

Практическое задание 1. Отразить в бухгалтерском учете затраты обслуживающего производства.

Порядок выполнения

 

1. Заполнить журнал хозяйственных операций.

ОАО «Стройка»