Заработная плата производственных рабочих
где 800- заработная плата сборщика, руб./ед. продукции; 2-количество сборщиков, чел.; 22000-заработная плата станочников в месяц, руб./чел.; 4-количество станочников, чел.; 12-количество месяцев; 1600-годовой объем производимой продукции, шт.
Начисление на ФОТ производственных рабочих
где 79200-начисление на ФОТ 4-х станочников, руб.; 240800-начисление на ФОТ 2-х сборщиков, руб.; 1600-годовой объем производимой продукции, шт.
Амортизация
где 9478,7-амортизация фрезерного станка; 6407,2- амортизация токарного станка; 1684,7- амортизация сверлильного станка; 11404-амортизация циркулярной пилы; 1600- годовой объем производимой продукции, шт.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
где 36, 27, 30 и 30- удельные ЭР фрезерного, токарного, сверлильного станков и циркулярной пилы соответственно, руб.
Общецеховые расходы
где 42-удельные ЭР производственного здания, руб.; 22500-амортизация производственного здания, руб.; 40000-зар.плата бригадира в месяц, руб./чел.; 1627200-зар.плата вспомогательного рабочего в год, руб./чел.; 253920-начисление на ФОТ вспомогательного рабочего, руб.; 144000-начисление на ФОТ бригадира, руб.
Общезаводские расходы
62-удельные ЭР административного здания, руб.; 19566- амортизация административного здания, руб.; 80000- зар.плата ген.директора в месяц, руб./чел.; 40000- зар.плата бухгалтера/кассира в месяц, руб./чел.; 60000- зар.плата технического директора в месяц, руб./чел.; 20000- зар.плата секретаря в месяц, руб./чел.; 198400- начисление на ФОТ ген.директора, руб.; 14400- начисление на ФОТ бухгалтера/кассира, руб.; 170400- начисление на ФОТ технического директора, руб.; 70000- начисление на ФОТ секретаря, руб.
Итого расходов
где 3000- сырье и материалы, руб.; 420- покупные и комплектующие изделия, руб.; 2260- заработная плата производственных рабочих, руб; 499-начисление на ФОТ производственных рабочих, руб.; 18.11- амортизация, руб.; 123-расходы на содержание и эксплуатацию, руб.; 1621,76-общецеховые расходы, руб.; 1938,48- общезаводские расходы, руб.
Прибыль на изделие
где 0,05- рентабельность продукции, 9880,35- итог расходов, руб.
Цена
494,02- прибыль на изделие, руб.; 9880,35- итог расходов, руб.
Ø Составление годовой сметы
Сумма, руб. | |
Сырье и материалы | 36 000 |
Покупные комплектующие изделия | 5 040 |
Заработная плата производственных рабочих | 3 616 000 |
Начисление на ФОТ производственных рабочих | 798 400 |
Амортизация | 347 695,2 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 2 361 600 |
Общецеховые расходы | 3 334 020 |
Общезаводские расходы | 4 192 766 |
Итого расходов | 14 690 921,2 |
Прибыль | 734 546,06 |
Валовая выручка | 15 425 467,26 |
Сырье и материалы
руб.
Покупные и комплектующие изделия
Заработная плата производственных рабочих
Начисление на ФОТ производственных рабочих
Амортизация
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Общецеховые расходы
Общезаводские расходы
Итого расходов
Прибыль
Валовая выручка
Ø Определение экономических показателей
Рентабельность продаж
Рентабельность использования основных производственных фондов
Показатели фондоотдачи и фондоемкости
Выводы
Станки | Текущая стоимость | N | Pн | |
Фрезерный | Модернизируем | 30000 руб. | 1,40 | |
Токарный | Заменяем | 82500 руб. | 1,31 | |
Сверлильный | Модернизируем | 23000 руб. | 1,28 | |
Пила | Оставляем | 77000 руб. | 1,05 |
Вывод:Следовательно, стоит продлить смену пилы циркулярной на 40%,сверлильного станка на 10%,токарного станка на 7%.
Амортизация
Токарный станок
Остаток 8259,33
Заработная плата
Заработная плата сборщиков должна быть примерно 22000 руб.
2240·105=235200 руб./год
2240- объем производимой продукции в год
105- зар.плата за ед. продукции
Работник | Количество, чел. | Зар.плата в месяц, руб/чел. | ||||||
Сборщики | 19950/17850 | |||||||
Месяц | Оклад | ЗП НИ | Взносы | Итого 30% | Итого НИ | |||
ПФ | ФСС | ФФОМС | ТФОМС | |||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
578,55 | 618,45 | |||||||
517,65 | 553,35 | |||||||
517,65 | 553,35 |
Работник | Количество, чел. | Зар.плата в месяц, руб/чел. | ||||||
Вспомогательный рабочий | 57555/55665 | |||||||
Месяц | Оклад | ЗП НИ | Взносы | Итого 30% | Итого НИ | |||
ПФ | ФСС | ФФОМС | ТФОМС | |||||
12662,1 | 1669,1 | 1784,2 | 1151,1 | 17266,5 | 17266,5 | |||
12662,1 | 1669,1 | 1784,2 | 1151,1 | 17266,5 | ||||
12662,1 | 1669,1 | 1784,2 | 1151,1 | 17266,5 | 51799,5 | |||
12662,1 | 1669,1 | 1784,2 | 1151,1 | 17266,5 | ||||
12662,1 | 1669,1 | 1784,2 | 1151,1 | 17266,5 | 86332,5 | |||
12662,1 | 1669,1 | 1784,2 | 1151,1 | 17266,5 | ||||
12662,1 | 1669,1 | 1784,2 | 1151,1 | 17266,5 | 120865,5 | |||
12662,1 | 1669,1 | 1784,2 | 1151,1 | 17266,5 | ||||
1318,9 | 173,85 | 185,85 | 119,9 | 1798,5 | 139930,5 | |||
5755,5 | - | - | - | 5775,5 | ||||
5566,5 | - | - | - | 5566,5 | 151272,5 | |||
5566,5 | - | - | - | 5566,5 |
Заработная плата вспомогательного рабочего:
(19950·2+22000·4)·45% =57555 руб./чел.
(17850·2+22000·4)·45% = 55665 руб./чел.