Оценка качества обслуживания им долга по ссуде
Оценка финансового положения заемщика
Оценка качества обслуживания им долга по ссуде
1--Оценка финансового положения заемщика – анализ хозяйственной деятельности заемщика, основанный на исчислении и анализе в динамике различных финансовых показателей.
Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами банка, с соблюдением требований нормативных актов Банка России.
Банк самостоятельно устанавливает систему финансовых показателей, на основании которых производится оценка финансового положения заемщика. В рамках оценки финансового положения банком может быть принята методика присвоения заемщику кредитного рейтинга.
Кредитный рейтинг – совокупная оценка финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика. На основании рейтинговой оценки заемщик относится банком к определенной группе (классу) по критерию уровня финансового положения и кредитоспособности с целью наиболее точной оценки кредитных рисков, связанных с данным заемщиком.
2---Оценка качества обслуживания долга по ссуде – анализ своевременности и полноты погашения заемщиком платежей по основному долгу и процентам по выданной ссуде.
На основании проведенного анализа финансовое положение может быть признано банком хорошим, средним или плохим.
Качество обслуживания долга может признано банком хорошим средним или неудовлетворительным.
Оценка кредитного риска по каждой ссуде и оформление профессионального суждениядолжно производиться банком:
по ссудам, предоставленным физическим лицам, - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;
по ссудам, предоставленнымюридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, -в течение месяца после окончания периода, установленного для представления отчетности в налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату;
по ссудам, предоставленным кредитным организациям, - не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.
Этап 2. Определение категории качества ссуды или изменение категории качества ссуды по уже действующим договорам (классификация/реклассификация ссуды)
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного рискассуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
III (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.
Приопределении категории качества учитывается нижеследующее соотношениефинансового положения и качества обслуживания долга заемщика: