а) система інформаційного забезпечення

ТЕСТИ

на тему: «Податковий менеджмент»

1. Самостійний вид професійної діяльності, який у ринкових умовах господарювання спрямований на досягнення наперед визначених результатів шляхом раціонального використання всіх видів ресурсів із застосуванням принципів і методів – це:

а) маркетинг

Б) менеджмент

в) управління

г) контроль

2. Хто з вчених вважається засновником менеджменту?

а) А.Сміт

б) Г. Саймон

в) Е. Мейо

Г) Ф.Тейлор

3. Дві основні моделі менеджменту –це:

а) американська та французька

б) американська та німецька

В) американська та японська

г) японська та англійська

4. Податковий менеджмент – це:

А) сукупність прийомів і методів організації податкових відносин з метою забезпечення формування дохідної частини бюджетів і впливу податків на розвиток виробництва й соціальної сфери

б) процес управління ресурсами і людьми, який включає визначення мети та планування, організацію, лідерство і контроль, спрямовані на досягнення цієї мети

в) вид діяльності, спрямованої на координацію зусиль людей, з використанням їх праці, інтелекту, врахуванням мотивів поведінки для досягнення поставленої мети

г) мистецтво управління

5. Які існують три рівні податкового менеджменту?

а) глобальний, державний, місцевий

Б) державний, менеджмент підприємств, менеджмент громадян

в) державний, місцевий, особистий

г) державний, міський, сільський

6. Мета державного податкового менеджменту?

а) розробка податкової політики підприємства залежно від його економічної стратегії та напрямів діяльності

б)досягнення наперед визначених результатів шляхом раціонального використання всіх видів ресурсів із застосуванням принципів і методів економічного механізму менеджменту

в) здійснення й виконання податкової політики держави, збору податків і контролю за їх отриманням г) утворення системи штрафних санкцій7. Стратегічний податковий потенціал –це а) розмір запланованих податкових платежів, з відрахуванням суми пільг за податковими платежами, які надаються платникам податків б) сукупність управлінських дій щодо всіх його складових елементівв) головні елементи внутрішнього податкового середовищаг) являє собою потенціальну податкову базу й розраховується як різниця між валовими доходами8. Процес безперервного цілеспрямованого отримання інформації, різних показників, без яких неможливо зробити аналіз податкової системи, розробити плани податкових платежів, податкового календаря та прийняти управлінське рішення щодо проблем податкового менеджменту –це:

а) система інформаційного забезпечення

б) управлінська система

в) податковий менеджмент

г) система знань

9. До внутрішніх користувачів системи інформаційного забезпечення не входять:

а) фінансові служби б) працівники бухгалтеріїв) контролюючі органи г) керівники підприємства10. До зовнішніх користувачів належать:а) податкові адміністрації б) працівники бухгалтеріїв)фінансові служби г) керівники підприємства11. За формою оподаткування виділяють податки: а) податки з юридичних осібб) прямів)державні г) розкладні12. Обов'язкові платежі, які сплачуються платниками опосередковано через цінові механізми, причому сума податку не зменшує об'єкта оподаткування, а збільшує ціну товару (податок на додану вартість, акцизний податок, мито) – це: а) державніб) непрямів)регулюючі г) розкладні13. До непрямих податків в Україні відносять:а) ПДВ б) податок на прибутокв)податок на майно г) податок на дохід14. Яка ставка податку на ПДВ в Україні? а) 17%б) 20%в)21% г) 15%15. До прямих податків не відноситься:а) ПДВ б) податок на прибутокв)податок на майно г) податок на дохід16. За економічним змістом об'єкта оподаткування податки поділяють на:а) податки на доходи б) місцевів)державні г) окладні17. Обов'язкові платежі, які справляються внаслідок наявності конкретного виду майна, що перебуває в приватній, колективній та державній формах власності? а) податки на доходи б) податки на споживанняв)податки на прибутокг) податки на майно18. Місцеві податки – це:а)обов'язкові платежі, які справляються внаслідок наявності конкретного виду майна, що перебуває в приватній, колективній та державній формах власності б) обов'язкові платежі, які визначаються як розподілення загальної суми на певну кількість платників в)обов'язкові платежі, які справляються за певними ставками від чітко визначеного об'єкту оподаткуванняг) обов'язкові платежі, які встановлюються місцевими органами влади і є обов'язковими до сплати за встановленими ставками тільки на певній території19. Обов'язкові платежі, які встановлюються найвищими органами влади в державі і є обов'язковими до сплати за єдиними ставками на всій території України? а) місцевіб) загальнодержавні в) глобальні г) українські20. До загальнодержавних податків належить: а) єдиний податок б) туристичний збірв) акцизний податок г) податок на майно21. До місцевих податків належить: а) екологічний податокб) єдиний податок в)податок на доходи фізичних осіб г) рентна плата22. На скільки груп розподіляється Єдиний податок в Україні? а) 2 групи б) 3 групив) 4 групи г) 6 груп23. До місцевих зборів належать: а) екологічний податок б) рентна плата в)митог) туристичний збір24. За способом стягнення податкових зобов'язань податки поділяють на: а) загальнодержавні та місцеві б) прямі та непрямів) розкладні та окладні г) закріплені та регулюючі25. Обов'язкові платежі, які справляються за певними ставками від чітко визначеного об'єкту оподаткування? а) закріпленіб) окладні в)розкладні г) регулюючі26. За способом зарахування податкових надходжень податки поділяють на: а) прямі та непрямі б) окладні та розкладнів) закріплені та регулюючі г) податки з юридичних осіб та податки з фізичних осіб27. За суб'єктом оподаткування податки поділяють на:а) податки з юридичних осіб та податки з фізичних осіб, змішані б) окладні та розкладні в) закріплені та регулюючі г) прямі та непрямі28. Фізичний, вартісний чи інший характерний вираз об'єкта оподаткування, до якого застосовується податкова ставка і який використовується для визначення розміру податкового зобов'язання? а) податкова ставкаб) податкова база в) податковий кредит г) об’єкт оподаткування 29. Граничною ставкою податку визнається: а) конкретна вартісна, фізична або інша характеристика бази оподаткування або її частини, щодо якої застосовується ставка податку.б)розмір податкових нарахувань на (від) одиницю (одиниці) виміру бази оподаткування в) розмір податкових нарахувань встановлюється як фіксована величина стосовно кожної одиниці виміру бази оподаткуванняг) максимальний або мінімальний розмір ставки за певним податком30. Ставка податку, згідно з якою розмір податкових нарахувань встановлюється у відсотковому або кратному відношенні до одиниці вартісного виміру бази оподаткування –це: а) абсолютнаб) адвалорна в) гранична г) базова

 

 

 


КРОСВОРД

на тему: «Державний податковий менеджмент»

                      8т е й л о 7 р              
                                е              
                                г              
                                у              
    3п                 4к         л              
    р       2п о д а т о к       ю   9є          
    я       о         н         ю   д          
    1м е н е д ж м е н т     6н   ч   и          
    і       а     5с т р а т е г і ч н и й      
            т         о     п       и          
            к         л     р       й          
  11є         о         ь     я                  
  10д е р ж а в н и й         м               23т  
  н         и               і               у  
  і         й                     21а         р  
  с   13о         15м і с ц е в і     д         и  
  12т а к т и ч н и й               в         с  
  ь   л         т                 а         т  
      а       16р о 17з к л 18а д н і   л         и  
      д           а     м         о         ч  
  14р е н т н а     к     е         22р е а л ь н і
      і           р   19г р а н и ч н а       и  
                  і     и         а         й  
                  п     к                      
                  л     а                      
                  е     н                      
                  н     с                      
                  і     ь                      
                        к                      
                      20б а з о в а              

КРОСВОРД

на тему: «Державний податковий менеджмент»

                    8т         7 р              
                                             
                                             
                                             
  3п                 4к                        
          2п                       9є          
                                             
  1м                       6н                  
                5с                            
                                             
                                             
11є                                            
10д                                         23т  
                                             
                                21а            
    13о         15м                              
12т                                            
                                             
            16р   17з     18а                      
                                             
14р                               22р            
                    19г                        
                                             
                                             
                                             
                                             
                                             
                                             
                                             
                    20б                        

 


Питання до кросворду

По горизонталі:

1. Самостійний вид професійної діяльності, який у ринкових умовах господарювання спрямований на досягнення наперед визначених результатів шляхом раціонального використання всіх видів ресурсів із застосуванням принципів і методів?

2. Обов'язковий, індивідуально безоплатний платіж, що стягується органами державної влади різних рівнів з юридичних осіб і фізичних осіб з метою фінансового забезпечення діяльності держави

5. Податковий потенціал, що являє собою потенціальну податкову базу й розраховується як різниця між валовими доходами?

8. Засновник менеджменту?

10. Рівень податкового менеджменту?

12. Податковий потенціал, що дає реальну суму податкових платежів, на яку може розраховувати держава при плануванні свого бюджету на фінансовий рік за умови виконання всіма платниками своїх зобов'язань?

14. Плата, яка справляється за користування надрами для видобуванкорисних копалин?

15. Обов'язкові платежі, які встановлюються місцевими органами влади і є обов'язковими до сплати за встановленими ставками тільки на певній території?

