Операції міжнародного кредитування
Міжнародний кредит— це рух позичкового капіталу з однієї країни в іншу. Перерозподіл позичкового капіталу здійснюється через банки-кореспонденти, сприяє реалізації різних зовнішньоекономічних угод і тим самим посиленню інтерналізації господарських зв’язків.
Міжнародна практика здійснення такого виду кредитування має великий досвід. Можна виділити окремі систематизовані види міжнародних кредитів (табл. 4.2).
Таблиця 4.2
КЛАСИФІКАЦІЯ МІЖНАРОДНИХ КРЕДИТІВ
|
Зовнішньоторговельний кредитявляє собою кредитування зовнішньоторговельного обороту. Основними учасниками кредитних відносин виступають фірми-експортери й імпортери та банки, що їх обслуговують.
Товарний кредитнадає експортер імпортеру у вигляді товарів або платіжних засобів.
Валютнийкредит надається покупцям-імпортерам, а вони самостійно вибирають фірму-постачальника, іноземну чи національну (останнє переважніше). Цей кредит може бути непов’язаним, призначеним для нецільового використання позичальником, або пов’язаним, призначеним для підтримання фінансової діяльності клієнта. Обов’язковою умовою кредитування є цільове використання позички. До пов’язаних кредитів належать і фірмові позички.
По формами кредитуваннявиявляється велика розмаїтість. Розглянемо тільки найбільш розповсюджені:
· кредит за відкритим рахунком— припускає кредитування експортером імпортера, на рахунок якого заноситься сума заборгованості (вартість товару + відсоток), а він зобов’язується у визначений термін її погасити;
· купівельний аванс— імпортер кредитує експортера, здійснюючи передоплату в розмірі 10—20% вартості постачання товару до одержання товарно-розпорядницьких документів, після чого товарна вартість, що залишилася, поставляється в кредит;
· акцептно-рамбурсний кредит— ґрунтується на поєднанні акцепту векселів і переводі (рамбурсуванні) суми векселя імпортером банку-акцептантові, яким є банк імпортера.
При цьому звичайно використовують вексель-тратту (перека- зний вексель), що дає експортеру можливість врахувати акцептований банком імпортера вексель і одержати гроші до терміну погашення векселя. Банк експортера, в свою чергу, може перерахувати цей вексель на ринку векселів. Ця форма кредиту найбільш забезпечена і, отже, вигідна для експортерів.
Міжнародний факторинг— здійснюється за тими самими принципами, що і внутрішній, але проводиться через міжнародні факторингові компанії, які, придбавши вимоги, ретельну перевіряють платоспроможність покупця і тим самим беруть на себе основну частку ризику.
Інвестиційний кредитздійснює експорт капіталу у формі інвестиційних позичок, іпотеки, форфейтування.
Форфейтингформа комерційного кредиту в зовнішньоекономічній діяльності. Під форфейтуваннямрозуміють придбання без права зворотної вимоги (регресу) платіжних зобов’язань (звичайно у формі простих чи переказних векселів). Як правило, експортер виступає ініціатором цієї угоди і, продавши вексель з дисконтом на суму відсотків за кредит, він одержує готівку і несе відповідальність тільки за постачання товару. Форфейтування застосовується, як правило, при постачаннях устаткування на великі суми з тривалою розстрочкою платежу. Вексель має бути авальований банком імпортера.
Міжнародні позикивиступають джерелом залучення кредитних ресурсів державами, муніципалітетами, великими корпораціями. При одержанні валютної позики кредиторамивиступають уряди держав, міжнародні фінансові інститути чи великі фінансові компанії, банки та синдикати банків. Позичальникамиможуть бути держави, муніципальні органи, великі корпорації і банки.
Міжнародні облігаційні позикиформуються за рахунок емісії довгострокові облігації і реалізації їх на міжнародних фінансових ринках з метою залучення кредитних ресурсів на вигідніших умовах ніж ті, що склалися на внутрішньому ринку. У привабливості саме такого джерела банківських ресурсів переконує така тенденція — все більше й більше банків (що отримали міжнародний рейтинг) прагнуть залучати ресурси від синдикатів іноземних банків та за рахунок розміщення своїх євробондів, щоб захистити себе від нестабільних вкладників, отримати дешевші та довші ресурси.
Питання для самооцінювання знань
1. У чому суть кредиту? На підставі яких принципів здійснюється кредитування?
2. Назвіть види кредиту.
3. Дайте визначення кредитному ризику.
4. Як класифікують кредити за ступенем ризику?
5. Які основні методи регулювання кредитного ризику ви знаєте?
6. Що таке кредитоспроможність позичальника? Для чого її визначають?
7. Які показники для визначення кредитоспроможності клієнта використовують комерційні банки?
8. Що таке кредит у поточну діяльність? На підставі яких документів можна видати такий кредит?
9. Дайте визначення та класифікацію кредитів в інвестиційну діяльність суб’єктів господарювання.
10. Що таке споживчий банківський кредит?
11. У чому полягає суть комерційного кредиту? Назвіть види кредитних банківських операцій з векселями.
12. У яких випадках надається консорціумний кредит?
Питання для семінарського заняття
1. Класифікація банківських кредитів. Принципи та види банківського кредитування.
2. Процес банківського кредитування:
2.1. підготовчий етап;
2.2.оцінювання кредитоспроможності позичальника. Форми забезпечення поверненості кредиту;
2.3. складання кредитної угоди;
2.4. плата за кредит.
3. Особливості механізму надання та погашення окремих видів банківського кредиту.
Питання для самостійного вивчення
1. Класифікація кредитів за ступенем ризику.
2. Нормативи НБУ з регулювання кредитної діяльності банків.
3. Споживче банківське кредитування.
4. Особливості кредитування житлового будівництва в Україні.
5. Іпотечне кредитування.
6. Сучасні форми забезпечення банківських позичок.
7. Кредити під заставу векселів.
Теми рефератів та доповідей
1. Сутність кредитної політики банку.
2. Кредитоспроможність позичальника та основні етапи її оцінювання.
3. Основні джерела погашення кредиту.
4. Кредитування під заставу цінних паперів.
5. Іпотечне кредитування.
Ситуаційні завдання
1.Оцінити кредитоспроможність підприємства за даними фінансової звітності. З якою метою проводиться такий аналіз? Які методики використовують банки?
2.МП «Стар» звернулось до КБ «Укрінбанк» з проханням надати кредит у сумі 25 000 грн на придбання офісної техніки. Працівник кредитного відділу проаналізував кредитоспроможність МП «Стар» і визнав її задовільною. Засідання кредитного комітету вирішило задовольнити прохання позичальника.
Заповнитизаяву на отримання кредиту та кредитний договір за таких умов:
> термін дії угоди — 2 роки;
> дата укладання угоди — 01.11.05;
> відсоткова ставка — 22% річних.
Розрахуватиграфік погашення кредиту за умови, що погашення боргу та сплата відсотків за користування ним здійснюється щоквартально.
3.Підприємство «Алькор» звернулось до банку щодо короткострокового кредиту на придбання паливно-мастильних матеріалів у сумі 5000 грн під забезпечення товарними запасами на суму 8240 грн. Термін кредиту — 6 місяців. Відсоткова ставка — 24% річних. Які основні моменти передбачає договір застави майна?
Оформитиграфік погашення такого кредиту, якщо:
• дата видачі кредиту 10.11.05;
• погашення боргу відбуватиметься наприкінці строку;
• відсотки сплачуватимуться щомісячно.