Виды исламского страхования
6.1 Имущественное страхование11 подразумевает возмещение фактически понесенных убытков в случае реального ущерба и включает страхование от пожара, автомобильной аварии, авиакатастрофы, возникновения ответственности, нарушения обязательств доверенным лицом и т.д. (см. Шариатский стандарт № 5 «Гарантии» - раздел 4.7).12
6.2 Личное страхование13 включает страхование от рисков нетрудоспособности или смерти, иногда также упоминается как такафул (взаимная поддержка), в противовес страхованию жизни в традиционной системе страхования.
6.2.1 Страхование от рисков нетрудоспособности или смерти имеет место при соблюдении следующих условий.
6.2.1.1 Подача заявления на участие с указанием всех персональных данных и характеристик, которые должны быть известны для предоставления страхового покрытия, наряду с подробными данными о причитающихся выплатах и обязательствах участника.
6.2.1.2 Указание суммы взноса.
6.2.1.3 Указание компенсационных выплат, причитающихся выгодоприобретателю в соответствии с соглашением.
6.2.2 В случае смерти выплаты по такафулу должны распределяться
между имеющими на них право лицами, сторонами или в целях,
указанных в документах, в соответствии с нормативными актами,
11 В отдельных странах данный вид страхования получил название «общий такафул». (Прим. ред.)
12 В разделе 4.7 «Разрушение (либо утеря или ущерб) заложенного актива» стандарта«Гарантии» говорится: «Заложенный актив хранится у залогодержателя на основе доверия. Следовательно, его разрушение, утеря либо повреждение, возникшие во время нахождения у залогодержателя, не влияет на долговое обязательство. Если залоговый актив подвергся разрушению, утере или ущербу при отсутствии какого-либо недобросовестного поведения или небрежного отношения со стороны залогодержателя или доверенного третьего лица, оказывающего услуги по хранению для сторон договора, то они не несут ответственности за такого рода повреждение. Однако если объект залога разрушен, был утерян или поврежден в результате недобросовестного поведения или небрежного отношения одной из упомянутых сторон, виновная сторона несет обязательство по компенсации ущерба владельцу, в то время как задолженность сохраняется. Тем не менее, обе стороны имеют право прийти к соглашению касательно зачета между непогашенным долгом и величиной компенсации в отношении разрушенного, утерянного или поврежденного залогового актива. (Прим. ред.).
13 В отдельных странах (например, в Малайзии) данный вид страхования получил название «семейный такафул». (Прим. ред.)
Организация бухгалтерского учета и аудита
исламских финансовых учреждений
![]() |
издаваемыми Шариатским наблюдательным советом. В случае если умерший имел право на получение остатка инвестиционной части взноса с прибылью, такая сумма должна быть распределена между наследниками в соответствии с исламскими правилами наследования14.
6.2.3В случае страхования от риска смерти в страховом полисе должно быть предусмотрено, что участник (выгодоприобретатель) или его наследник не имеют права на получение какой-либо компенсации при наступлении смерти в результате убийства, в которое вовлечены указанный выгодоприобретатель или наследник.
Участие в страховании
7.1Немусульмане могут участвовать в различных видах исламского страхования наравне с мусульманами.
7.2Взносы могут устанавливаться в соответствии с актуарными принципами, основанными на статистических методах. В связи с этим, помимо определения типа и срока рискового покрытия и страховой суммы, особое внимание должно уделяться тому, является ли имеющий место в данном случае риск фиксированным или вариативным, а также соотношению размера взносов и риска.
7.3Риск, являющийся предметом страхования, должен быть риском, имеющим вероятностный характер. Это не должен быть риск, связанный с абсолютным волеизъявлением участника, или риск, связанный с чем-либо запрещенным шариатом.