16. Податки, що встановлюються в загальній сумі відповідно до потреб в доходах, а потім цю суму розкладають?

19. Ставка податку, яка визначає максимальний або мінімальний розмір ставки за певним податком?

20. Ставка податку, яка застосовується до бази оподаткування без урахування особи платника та виду діяльності?

22. Податки, що сплачуються з майна, в основі яких лежить не реальний, а передбачуваний середній доход?

 

По вертикалі:

2. Менеджмент, сукупність прийомів і методів організації податкових відносин з метою забезпечення формування дохідної частини бюджетів і впливу податків на розвиток виробництва й соціальної сфери?

3. Податки, що стягуються в процесі придбання та накопичення матеріальних благ (прибутковий податок, податок на майно та ін.)?

4. Функція податкового менеджменту?

6. Податки, які включаються в ціну товарів або тарифів на послуги?

7. Податки, що надходять одночасно до бюд­жетів різних рівнів у пропорціях відповідно до бюджетного законодавства?

9. Податок, який сплачується фізособами - підприємцями та юридичними особами, які перебувають на спрощеній системі оподаткування?

11. Принцип податкового менеджменту?

13. Податки, що передбачають установлення спочатку ставок для всіх платників, а відтак розмір податку для кожного платника залежить від розмірів його бази оподаткування.?

15. Непрямий податок, різновид митних платежів, який накладається на товари, що переміщуються через митний кордон?

17. Податки, які безпосередньо і повністю надходять до конкретного бюджету чи позабюджетного фонду?

18. Модель менеджменту?

21. Ставка податку, згідно з якою розмір податкових нарахувань встановлюється у відсотковому або кратному відношенні до одиниці вартісного виміру бази оподаткування?

23. Місцевий збір, кошти від якого зараховуються до місцевого бюджету?

Відповіді на питання. По горизонталі: 1. Менеджмент. 2. Податок. 5. Стратегічний. 8.Тейлор. 10. Державний. 12. Тактичний. 14. Рентна 15. Місцеві. 16. Розкладні. 19. Гранична. 20. Базова. 22. Реальні. По вертикалі: 2. Податковий. 3. Прямі. 4. Контроль. 6. Непрямі. 7. Регулюючі. 9. Єдиний. 11. Єдність. 13. Окладні. 15. Мито. 17. Закріплюючі. 18. Американська. 21. Адвалорна. 23. Туристичний

 

 

СХЕМИ

на тему: «Державний податковий менеджмент»

 

Схема 1. Рівні податкового менеджменту

 

 

       
 
 
   

 

 

 


Схема 2. Функції податкового менеджменту

Функція Сутність
Розробка податкової стратегії підприємства При розробці податкової стратегії підприємства визначають приблизні коридорні межі податкових платежів як у майбутньому, так і в попередньому періоді. Для цього визначаються конкретні завдання на кожний відрізок часу, розробляються відповідні заходи, пріоритети та параметри діяльності.  
Утворення інформаційної системи Виконання цієї функції полягає у формуванні інформаційної бази, яка б повністю задовольняла усі потреби податкового менеджменту. Для цього визначаються усі зовнішні, а також внутрішні джерела отримання нормативної, правової інформації. Насамперед це пов’язано з системою обліку на підприємстві, повнотою та достовірністю отриманої інформації.  
Аналіз податкової політики підприємства У процесі виконання цієї функції проводиться аналіз не тільки динаміки, структури податкових платежів, а й організації податкової служби на підприємстві взагалі. У процесі аналізу визначаються не лише зміни в податкових платежах, а й недоліки в організації планування та в сплаті податків.  
Планування податкової діяльності Планування податкової діяльності здійснюється на підставі податкової стратегії підприємства. Виконання цієї функції передбачає розробку на майбутнє як стратегічних планів, такі поточних, податкового календаря підприємства.  
Контроль Передбачає здійснення не тільки контролю за дотриманням порядку та строків сплати податкових платежів, а й коригування податкової політики залежно від зміни економічної та політичноїситуації.  

 

Схема 3. Ознаки інформаційного забезпечення податкового менеджменту
   
 
 
 

 

 


Схема 4. Класифікація податків

 

 
 

 


1. За формою оподаткуванням: - прямі податки - непрямі податки    

     
 
 
 

 


3. В залежності від рівня державних структур: - загальнодержавні податки - місцеві податки та збори    

 
 

 


4. За економічним змістом оподаткуванням: - податки на доходи - податки на споживання - податки на майно    

 

         
 
 
 
 
   
6. За способом зарахування податкових платежів: - закріплені податки - регулюючі податки